PHẦN 3. KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH
3.2. Liệt kê các khoản hình thành tổng định phí và biến phí
STT Nội dung Chi tiết Chi phí bỏ
ra ban đầu
Chi phí trong 1
tháng
Chi phí
trong 1 năm Ghi chú
I BIẾN PHÍ 12,026,00
0
129,912,00 0 1 Nguyên vật liệu
trực tiếp 8,501,000 102,012,000
Trà: Chọn mua một số loại trà cơ bản. Chọn theo giá cửa hàng trà sữa Đài Loan
(các nguyên liệu làm trà sữa đều mua
theo túi, 1 túi có thể dùng trong 1 tháng)
1,374,000 16,488,000
Thạch, hạt, trân châu: Chọn mua một số loại hạt cơ bản. Chọn theo giá cửa hàng trà sữa Đài Loan
2,743,000 32,916,000
Siro: Mua khoảng 10 chai, Chọn theo giá cửa hàng trà sữa Đài Loan
1,379,000 16,548,000
Bột và bột sữa các loại (1 túi nhỏ mỗi loại), chọn 15 túi.
Chọn giá theo cửa hàng trà sữa Đài Loan
2,505,000 30,060,000
Đường 500,000 6,000,000
2 Hoa hồng bán hàng
500 đồng/1 sản phẩm. Khoảng 1000 ly/1 tháng
500,000 6,000,000
3 Ly nhựa đựng trà sữa
1 ly theo giá thị trường là 750 đồng/cái. Khoảng 1000 ly/1 tháng
750,000 9,000,000
4 Các loại ống hút
5000 đồng/20 cái, sử dụng 1100 cái/tháng
275,000 3,300,000
5 Tiền điện, nước,
điện thoại 2,000,000 9,600,000
II CHI PHÍ CỐ
ĐỊNH 389,935,000 674,020,000
1
Tiền thuê mặt bằng (trong 1 năm)
Thuê mặt bằng 200 m2, giá thuê tham khảo trên thị trường khoảng 800
đồng/m2/1 tháng (batdongsan.com.vn)
16,000,000
192,000,000
2 Sơn sửa lại quán:
210,000,000 5,000,000
Sơn, bố trí phòng để chuyên đọc sách, phòng để khách đến trò chuyện, kính ngăn cách chỗ để xe cho khách,…
Bỏ ra chi phí ban đầu 210 triệu, trong năm bỏ thêm 5 triệu để tu bổ cho quán luôn tươi mới
210,000,000
5,000,000
3 Bày trí quán
73,900,000 28,000,000
Bảng hiệu (Bảng alu kết hợp thanh nhôm gắn đèn led siêu sáng). Thiết kế bảng hiệu 8 m2.
1m2 giá tầm 1,5 triệu
12 triệu là chi phí bỏ ra ban đầu cho bảng hiệu, hằng năm chi sửa chữa cho mới thêm 2 triệu đồng
12,000,000
2,000,000
Quầy pha chế
Mua quầy mới, bỏ ra ban đầu hết 10 triệu; trong năm chỉnh sửa, tu bổ cho quầy luôn tươi mới hết 1 triệu
đồng/năm
10,000,000
1,000,000
Bồn rửa ly
1,500,000 Bàn, ghế, nệm, kệ
đựng sách hoặc trang trí: Bàn nhỏ 20 cái, 1 cái 500k;
bàn dài 2 cái, 1 cái 1500k; ghế 100 cái, 1 cái 350k;nệm 100 cái, 1 cái 100k; kệ
Bỏ ra ban đầu 50,400,000; hằng năm bổ sung mới, thay thế tốn chi phí khoảng 10 triệu đồng
50,400,000
10,000,000
Đèn và đèn trang
trí
6,000,000 Bày trí khác (dự
trù)
9,000,000 4
Khây, ly, cốc, ly châm trà, miếng lót ly,…
tính cho 1 năm 3,900,000
5 Menu của quán tính cho 1 năm 2,000,000
6 Máy móc, thiết bị, dụng cụ
Chi phí mua và bỏ ra đầu năm
84,035,000 Phần mềm và máy
in bill (tính tiền, quản lý nhân viên, kho nguyên vật liệu, báo cáo doanh thu, chi phí,…)
7,000,000
Máy trộn trà đa năng
4,500,000 Bình làm kem tươi
(phủ lên trên cốc trà)
