Chương 1: TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN LÝ VỐN ODA TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN
1.4. Cơ chế qu ản lý vốn ODA tại một số ngân hàng thương mại, Ngân hàng Phát triển ở Việt Nam và bài học kinh nghiệm
1.4.3. Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác quản lý nguồn vốn ODA
Xuất phát từ mục tiêu cung cấp ODA nói chung, ODA ƣu đãi nói riêng của các nhà tài trợ dành cho các nước nhận viện trợ (các nước đang phát triển) đó là:
thúc đẩy tăng trưởng và giảm nghèo đói ở những nước đang phát triển, đồng tăng cường lợi ích chiến lược và chính trị của các nhà tài trợ đối với các nước tiếp nhận viện trợ. Nói một cách cụ thể hơn là việc cung cấp ODA của những nước giàu dành cho những nước nghèo đều đi kèm với những điều kiện ràng buộc về mặt kinh tế và
chính trị nhất định nào đó, do đó công tác quản lý nguồn vốn ODA cũng chịu sự tác động và chi phối của các nhân tố kinh tế và chính trị từ phía các nhà tài trợ, cụ thể:
- Chiến lược cung cấp ODA trong từng thời kỳ của các nước thay đổi: nếu chiến lược cung cấp ODA của các nước thay đổi ví dụ chuyển từ Châu lục này sang Châu lục khác, hoặc từ nước này sang nước khác, hoặc chuyển từ nguồn viện trợ cho không sang cho vay ƣu đãi, hoặc giảm tỷ lệ ƣu đãi trong từng khoản vay... nhằm mục đích mở rộng hoặc thu hẹp các lợi ích về kinh tế và chính trị thì nó sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến mục tiêu cũng nhƣ công tác quản lý nguồn vốn ODA của quốc gia tiếp nhận tài trợ. Do quốc gia tiếp nhận tài trợ phải thay đổi các cơ chế chính sách quản lý cũng nhƣ thay đổi cơ cấu nguồn vốn ODA theo các chiến lƣợc trên.
- Ngân sách hàng năm mà Chính phủ các nước tài trợ dành cho các nước nghèo thông qua con đường ODA thay đổi: nếu ngân sách dành cho ODA tăng lên hoặc giảm xuống thì nó cũng sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả sử dụng nguồn ODA của quốc gia đó, vì số vốn ODA bị thay đổi, do đó danh mục các chương trình, dự án dự kiến tài trợ bằng nguồn ODA cũng thay đổi theo, dẫn đến chính sách sử dụng cũng thay đổi theo.
- Mối quan hệ kinh tế, chính trị giữa nước tài trợ và nước tiếp nhận viện trợ thay đổi cũng ngay lập tức làm ảnh hưởng đến hiệu quả sử dụng, công tác quản lý nguồn vốn ODA. Bởi vì các mối quan hệ này thay đổi sẽ kéo theo hàng loạt thay đổi khác trong các hoạt động tài trợ ODA.
1.4.3.2. Các nhân tố thuộc bên nhận tài trợ a) Những nhân tố khách quan
- Môi trường kinh tế: Môi trường kinh tế dù thay đổi theo chiều hướng nào cũng đều tác động tới chất lƣợng tín dụng của ngân hàng. Nếu sự thay đổi theo chiều hướng tốt thì chất lượng của các khoản tín dụng sẽ được nâng cao. Ngược lại, sự thay đổi theo chiều hướng xấu thì sẽ làm cho chất lượng các khoản tín dụng xấu đi ngoài ý muốn. Ví dụ khi nền kinh tế có hiện tƣợng lạm phát tăng vọt, giá cả đồng tiền giảm sút, chỉ số giá cả tăng nhanh gây khó khăn cho sản xuất kinh doanh, tác động xấu đến khả năng thu hồi công nợ của ngân hàng. Hay khi có sự biến động lớn
trong tỷ giá do sự thay đổi chính sách tiền tệ của Nhà nước, đồng nội tệ bị giảm giá, các doanh vốn bằng ngoại tệ mà không có nguồn thu bằng ngoại tệ sẽ gặp khó khăn trong việc trả nợ ngân hàng. Sự biến động về tỷ giá nhƣ vậy cũng khiến các doanh nghiệp phải nhập thiết bị nước ngoài lẽ ra đã vay ngân hàng đủ tiền sẽ trở thành không đủ tiền để nhập gây ảnh hưởng trực tiếp tới chất lượng khoản vay. Nói như vậy không có nghĩa là chỉ môi trường kinh tế trong nước này thay đổi sẽ tác động tới chất lượng nguồn vốn mà sự thay đổi của môi trường kinh tế thế giới cũng gây ảnh hưởng không nhỏ, đặc biệt là đối với doanh nghiệp hoạt động xuất nhập khẩu.
