(Theo phll!O'ng,phap tqrc ti~p) Nanf/2012 ã
Miu s& B03 -DN/HN
I.
I.
2.
3.
4.
Chi tieu
5. Ti6n chi n¢p thuS thu nh?p doanh nghi~p 6.
7.
11.
I.
3.
4.
7.
111.
I. 3.
4.
5.
6.
Ti6n thu khac tLr hoc:it o¢ng kinh doanh Ti6n chi khac cho hoc:it o¢ng kinh doanh
Luu c/1uyd11 tifn tluuln tit: lio(ll cll)ng kinh doanft Ltru chuy~n ti~n tli' ho:;it d(lng dftu tuã
Ti611 chi oS rnua s5rn, xay d~rng TSC8 va cac tai san dai hc:i11 khac
Ti611 chi cho vay, rnua cac co11g q1 119 cua 00-11 vi khac
Ti611 thu h6i cho vay, ban Ic:ii cac cong q1119ã cua 00-11 vi khac
Ti611 thu lai cho vay, c6 tl'.rc va l9i 11hu?n du9c chia Lu:u c/1uydn tidn t/1ui'm tit: fto(tt cll)qg cl<lu tuã
Ltru chuy~n ti~n tir ho:;it d(lng tai chinh Ti611 thu tLr phat ha11h c6 phiSu, nh?n v6n g6p cua chC1 s6 hCiu
Ti611 vay 11g5n hc:in, dai hc:in nh?n ou9c Ti611 chi tra 119ã g6c vay
Ti6n chi tra 119ã tlrne tai chfnh
c6 tt'.rc, l9i nhu?11 oa tra cho chu s6 huãu Luu clwydn tifn t/1ui't11 tk flo(tt cll)ng tlti c/lin!t Ltru chuy~n ti~n thufln trong ky
Ti~n va tuãm1g dll'o-ng ti~n dflu ky
Anh lmong ct'1a thay o6i ty gia h6i ooai quy o6i ngoc:ii t~
Ti~n va tll'O"Ilg Oll'O"ng ti~n cu6i ky
31 33 34 35 36 40 50 60 V.1.
61
70 V.1.
45.744.096.585 (62.241.685.369) (36.358.854.572)
(27 .362.981)
36.391.256 9.028.275
770.246.034.514 (701.962.762.557) (404.142.000) 67.879.129.957 31.529.303.660 2.838.626.345 (138.777) 34.367. 791.228
/'-. Nam 2011
l~
4.584.735.122 (25.698.745.668) (109.223.302.864)
(17.136.221.112)
36.411.015 (17.099.810.097)
29.050.000.000 434.24 7 .23 7 .843 (330.443.138.720) ( 4.853.980.000) 128.000.119.123 1.677.006.162 1.161.620.183
2.838.626.345 He/ N11i, n 1c/y 20 thdng 02 nam 2013
K& tofo trmrng
' NHl/A t>6NG A
i
<lflc h'
H1rcmg Cham
C1
-
THUYET MINH BAO cAo TAI CHINH H<)P NHAT
l)lam 2012.
I. D~C DIEM HO~T DQNG CUA DOANHNGHii:;i>
1. Hinh thfrc s6' hfru v&n / / /~
? ' ,. , 'I :\..."'-ãã, :: ã, _, /
Cong ty Co phan T?p doan Nh\ra Dong A (g9i tat la "Cong ty"), tien than Ja G'.{)ngãty TNHH Thfrung
'ã
mai San xuĐ.t Niwa Dong A c1Lr9ãc thanh l?p va ho?t dl)ng theo GiĐ.y chfrng nh~h dat1g ky kinh doanb s6
/'-~ã--- _, . ./
O I 02002000 do Ser KS ho?ch va Dftu tuã Ha N9i dp ngay 16 thang 2 nam 2001. Theo~iSlhbafl I}<;Jp H9i
' , , . ã"'ã •.. , ã~ • . ~/ .... ã
c1ong thanh vien so 158/BB-HDTV-DA ngay 15 thang 8 nam 2006 va Quyet djnh'so) 90/QD:HBTV-
--,v, ,._/ '
E)A ngay 19 thang 9 nam 2006, Cong ty TNHH Thu'O'ng m(;li San xu§.t Niwa Dong A duvc d6i ten thanh Cong ty c6 phftn T?p doan nht,ra Dong A va ho(;lt dl)ng theo Gi~y cht'.mg nh?n kinh doanh s6 0103014564 ngay 14 thang 11 nam 2006 do Scl' KS ho(;lch va Dftu tLr Thanh ph6 Ha Nl)i dp, Cong ty da c6 04 lftn thay ct6i cht'.rng nh?n dang ky kinh doanh.
