CHƯƠNG II: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG DOANH THU TẠI CÔNG TY
Biểu 1.2 Kết quả hoạt động kinh doanh của Công Ty TNHH Thương mại dịch
ĐVT: Đồng
Chỉ tiêu 2015 2016 Chênh lệch
ST %
Doanh Thu Thuần 35.457.455 243.108.250 207.650.795 5,86
DT HĐTC 2.134.221 3.651.254 1.517.033 0,71
Tổng chi phí 28.243.476 217.764.682 189.521.206 6,71
Giá vốn 10.002.397 180.974.302 170.971.905 17,09
CPQL 15.195.498 18.117.509 2.922.011 0,19
CPTC 398.276 2.906.789 2.508.513 6,30
CPBH 2.647.305 (2.647.305) (1,00)
Thu nhập khác 0 1.590.155 1.590.155 0
Chi phí khác 10.450.016 10.450.016 0 0
LNT (1.101.816) 20.134.961 21.236.777 (19)
Doanh Thu Thuần 35.457.455 243.108.250 207.650.795 5,86 ( Nguồn trích dẫn : Bảng kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh năm 2015 -2016 báo cáo tài chính năm 2015 -2016)
Qua bảng số liệu trên cho ta thấy Doanh thu của năm 2016 tăng rõ dệt so với năm 2015 thể hiện ở chỗ là doanh số tăng 207.650.795 tương đương 5,86 lần. Tuy nhiên chi phí của năm 2016 cũng tăng theo vì chính sách quản lý bán hàng nên các khoản chi phí cũng tăng theo. Mặc dù vậy, Lợi nhuận của năm 2016 đã tăng rõ dệt thể hiện trên báo cáo Kết quả kinh doanh là lãi 20.134.961. So với năm 2015 thì đã lãi 21.236.777 tức là đã tăng 19%
2.1.2 Ảnh hưởng của nhân tố môi trường đến doanh thu của công ty TNHH Thương mại dịch vụ chăm sóc cộng đồng Hà Nội
2.1.2.1 Ảnh hưởng của nhân tố bên ngoài doanh nghiệp
- Khách hàng:
Khách hàng là một trong những nhân tố khách quan ảnh hưởng đến doanh thu bán hàng của công ty. Công ty TNHH Thương mại dịch vụ chăm sóc cộng đồng Hà Nội đã dựa trên các nghiên cứu về dịch vụ, nỗ lực không ngừng để nâng cao chất lượng phục vụ, đáp ứng nhu cầu ngày càng cao và phức tạp của khách hàng. Với phương châm “Mang đếndchj vụ tốt nhất cho người tiêu dùng”, Nếu như công ty không chăm sóc khách hàng tốt thi lượng mua hàng giảm đi dẫn tới doanh thu không những không tăng mà còn giảm mạnh. Bởi vậy đây la một nhân tố có sức ảnh hưởng lớn tới doanh thu
- Đối thủ cạnh tranh:
Một trong số những nhân tố ảnh hưởng đến doanh thu bán hàng của công ty là đối thủ cạnh tranh của công ty có thể là những đối thủ có dịch vụ giống như của công ty. Nắm bắt nhu cầu của nguời tiêu dùng về sản phẩm nội trợ của nguời tiêu dùng, ngày càng nhiều đơn vị, công ty, doanh nghiệp tham gia vào thị trường này khiến cuộc đua tranh giành thị phần trở nên sôi động. Công ty cần theo sát đối thủ cạnh tranh để thu hút khách hàng về phía mình. Từ đó doanh thu mói tăng nhanh được.
- Thiết bị cung cấp dịch vụ:
Bên cạnh nhân tố trên, doanh thu của công ty cũng chịu ảnh hưởng của khoa học công nghệ. Trong kỷ nguyên hội nhập sâu rộng mang lại cho nước ta nhiều cơ hội, được học hỏi kinh nghiệm, khoa học kỹ thuật của các nước tiên tiến trên thế giới từ đó cải tiến nền khoa học công nghệ trong nước. Công ty trong nước được tiếp cận khoa học kỹ thuật, cácthiết bị nộ thất, nâng cao chất lượng sản xuất. Công ty TNHH Thương mại dịch vụ chăm sóc cộng đồng Hà Nội không nằm ngoài xu thế đó. Công ty áp dụng các nội thiaats thiết bị giúp tiết kiệm chi phí từ đó hạ giá thành dịch vụ, giúp cho công ty đề ra mức giá cạnh tranh trên thị trường.