Sự thay đổi ấy thể hiện trực tiếp qua sự biến động về nhu cầu thị trường, sự biến động về tỷ giá khiến cho các doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập khẩu bị thua lỗ ảnh hưởng tới việc trả nợ ngân hàng của doanh nghiệp.
- Môi trường chính trị - xã hội: Môi trường chính trị - xã hội ổn định sẽ giúp cho các doanh nghiệp mạnh dạn đầu tƣ lâu dài cho hoạt động sản xuất kinh doanh.
Ngược lại, nếu môi trường chính trị - xã hội mà bất ổn thì các doanh nghiệp sẽ không dám mạnh dạn đầu tƣ mà chỉ duy trì ở mức tái sản xuất giản đơn để bảo đảm an toàn vốn. Tuy nhiên, không chỉ có tình hình chính trị xã hội mà cả tình hình chính trị - xã hội ở nước ngoài cũng có ảnh hưởng tới công tác quản lý vốn ODA bởi vì hiện nay các quan hệ kinh tế - xã hội ngày càng đƣợc mở rộng cho nên các loại hình doanh nghiệp đa quốc gia cũng ngày càng tăng cả về số lƣợng và quy mô hoạt động. Vì vậy, mọi biến động về kinh tế - xã hội ở nước ngoài đều có ảnh hưởng tới tình hình kinh tế, chính trị.
- Môi trường pháp lý: Pháp lý là một bộ phận không thể thiếu của nền kinh tế thị trường có sự điều tiết của nhà nước. Không có pháp luật hoặc pháp luật không phù hợp với những yêu cầu phát triển của nền kinh tế thì mọi hoạt động của nền kinh tế không thể trôi chảy được. Pháp luật có nhiệm vụ tạo lập môi trường pháp lý cho mọi hoạt động sản xuất kinh doanh tiến hành thuận lợi và đạt hiệu quả kinh tế cao, là cơ sở để giải quyết khiếu nại khi có tranh chấp xảy ra. Môi trường pháp lý cho hoạt động tín dụng của ngân hàng nói riêng và cho hoạt động của các doanh nghiệp trong nền kinh tế nói chung là một nhân tố rất quan trọng ảnh hưởng tới khả
năng phát sinh nợ quá hạn. Hệ thống pháp luật quốc gia với các bộ luật và văn bản dưới luật chưa được đầy đủ, đồng bộ, hợp lý sẽ không đảm bảo môi trường cạnh tranh lành mạnh cho các hoạt động kinh tế, là nguyên nhân trực tiếp dẫn đến rủi ro trong sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp, gây nên các khoản nợ quá hạn cho ngân hàng. Nhƣ vậy, pháp luật có vị trí hết sức quan trọng đối với hoạt động quản lý nguồn vốn ODA.
- Chính sách tín dụng: Chính sách tín dụng là kim chỉ nam đảm bảo cho hoạt động quản lý đi đúng quỹ đạo, nó có ý nghĩa quyết định đến sự thành bại trong công tác quản lý nguồn vốn ODA của nhà nước.