Theo gi§.y cht'.rng nh?n dang ky kinh doanh thay d6i lftn b6n ngay 18/07/2011 thl v6n di Su I~ cua Cong ty la 125 .000.000.000 VND (Bbng chU:: M(Jt tram hai lam ty a6ng)
2. Linh V\l'C kinh doanh
Cong ty ho?t c19ng trong ITnh V\fC kinh doanh thum1g m<;ti cac m~t hang s~t thep, kim khf xay dt,rng coã
ban va gia cong san xu§.t khung nha va khung kho b~ng thep, kSt du thep.
3. Nganh ngh~ kinh doanh:
Kinh doanh nha hang, nha nghi, khach s(;ln, djch v1.1 du ljch sinh thai (Khong bao gflm kinh doanh qu<1n bar; phong hat Karaoke, vu tnroãng).
- Dftu tu, xay d\rng nha er;
- Gia cong w khf;
Kinh doanh plrnung ti~n v?n tai; ThiSt bi may m6c pl1Lwng ti~n v?n tai;
- D!ch V\I v?n tai hang h6a, v?n chuySn hanh khach;
- Kinh doanh bĐ.t d9ng san, nha 6ã (Chi ho(;lt d9ng khi c6 dt'.1 diSu ki~n theo quy djnh cua phap Iu?t);
- Kinh doanh v?t li~u xay d\rng, trang thiSt bi n9i ngo(;li th~t;
- D?i ly mua, ban, ky gi'.ri hang h6a;
- Buon ban may m6c, thiSt bi plwc V\I nganh xay d\rng, cong nghi~p, giao thong;
- Xay d\rng cac cong trinh dan d\mg, cong nghi~p, giao thong, tht'.1y I9ãi;
- Kinh doanh cac v~t tu, thi~t bi nganh nhva va nganh di~n cong nghi~p, di~n dan di,mg;
- San xu~t cac san ph~m, cac v~t li~u phvc V\l trong xay dvng va trang tri n()i ngo?i th~t;
Dia chi: Khu Cong 1:ghi~p Ng9c H6i - Ng9c HfJi - Thanh Tri - Ha N()i
Tel: (04) 3689 1888 Fax: (04) 3686 1616
n. KY KE TOAN, DON VJ TIEN T~ SUDl}NGITRQNG KJtTOA!'f 1. Ky k~ toan nam
K y kS toan nam ct'.1a Cong ty b~t d~u tt'r ngay 01101 vakStthuc vao ffg~y 31/12
2. Doãn vi ti~n t~ sii' d1,mg trong k~ toan . "ã
T;'.J.P DOAN NHlfA ObNG A
, , , I ãããã.. .. i \ ,//,
Dun vi tien t~ si'.r d~111g trong ke toan la dong Vi~t Nam ("VND"), h~ch toan the_Q.phuung phap gia goc,
ã
'_,.,. />ãã,ã-,,, .,/ ___ /'ã~--1
pht'1 h9p v6i cac quy d!nh ct'.1a Lu?,t kS toan s6 03/2003/QHl I ngay l 7/6/20Q3 va chuiin m~ãc !s,etoan
''''-..-.,_ ''.,ã... ,./"',,-"'
Vi~t Nam s6 01 - Chu~n rn~rc chung.
III. CHU AN MlfC VA CHE D<) KE TOAN AP Dl}NG 1. Ch~ d{_) k~ toan ap d\mg
Cong ty ap d~111g chS d9 kS toan doanh nghi~p ban hanh theo QuySt dinh s6 l5/2006/QD-8TC ngay 20/03/2006 ct'1a 89 tnrerng 89 Tai chfnh va Thong tu s6 244/2009/TT - BTC ngay 31/12/2009 ct'.1a B9 tai chfnh.