2,500,000 Kệ đựng nguyên
vật liêu
1,500,000 Tủ kho: chứa
nguyên vật liệu chưa sử dụng để dự trữ
1,500,000
Bình lắc inox 2 cái
200,000 Bình thủy, Bình
đun nước
1,500,000
Muỗng định lượng
50,000
Dụng cụ đánh trà
240,000
Chung đong
15,000
Lưới lọc trà
80,000
Máy đóng nắp ly
1,450,000
Tủ lạnh
5,000,000
Máy vi tính
10,000,000
Loa
3,000,000
Bộ phát wifi
500,000
Máy lạnh, điều hòa: Mua 5 cái, 1 cái khoảng 8,5 triệu
42,500,000 Quạt treo tường: 5
cái, 500k/1 cái
2,500,000
7 Sách
Mua đầu năm và bổ sung hằng năm thêm 10 triệu
22,000,000 10,000,000
Sách kinh doanh:
học làm giàu, các thói quen để trở thành người thành công, …
7,000,000
Sách kỹ năng sống: rèn luyện tính cách con người, đạo đức, thuyết trình, dạy con, dạy nấu ăn, dạy các môn thể thao,…
7,000,000
Truyện (truyện ngôn tình, truyện tranh,…)
8,000,000 8
Chi phí quảng cáo: in, phát tờ rơi, marketing trên facebook,…
10,000,000 Chủ yếu tự quảng cáo 9 Chi phí cho nhân
viên
34,460,000 413,520,000
Nhân viên thu ngân
5,460,000
65,520,000
1 ngày làm 14 giờ, 13k/giờ
Nhân viên pha chế
10,080,000
120,960,000
1 ngày làm 14 giờ, 12k/giờ/1 nhân viên.
Tính cho 2 nhân viên
Nhân viên phục vụ:
phục vụ khách hàng, vệ sinh cho quán
10,080,000
120,960,000
1 ngày làm 14 giờ, 12k/giờ/1 nhân viên.
Tính cho 2 nhân viên Nhân viên giao
hàng
4,000,000
48,000,000
Phụ cấp thêm cho nhân viên phục vụ kiêm giám sát tại quán
840,000
10,080,000
1 ngày làm 14 giờ, 2k/giờ
Nhân viên bảo vệ kiêm giữ xe
4,000,000
48,000,000 14 giờ/ngày 10 Đồng phục nhân
viên
khoảng 8 bộ,
150k/1 bộ/1 năm 1,200,000
11
Chi phí vệ sinh môi trường, internet hàng tháng
Cố định hàng tháng:
200k/1 tháng, internet: gói khoảng 500k/1 tháng
700,000 8,400,000
Dựa vào bảng dự trù chi phí trên Ta có:
- V: chi phí biến đổi/năm: 129,912,000 đồng - F: chi phí cố định /năm: 674,020,000 đồng - S: tổng chi phí/năm 803,932,000 đồng.
Định phí hằng năm của quán là 674,020,000 đồng. Tuy nhiên đến hết năm thứ 3, quán mở thêm một quán nữa nên định phí năm 4, năm 5 và 6 sẽ tăng gấp đôi. Như vây, định phí hằng năm của dự án là:
Định phí hằng
năm
Năm 1 Năm 2 Năm 3 Năm 4 Năm 5 Năm 6
Khi mở
Quán 1 674,020,000 674,020,000 674,020,000 674,020,000 674,020,000 674,020,000
Khi mở Quán
mới
- - - 674,020,000 674,020,000 674,020,000
Tổng
định phí 674,020,000 674,020,000 674,020,000 1,348,040,000 1,348,040,000 1,348,040,000
Biến phí 1 quán trong năm đầu mở quán là 129,912,000 đồng. Những năm sau, biến phí tăng thêm 10%. Biến phí hằng năm của dự án như sau:
Biến phí hằng
năm
Năm 1 Năm 2 Năm 3 Năm 4 Năm 5 Năm 6
Khi mở Quán 1
129,91 2,000
142,9 03,200
157,1 93,520
172,912,8 72
190,204,1 59
209,224, 575
Khi mở Quán
mới - - -
129,912,0 00
142,903,2 00
157,193, 520
Tổng biến phí
129,91 2,000
142,9 03,200
157,1 93,520
302,824,8 72
333,107,3 59
366,418, 095