- Môi trường tự nhiên: Môi trường tự nhiên có một ảnh hưởng không nhỏ tới chất lƣợng tín dụng của ngân hàng nói chung đặc biệt là tín dụng trung - dài hạn nói riêng bởi vì thiên tai là một yếu tố bất khả kháng, chúng ta không thể dự đoán một cách chắc chắn là khi nào những thiên tai nhƣ bão lũ lụt, hạn hán, hoả hoạn, dịch bệnh… sẽ xảy ra và mức độ ảnh hưởng, thiệt hại của chúng là như thế nào. Thông thường khi thiên tai xảy ra, nó thường gây thiệt hại rất lớn cho các ngành sản xuất, dịch vụ, gây ra các biến động xấu ngoài dự kiến trong mối quan hệ tín dụng giữa ngân hàng và các khách hàng của mình làm cho vốn của ngân hàng đầu tƣ vào các doanh nghiệp sẽ ít nhiều bị ảnh hưởng và dẫn tới rủi ro làm giảm chất lượng tín dụng.
b) Các nhân tố chủ quan
*Về phía khách hàng
- Năng lực của khách hàng: Không một khách hàng nào khi đi vay lại không muốn món vay đem lại hiệu quả nhƣng nhiều khi do năng lực có hạn nên họ không thể thực hiện đƣợc ý đồ của mình. Do hạn chế về khả năng, họ không dự đoán đúng những biến động lên xuống của nhu cầu thị trường hoặc do yếu kém trong quản lý, trong việc giới thiệu, quảng cáo sản phẩm mà hoạt động của doanh nghiệp không thể phát triển hoặc do thiếu kinh nghiệm trên thương trường mà doanh nghiệp dễ dàng bị gục ngã trong cạnh tranh… Tất cả những điều đó khiến cho chất lƣợng tín dụng bị ảnh hưởng ngoài ý muốn của cả ngân hàng lẫn khách hàng.
- Sự trung thực của khách hàng: Nếu khách hàng trung thực, sử dụng vốn vay đúng mục đích thì xác suất xảy ra rủi ro sẽ giảm đi đáng kể vì tính khả thi của dự án cũng đã được ngân hàng thẩm định một cách kỹ càng trước khi ra quyết định cho vay. Nhƣng việc sử dụng vốn vay sai mục đích của khách hàng đã góp phần không nhỏ vào việc đổ bể của các tổ chức tín dụng.
Chẳng hạn nhƣ sử dụng vốn vay đầu tƣ vào tài sản cố định, vào bất động sản, sau đó các tài sản này bị sụt giá dẫn đến việc doanh nghiệp không trả đƣợc nợ cho ngân hàng. Các doanh nghiệp còn chiếm dụng vốn lẫn nhau dẫn đến các doanh nghiệp làm ăn nghiêm chỉnh gặp khó khăn trong việc trả nợ ngân hàng.
- Rủi ro trong công việc kinh doanh của khách hàng: Rủi ro trong kinh doanh của doanh nghiệp sẽ xảy ra nếu việc tính toán triển khai dự án đầu tƣ sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp trong khoa học, không thực hiện kỹ càng… Tuy nhiên trong một số trường hợp cho dù phương án sản xuất kinh doanh của người đi vay đã được tính toán một cách chi tiết, khoa học, chính xác đến mức tối đa thì công việc đầu tƣ vẫn luôn chứa đựng khả năng xảy ra rủi ro do những thay đổi bất ngờ, ngoài ý muốn và bất khả kháng của các điều kiện sản xuất kinh doanh, gây tác động xấu đến công việc làm ăn, mang lại rủi ro cho doanh nghiệp. Ví dụ các thiệt hại doanh nghiệp phải gánh chịu do sự biến động của thị trường cung cấp như: khi giá cả nguyên vật liệu biến động tăng vọt làm tăng giá thành công xưởng của sản phẩm, nếu giá bán của sản phẩm không thay đổi nó sẽ làm cho thu nhập tạo ra trên một sản phẩm giảm, làm giảm tổng lợi nhuận được của cả dự án, ảnh hưởng xấu tới việc trả nợ ngân hàng. Nếu đảm bảo thu nhập của mình, doanh nghiệp nâng giá bán của sản phẩm lên thì điều này sẽ làm cho việc tiêu thụ sản phẩm gặp khó khăn, khả năng thu hồi vốn sản xuất bị chậm trễ, dễ dàng vi phạm việc trả nợ ngân hàng về mặt thời hạn.
* Về phía ngân hàng:
- Công tác thẩm định, công tác ký kết hợp đồng, công tác kiểm soát chi, giám sát tiền vay, thu nợ,... là những yếu tố vô cùng quan trọng, quyết định đến chất lƣợng của khoản vay, chương trình, dự án. Điều kiện tiên quyết là phải thực hiện đúng quy chế, quy trình của ngành, chính sách pháp luật của Nhà nước, nếu thực hiện đúng sẽ giúp phần giảm thiểu tối đa các rủi ro của khoản vay, chương trình, dự án.