2. Ap ch,mg hu6'ng d~n k~ toan
Ngay 06/11/2009, 89 Tai chinh da ban hanh Thong tu s6 210/2009/BTC ("Thong tu 210") lm6ng d~n ap d~111g Chu~n nwc Bao cao tai chfnh Qu6c tS vS trinh bay bao cao tai chfnh va thuySt minh thOng tin d6i v6i cac cong q1 tai chinh. Vi~c ap dpng Thong tu 210 yeu du trinh bay cac thong tin cting nlm anh hucrng cl'.1a vi~c trinh bay nay d6i v6i m9t s6 cac cong cv tai chinh nhAt djnh trong bao cao tai chfnh Clla
doanh nghi~p. Thong tu nay c6 hi~u lvãc cho nam tai chfnh kSt th(1c vao ho?c sau ngay 31112/2011.
Cong ty da ap dpng Thong tu 210 va trlnh bay cac thuySt minh b6 sung vS vi~c ap dpng nay trong bao c<:1o tai chinh kSt tht'.1c ngay 31/12/2012 t~i thuySt minh s6 V.27
3. Tuyen b6 v~ vi~c tuan thu Chu~n m9ãc k~ toan va Ch~ d<) k~ toan
Bao cao tai chinh 11Q'p nhAt CL!a Cong ty du9ãc l?,p va trinh bay pht'1 hQ'P v6i cac Chu~n mvãc kS toan Vi~t Nam va ChS d9 kS toan Vi~t Nam hi~n hanh.
4. Hinh thfrc k~ toan ap dvng
Cong ty ap d~mg hinh thuc ghi s6 tren may vi tinh.
IV. cAc CHiNH sAcH KE TOAN AP Dl}NG
1. Nguyen tfic ghi nh~n cac khoan ti~n va cac khoan tuoãng dll'Oãng ti~n
TiSn la chi tieu t6ng h9p phan anh toan b9 s6 tiSn hi~n c6 Ctla doanh nghi~p t~i thoãi di6m bao cao h9-p nh~t, g6rn tiSn m?t t~i quy CLla doanh nghi~p va tiSn gl'.ri khong ky h~n OU'Q'C ghi nh?,n va l?.p bao cao theo clang Vi~t Nam (VND), pht'1 hqp v6i quy dinh l~i Lu?.t kS toan s603/2003/QHl1 ngay 17/6/2003.
Cac khoan tiSn c6 g6c ngo~i t~ ctLrqc quy d6i theo ty gia h6i doai giao d!ch tlwc tS. T~i thoãi di6m kSt tht'.1c nien d9 kS toan s6 du cac khoan tiSn c6 g6c ngo~i t~ du'Q'c danh gia l~i theo ty gia mua vao cua
C'l
-
a
.'j
T J:i,.P DOAN NHl,l'A DONG A
11gii11 hang thum1g m~li cong b6 t;,ii thcl'i diSm kh6a sb l?p Bao cao tai chinh theo thong tu 179/2012/TT- 8TC ngay 24/10/2012.
2. Nguyen t~c ghi nh~n hang tfln kho
- Nguyen t~c ghi nh~n hang tfln kho: Hang t6n kho dtrqc tinh theo giii g6c. Gia g6c,hang t6n khp bao
_,v ' ' '
g6m: chi phi mua, chi phi chS biSn va cac chi phi lien quan tr~rc tiSp khac phat s~~h\t~~,6 duô?ãc ha~i't6n kho o-aia diSm va tr:;ing thai hi~n t:;ii.
-Phuo-ng phap tinh gia tri hang t6n kho cu6i ky: phum1g phap binh q~an gia gày~ns~wftrn~ l~n
""v... ''-.,/ _.,,.,,.
nh?p xuAt.
- Phuãoãng plu1p h~ch toan hang t6n kho: plrnong phap ke khai tlrncmg xuyen.
- Plrnm1g phap l~p d\r phong giam gia hang t6n kho: T;,ii thcl'i diSm 31/12/2012, Cong ty khong trich l?p d~r phong giam gia hang t6n kho.
3. Nguyen t~c ghi nh~n va khh hao TSCD
3.1 Nguyen t~c ghi nh~n va khh hao TSCD hfru hinh
Tai san c6 d!nh hChl hinh du9c ghi nh?n theo nguyen gia, OU"Q"C phan anh tren Bang can d6i kS toan hQ'P nhAt theo cac chi tieu nguyen gia, hao man luy kS va gia tri con !:;ii.