- Môi trường chính trị, pháp luật, chính sách kinh tế của Nhà nước:
Với nền chính trị ổn định như nước ta hiện nay là điều kiện tốt để các công ty an tâm thực hiện hoạt động cung cấp dịch vụ .Chính sách kinh tế có ảnh hưởng đến hoạt động cung cấp dịch vụ của công ty. Kinh tế phát triển ổn định sẽ làm nhu cầu tăng lên, rồi quan hệ ngoại thương, khả năng cạnh tranh với hàng nhập khẩu cũng ảnh hưởng đến doanh nghiệp. Như chúng ta đã biết, ngành thực phẩm là một trong
những ngành thuộc lĩnh vực thiết yếu. Đây cũng là ngành được các Cơ quan Nhà nước kiểm soát chặt chẽ nhất vì những sản phẩm của ngành này ảnh hưởng trực tiếp tới sức khoẻ người tiêu dùng. Hiện nay trên thị trường, xuất hiện tràn lan những sản phẩm không rõ nguồn gốc, hàng giả, hàng lậu ảnh hưởng đến người tiêu dùng cũng như ảnh hưởng đến uy tín của các công ty. Chính vì thế Nhà nước ban bố các quy định, luật pháp, chính sách kinh tế để bảo vệ cho người tiêu dùng cũng như bảo vệ các công ty. Đồng thời, việc ban hành những chính sách, điều luật này tạo ra môi trường kinh doanh lành mạnh, tạo nền tảng cho sự phát triển bền vững của nền kinh tế nước ta.
2.1.2.2 Ảnh hưởng của nhân tố bên trong doanh nghiệp
- Sản phẩm:
Việc tung ra thị trường các loại sản phẩm khác nhau có ý nghĩa tương đối quan trọng trong việc nâng cao khả năng bán hàng của công ty. Một sản phẩm có chất lượng lại phù hợp với túi tiền của khác hàng thì sẽ thu hút được khách hàng đến và mua hàng của công ty. Và ngược lại nếu chất lượng kém giá cả không hợp lý là một trong lý do công ty đã đẩy khách hàng đến với đối thủ cạnh tranh. Với cùng loại sản phẩm chất lượng như nhau nhưng sự khác nhau chính sách về giá bán cũng ảnh hưởng đến doanh thu của công ty. Vì vậy chính sách về giá cũng ảnh hưởng đến doanh thu bán hàng của công ty. Và để có thể đáp ứng tốt hơn nhu cầu của người tiêu dùng, công ty đã và đang đưa ra thị trường những sản phẩm tốt nhất, phù hợp với nhu cầu cong nghệ điện tử gia tăng. Công ty không ngừng tìm hiểu, nghiên cứu những sản phẩm mới, hoàn thiện những sản phẩm hiện có để có thể giành ưu thế trên thị trường sản phẩm nội trợ.
- Nguồn nhân lực:
Một trong những nhân tố ảnh hưởng đến doanh thu bán hàng đó là nguồn nhân lực. Con người với những năng lực của họ mới lựa chọn đúng cơ hội và sử dụng các sức mạnh khác đã có một cách có hiệu quả để khai thác và vượt qua cơ hộ kinh doanh. Với lợi thế đã và đang sở hữu đội ngũ chuyên gia giàu kinh nghiệm tâm huyết với công ty và trong ngành thực phẩm cùng với đội ngũ nhân viên khá năng động, tinh thần làm việc nghiêm túc và nhiệt tình, có tinh thần trách nhiệm cao đã giúp cho công ty đạt tới sự phát triển như hiện nay và còn phát triển bền vững hơn
nữa trong tương lai.
Bên cạnh đó, con người còn có vai trò quyết định đến việc tổ chức và quản lý như thế nào. Sự hoàn hảo của cấu trúc tổ chức, tính hiệu quả của hệ thống quản lý và công nghệ quản lý đều quyết định đến sự thành công về hoạt động của doanh nghiệp. Với một đội ngũ quản lý trình độ cao, không những có khả năng tổ chức, phân công công việc một cách hợp lý mà còn có khả năng kiểm soát chặt chẽ nhân viên của mình nhằm đôn đốc họ hoàn thành tốt nhiệm vụ. Công ty còn đổi mới, tăng cường năng lực quản lý của ban lãnh đạo, đào tạo các các bộ kỹ thuật cho phù hợp với tình hình mới, tạo điều kiện cho cán bộ công nhân viên mở rộng kiến thức, phù hợp ngành nghề.
Ngoài ra, bộ phận nhân viên bán hàng của công ty rất thân thiện, luôn tư vấn tận tình cho nguời tiêu dùng; hiểu được nhu cầu tiêu dùng sản phẩm của người tiêu dùng. Do đó luôn chiếm được lòng tin dùng của khách hàng.