- Chính sách tín dụng: Chính sách tín dụng phản ánh định hướng cơ bản cho hoạt động tín dụng và có ý nghĩa quyết định đến sự thành công hay thất bại của ngân hàng.
- Chất lượng nhân sự: Con người là yếu tố quyết định đến sự thành bại trong quản lý vốn tín dụng nói riêng cũng nhƣ trong hoạt động của ngân hàng nói chung.
Việc tuyển chọn sự có đạo đức nghề nghiệp tốt, có tinh thần trách nhiệm, tâm huyết với nghề, giỏi chuyên môn, am hiểu và có kiến thức phong phú về thị trường đặc biệt trong lĩnh vực tham gia đầu tƣ vốn, nắm vững những văn bản pháp luật có liên quan đến hoạt động tín dụng, có năng lực phân tích và xử lý dự án xin vay, đánh giá tài sản thế chấp, giám sát số tiền cho vay ngay từ khi cho vay đến khi thu hồi đƣợc nợ hoặc xử lý xong món nợ theo quy định của ngân hàng… sẽ giúp cho ngân hàng có thể ngăn ngừa đƣợc những sai phạm có thể xảy ra khi thực hiện chu kỳ khép kín của một khoản tín dụng. Tuy nhên đối với những cán bộ không đƣợc đào tạo đầy đủ, không am hiểu về ngành kinh doanh mà mình đang tài trợ, trong khi ngân hàng không có đủ các số liệu thống kê, các chỉ tiêu để phân tích, so sánh, đánh giá vài trò vị trí của doanh nghiệp trong ngành, khả năng thị trường hiện tại và tương lai, chu kỳ, vòng đời sản phẩm,… dẫn đến việc xác định sai hiệu quả của dự án xin vay làm rủi ro tín dụng của ngân hàng.
- Công tác tổ chức của ngân hàng: Công tác tổ chức không chỉ tác động tới chất lƣợng tín dụng mà còn tác động tới mọi hoạt động của ngân hàng. Nếu công tác tổ chức không khoa học sẽ làm ảnh hưởng tới thời gian ra quyết định đối với món vay, không đáp ứng kịp thời các yêu cầu của khách hàng, không theo dõi sát sao đƣợc công việc.
Sự phân công công việc nếu không hợp lý, khoa học sẽ dẫn đến sự không rõ ràng, chồng chéo khiến cho các cán bộ tín dụng ỷ lại, thiếu trách nhiệm đối với công việc của mình. Công tác tổ chức ở đây cũng đề cập tới vấn đề giao việc đúng người, đúng việc. Mỗi một cán bộ cần được giao cho công việc phù hợp để có thể phát huy hết khả năng và giữa các bộ phận cần có sự phối hợp nhịp nhàng, chặt chẽ để công việc tiến hành nhanh chóng, chính xác. Nếu đƣợc tổ chức tốt, các công việc
đối với một món vay sẽ đƣợc thực hiện tuần tự, chặt chẽ, vừa đảm bảo về mặt thời gian vừa không có sự sơ hở nên sẽ làm cho chất lƣợng của món vay đƣợc nâng cao.
- Thông tin tín dụng: Những thông tin chính xác về khách hàng sẽ giúp ích rất nhiều cho ngân hàng trong những công việc có liên quan đến việc cho vay, theo dõi và quản lý tiền vay. Thông tin càng chính xác, kịp thời, đầy đủ và toàn diện thì công tác tín dụng của ngân hàng càng đƣợc thực hiện tốt và các rủi ro sẽ đƣợc hạn chế ở mức thấp nhất có thể, chất lƣợng tín dụng đƣợc nâng cao hơn. Tuy nhiên nến thiếu thông tin tín dụng hoặc thông tin tín dụng không chính xác, kịp thời, chƣa có danh sách phân loại doanh nghiệp, chƣa có sự phân tích đánh giá doanh nghiệp một cách khách quan, đúng đắn sẽ dẫn đến rủi ro tín dụng cao làm giảm chất lƣợng tín dụng của ngân hàng.