Vi~c ghi nh?n tai san c6 dinh huãu hinh va KhAu hao tai san c6 dinh hul1 hinh tlwc hi~n theo Chu~n nwc k€ toan Vi~t Nam s6 03- Tai san c6 djnh hffu hinh, Quy€t dinh s6 15/2006/QB-BTC ngay 20/3/2006 ci'.1a 89 trLrO-ng 89 tai chinh va Thong tLr s6 203/2009/TT-BTC ngay 20/10/2009 v~ vi~c hu6ng d~n chS do quan ly sCr d~mg va trich khAu hao tai san c6 dinh.
Nguyen gia tai san c6 dinh huãu hinh mua s~m bao g6m gia mua (tn:r cac khoan chiSt khAu thum1g m:;ii ho~c giam gia), cac khoan thus va cac chi phi lien quan tr~rc tiSp asn vi~c aua tai san vao tr:;ing thai s~n sang si'.r d~mg.
Nguyen gia tai san c6 djnh hli"u hinh do cac nha th~u xay dt,rng bao g6m gia tri cong trlnh hoan thanh ban giao, cac chi phi lien quan tr~rc tiSp va I~ phi tnr6c b:;i.
Cac chi phi phat sinh sau ghi nh?n ban d~u TSCB hffu hinh du9ãc ghi tang nguyen gia cua tai san khi cac chi phi nay ch~c ch~n lam tang lqi ich kinh tS trong tuong lai. Cac chi phi phat sinh khong thoa man dLrqc di~u ki~n tren dLrqc Cong ty ghi nh?n vao chi phi san xuAt kinh doanh trong ky.
Cong ty ap d~111g phum1g phap khAu hao am:mg thing d6i v6i tai san c6 dinh hul1 hlnh. KS toan TSCB hffu hinh dLrqc phan lo:;ti theo nh6m tai san c6 ct'.111g tinh chAt va int,IC dich SU' dvng trong ho:;it dong san xuAt kinh doanh ct'.1a Cong ty g6m:
Loai tai san c6 dinh Thoãi gian kh~u hao (nam)
Phuong ti~n v~n tai, thiSt bi truy~n d~n 6 -10
ThiSt bi, d~1ng qi quan ly 3-6
3.2 Nguyen t~c ghi nh~n va phmmg pMp kh~u hao tai san c6 dinh VO hinh
-
T~P DOAN NHlfA IDtlNG A
Tai san c6 d!nh VO hinh c1:ia Cong ty la ph&n m~rn k~ toan Effect va h~ th6ng quan ly rs o 9001.
Vi~c ghi nh?n Tai san c6 dinh vo hinh va Kh~u hfio tai,san c6 djnh v{) hlnl?)hy-c hi~f1theo .. f hu§n mi.re
k~ roan Vi~t Nam s6 04 - Tai san c6 djnh vo h~n;1 , Q uygfdi~!:t/ s~ '~l:§/20 0~.(Q~-B::Cf , l1~~~~id103 /z,006
ci'.1a Be) Tai chinh va Thong tuã s6 203/2009/TT -BTC ngay 20/l0/2009 cl'.1~ Be) T,aJ chinh . . . ,'" '
, , , , .,""
Tai san co d!nh VO hinh duqc ghi nh?n theo nguyen gia, OLl'Q'C phan anh tren B,ang c.an doi ke tqan hqp
/
nh§t theo cac chi tieu nguyen gia, hao mon luy ks va gia tri con i:;ii.
Cong ty ap d\mg phuong phap kh~u hao OLl'O'ng th~ng d6i v6'i tai san c6 djnhyo hinh.,_/ ' /~>
ã-.ã.,~..,. ãããã--- ... ,..._ v , / f /
Loai tai san cB dinh PhAn m6111 may vi tinh H~ th6ng quan ly ISO 900 l
Thcri gian kh~u hao'ã~na~ã>,..../ ~/ã
''v ,....,.,.,....
4 4 4. Nguyen tac ghi nh~n va plmO'ng phap khfiu hao hfit d~ng san d~u ttr
B§t dc)ng san aAu tu CLta Cong ty la quy6n SLI' d\mg d~t lo d~t c6 di~n tich 960m2 t:;ii khu cong nghi~p Ngoc H6i v6'i nguyen gia la 3.421.783.900 do Cong ty n~m giU- nh~m m1,1c dich thu !qi tlt' vi~c cho time ho?c choã tang gia, OUQ'C ghi nh?n theo nguyen gia, OU'Q'C phan anh tren Bang can d6i kS toan theo cac chi tieu nguyen gia, hao mon luy kS va gia trj con l?i. Nguyen gia b~t dc)ng san a&u tLr duã9ãc mua bao g6m gia mua va cac chi phi lien quan t1vc tisp.
5. Nguyen tic ghi nh~n cac khoan d~u tll' tai chinh
Cac khoan aAu tLr tai chinh dai h?n ct'ia Cong ty la cac khoan a&u tu vao Cong ty con c6 thoãi h?n thu h6i tren mc?t narn va cac khoan ctAu tuã dai h?n khac ctuoãc ghi nh?n b~t ctAu tlt' ngay gap v6n ctAu tu-.
6. Nguyen tic ghi nh~n va vBn h6a cac khoan chi phi di vay
Cf1c khoan vay ng~n h?n ( dai h?n) cua Cong ty duqc ghi nh?n theo h9-p d6ng, khS u6'c vay, phiSu thu, phiSu chi va chi'.rng tli' ngan hang.
Chi phi di vay dLrqc ghi nh?n vao chi phi ho:;it dc)ng tai chinh. Rieng chi phi di vay lien quan tr~rc tiSp asn vi~c aAu tu xay d\rng ho?c san xu~t tai san do- dang auqc tinh vao gia tri ct'1a tai san do ( auqc v6n h6a) khi c6 di'.1 di6u ki~n quy djnh trong Chu§n m~rc kS toan Vi~t Nam s6 16 - Chi phi di vay.
7. Nguyen tic ghi nh~n v6n chii sO' hfru
V6n ctAu tu ci'.ia chi'.1 scl' hu'L1 ci'.1a Cong ty duqc ghi nh?n theo s6 v6n tlwc g6p ct'1a chu soã hil"u.
Thang duã v6n c6 phAn dLr9ãc ghi nh?n theo s6 chenh l~ch giifa gia tlwc tS phat hanh va m~nh gia c6 phiSu khi phitt hanh c6 phiSu ho?c tai phitt hanh c6 phiSu quy.
Chenh l~ch ty gia h6i doai phan anh tren Bang can d6i kS toan la cbenh l~ch ty gia h6i doai danh gia l<;li cu6i ky ci:ra cac khoan m\lc ti~n t~ c6 g6c ngo<;li t~.
Lqi nhu?n sau thuS clma phan ph6i la s6 l9ãi nhu?n tlt" ho?t dc)ng ci'.1a doanh nghi~p sau khi tri:r chi phf thus TNDN ct'1a nam nay va cac khoan di6u chlnh do ap d~mg h6i t6 thay d6i chinh sach kS toan va dieu chlnh h6i t6 sai sot tr9ng ySu Clla cac narn trn6'c.
8. Nguyen tic va pliuãO'ng phap ghi nh~n doanh thu
r:r
-
D~G
T,iff..P DOAN NHl,fA ObNG A
Doanh thu CLla Cong ty bao gcSm doanh thu ban hang h6a, doanh thu xay lip, va doanh thu tt'r tibn lai ti en gi'.ri.
Doanh thu ban hang h6a aLl'Q'C xac ctjnh theo gia ir i hqp I y CLla cacããkhoan ~iSn lcta dL;.~ ~o th~ hO~e /5Đ thu
, ' '"• '> ,,.-"' .-~ _j>'ã'' ' • " ; , . . , / ' '--..., , /
c!Lrqc theo nguyen tac don tich, ghi nh?n khi chuytfo gi?:~ hang hfa cJ1p,.,kfiach ha~1g, pl:at'haT)h h_?a 'dun
, •• ,_,__ ' _J,,.,-.-ãã"".- - ~---ããã/ã- __ ,/_./ \ ~ f / ''•ã,
Va aLl'Q'C khach hang chap nh?n thanh toan, phu h9ãp v6'i 5 diet{ki~D ghi nh?n do~hh thu 'qày djnl1. t:;ii
~ "--,_ _j i 'i ~ ///
Chufrn m~rc kS toan Yi~t Nam s6 14 - "Doanh thu va thu nh?p khac" , "" ""'-ã .
, , _1 ~ ã,, ___ ,.,,,/ ' <./'
Doanh thu xay lap ctuvc xac djnh theo gia trj khoi luqng tlwc hi~n, duqc khach hang, xac nh,?n bang
/ ,. ... ..,
nghi~m thu, quySt toan, eta phat hanh h6a dun GTGT, pht1 h9ãp v6'i quy djnh t:;ii Chufrn m~rc Vi~tNam s6
"ãã.,.. -..., ... _,..,,.,,
15 - "Hup . ct6nu xay dunb . b a"
Doanh thu ttr tiSn lai tiSn gt'.ri dLl'Q'C ghi nh?n tren CO' soã thoãi gian va lai sufrt thvc tS tt'rng ky, phu 11Q'p v6'i 2 di~u ki~n ghi nh~n doanh thu phat sinh tt:r tibn lai, tibn ban quybn, c6 tfrc va l9ãi nhu?n du9ãc chia quy ctjnh t0i Chufrn nwc kS toan Yi~t Nam s6 14 - " Doanh thu va thu nh?p khac".
Cac khoan nh~n tnr6'c ct'.1a khach hang khong duvc ghi nh?n la doanh thu trong ky.
9. Nguyen t~c va phuoãng phap ghi nh~n chi phi thu~ thu nb~p doanh nghi~p hi~n hanh, chi phi thu~ thu nh~p doanb nghi~p boan Ii.ii
Chi phi thuS thu nh?p doanh nghi~p hi~n hanh du9ãc xac djnh tren coã soã thu nh?p ch ju thus va thus sufrt thuS TNDN trong nam hi~n hanh.
Chi phi thuS thu nh?p doanh nghi~p lioan l:;ii du9ãc xac djnh tren coã soã s6 chenh l~ch t:;im thoãi dU'Q'C khfru trtr, s6 chenh l~ch t0111 thoãi ch!u thus va thuS sufrt thuS TNDN. Khong bt1 trtr chi phi thus TNDN hi~n hanh v6i chi phi thuS TNDN hoan l:;ii.
10.Nguyen t~c va phuO'ng phap k~ toan khac
10.l Nguyen t~c ghi nh~n de khoan phai thu, phai tra
Nguyen t~c xac djnh khoan phai thu khach hang d~ra theo HQ'P dcSng va ghi nh?n theo Hoa dun ban hang xufrt cho khach hang.
Khoan tra tnr6c cho nguoãi ban du'Q'c h:;ich toan can cfr vao phiSu chi, chfrng tt:r ngan hang va H9ãp dcSng kinh rs.
Nguyen t~c xac ctjnh khoan phai tra nguO'i ban d~ra theo H9ãp dcSng, phiSu nh?p kho va ghi nh?n theo Hoa dm1 rnua hang ci'.1a ben mua.
Khoan nguãoãi mua tra tnr6c duvc ghi nh?n can ct'.r vao h9ãp dcSng, phiSu thu, ch(rng tt'r ngan hang.
10.2 Nguyen t~c ghi nh~n chi phi xay dt,rng cl& dang
Cac tai san dang trong qua trinh xay d~rng la cac d~r an xay d1,rng nha may t:;ii Cong ty TNHH Srnartwindow Vi~t Nam, chi phi nh?p may m6c 6ã Ha Nam auã9ãc ghi nh~n theo gia g6c, t:;ii thO'i di€m c6 nghi~m thu, quySt toan ttrng h?ng m~1c cong trlnh, cong trlnh ho~c khi chi phi th1,rc tS phat sinh c6 diy ai'.1 h6a dun, chfrng ttr hqp phap.
10.3 Nguyen t~c ghi nh~n cac khoan vay ng~n hi.in, dai hi.in
T~P DOAN NHt.,J'A OONG A
Cac khoan vay ngi'in Iwn, dai hi;m OU'Q'C ghi nh?n tren CO' soã cac phiSu thu, chfrng tlr ngan hang, cac khS uã6c vay va cac hQ'p a6ng vay. Cac khoan vay c6 thcJi h::i:n tl.r I narn tai phinh tro;,xmSng OJJ<;J'C Coqg ty ghi nh?n la vay ngi'in h::i:n. Cac khoan vay c6 thcri h::i:n ~ren 1 nam tai chinh,' d~:9:J' ~~j,gJ)'.'. ~hi,11I~i~ " l.i~~Y dai
h0n.
10.4 Cac nghfa v~1 vg thu~
su&t thuS GTGT 10% a6i v6i hang h6a, djch v~1 ban ra trong ky. Thud th u 11/1(ip doanlz nghi¢p
Cong ty ap d~mg mt'.rc thus su&t thus thu nh?p doanh nghi~p la 25% tren IQ'i nhu?n chiu thus.
Vi~c xac c1jnh thuS Thu nh?p doanh nghi~p ct'ia Cong ty can ctr vao cac quy ajnh hi~n hanh vS thuS. Tuy nhien, nhli'ng quy ajnh nay thay a6i theo tt'.rng thcri ky va vi~c xac ajnh sau cung vS thuS Thu nh?p doanh nghi~p tl1y thu<'.)c vao kSt qua kiSm tra cl'1a w quan thuS c6 thiim quySn.
Thud kluic
Cac lo0i thuS, phi khac doanh nghi~p tlwc hi~n vi~c ke khai va n<'.)p cho cu quan thuS aja plmong theo c1i'.1ng quy ajnh hi~n hanh cl'1a Nha nu6c.
10.5 Nguyen Hie ghi nh~n gia v6n hang ban
Gia v6n hang ban OUQ'C ghi nh?n va t?p h9-p theo gia tri va s6 Iuvng thanh phiim, hang h6a, v?t tuã xu~t ban cho khach hang, phC1 h9-p v6i doanh thu ghi nh?n trong ky.
Gia v6n ho0t O()llg xay Jiip OUQ'C ghi nh?n theo chi phi tlwc tS phat sinh as hoan thanh dich Vl,I, phu h9p v6i doanh thu ghi nh?n trong ky.
v. THONG TIN BO SUNG CHO cAc KHOAN Ml)C TRINH BA.Y TRONG BANG CAN DOI KE TOAN.
31/12/2012 01101/2012
VND VND
943.529 513.828.606
Ti~n gfri nhan hang 14.366.847.699 2.324.797.739
Ti~n VND 14.350.477.037 2.109.819.331
Ngan hang Ph at trii\n Vi~t Nam 916.090 1.002.567
Ngan hang TMCP A Chau 76.740.483 74.880.982
Ngan hang TMCP Quan d(>i I 0.128.250.917 190.300.474
Ngan hang TMCP Tien phong 107.751.029 106.027.587
Ngan hang TMCP Hang Hai 13.516.794 13.218.248
Ngan hang TMCP Vietcombank 4.022.151.606 1.716.823.068
F.7
-
Ngan hang Techcornbank SO" giao djch Ngan hang May bank
Ti~n USD
Ngan hang TMCP A Chau Ngan hang TMCP Quan d<'.)i Ngan hang TMCP Vietcombank Ngan hang May bank
Ngan hang TMCP Tien Phong Cac khoan tu'O'ng dU'O'ng ti~n
Ngan hang TMCP Quan d<'.)i C(}ng
2. Cac khm"in phai thu ngi\n hl).n khac
Cong ty TNHH MTV Niwa Dong A
Cong ty TNHH Nh~ra Dong A
Cong ty TNHH Srnartwindow Vi~t Nam Thu~ GTGT cC1a tai san thue tai chinh Cac khoan phai thu khac
C(}ng
3. Hang t&n kho
Chi phi san xuAt kinh doanh d6" dang
l-l~mg h6a
C(}ng gia g6c hang t&n kho
4. Thu~ va de khoan phai thu Nha nuã&c
Thu~ thu nh~p doanh nghi~p C(}ng
5. Tai san c6 d!nh hfru hinh
l.150.118
2.361.103 14.009.559
20.000.000.000 20.000.000.000 34.367. 791.228
31112/2012
VND
32.018.859.398 124.824.686.362 110.614.184.756 976.514.798 1.190.725.640 4269.624.970.954
31112/2012
VND
4.651.241.222 46.453.299.282 51.104.540.504
31112/2012
VND
176.745.341 184.715.866
1.000.000 / / 6':'5.6,6.405
l.~}8.236
212.674:617
2.838.626.345
0110112012
VND
30.699.866.934 123 .608.251.672 81.847.538.716 1.593.716.000 2.351.339.355 240.100. 712.677
0110112012
VND
9.839.922.789 26.809.987.330 36.649.910.119
0110112012
VND
176.745.341 176.745.341