- Uy tín, vị thế công ty:
Doanh thu bán hàng của công ty cũng chịu ảnh hưởng của uy tín, vị thế mà doanh nghiệp xây dựng trên thị trường cũng như trong lòng của người tiêu dùng. So với một công ty có uy tín trên thị trường với công ty mới xuất hiện trên thị trường thì có nhiều ưu thế trong cạnh tranh. Điều này xuất phát từ tâm lý tiêu dùng thận trọng của bản thân chúng ta - những người tiêu dùng. Việc lựa chọn những sản phẩm của công ty có uy tín sẽ an tâm hơn việc mạo hiểm mua những sản phẩm của những công ty mới. Với gần 10 năm gắn bó với người tiêu dùng, thấu hiểu nhu cầu của người tiêu dùng công ty luôn đưa ra thị trường những sản phẩm giàu dinh dưỡng an toàn, tốt cho sức khỏe cùng với chiến lược marketing hiệu quả. Do đó luôn giành được sự quan tâm và tin dùng của người tiêu dùng.
- Vốn và cơ sở vật chất:
Nguồn vốn là sức mạnh của mỗi công ty. Do vậy việc công ty huy động các nguồn vốn vào kinh doanh, khả năng phân phối, khả năng quản lý tài chính hiệu quả đều ảnh hưởng đến hoạt động bán hàng cũng như doanh thu bán hàng. Một công ty muốn mở rộng kinh doanh, đầu tư cho cơ sở hạ tầng hay tăng khă năng bán hàng thì phải có tiền để đầu tư vào các khâu, các công việc mà công ty lựa chọn cho chiến lược phát triển của mình. Công ty cổ phần đầu tư và phát triển phần mềm ứng dụng
không ngừng nâng cao, cải tiến công nghệ sản xuất của mình để nâng cao hiệu quả sản xuất. Hệ thống cơ sở của công ty ngày càng được trang bị một cách đầy đủ tạo điều kiện đảm bảo cho hoạt động sản xuất cũng như hoạt động bán của công ty được liên tục, đem lại hiệu quả kinh doanh ngày càng cao.
2.1. Kết quả phân tích doanh thu bán hàng tại Công ty TNHH Thương mại dịch vụ chăm sóc cộng đồng Hà Nội
2.1.1 Kết quả phân tích doanh thu bán hàng tại Công ty TNHH Thương mại dịch vụ chăm sóc cộng đồng Hà Nội qua số liệu sơ cấp.
2.1.1.1. Kết quả điều tra.
Để tìm hiểu về tình hình doanh thu bán hàng tại Công ty TNHH Thương mại dịch vụ chăm sóc cộng đồng Hà Nội, em đã tiến hành thu thập thông tin thông qua việc phát phiếu điều tra. Phiếu điều tra được phát cho những nhân viên trong công ty có liên quan đến chỉ tiêu doanh thu bán hàng.
Số phiếu điều tra phát ra: 10 phiếu.
Số phiếu thu về: 10 phiếu.
Kết quả phiếu điều tra được tổng hợp trong
Bảng 2.1 : Tổng hợp kết quả điều tra
ST
T Nội dung câu hỏi Phương án trả lời
Kết quả điều tra
Số phiếu
TL (%)
11
Theo ông (bà) công tác phân tích kinh tế nói chung và công tác phân tích doanh thu nói riêng có cần thiết với công ty hay không?
Có 10/10 100
Không 0/10 0
22
Xin ông (bà) cho biết tại công ty ông bà đang công tác có tiến hành phân tích doanh thu bán hàng không?
Có 10/10 100
Không 0/10 0
33
Bộ phận phân tích doanh thu bán hàng của công ty do bộ phận nào đảm nhận?
Phòng kế toán – tài chính 10/10 100
Phòng kinh doanh 0/10 0
Phòng giám sát thị trường 0/10 0 44
Thời điểm nào công ty tiến hành công tác phân tích doanh thu bán hàng?
Cuối tháng 0/10 0
Cuối quý 5/10 50
Kết thúc năm tài chính 5/10 50
55
Công tác phân tích doanh thu bán hàng tại đơn vị đã đáp ứng nhu cầu hay chưa?
Rất tốt 0/10 0
Tốt 3/10 30
Bình thường 5/10 50
Chưa tốt 1/10 10
66
Xin ông (bà) cho biết xu hướng biến động của chỉ tiêu doanh thu bán hàng trong những năm gần đây như thế nào?
Tăng 10/10 100
Giảm 0/10 0
Tăng giảm không ổn định 0/10 0
77
Ông (bà) đánh giá gì về tình hình thực hiện kế hoạch doanh thu dịch vụ của công ty hiện nay?
Rất tốt 3/10 30
Tốt 6/10 60
Bình thường 1/10 10
Chưa tốt 0/10 0
88
Hiện nay nhóm sản phẩm kinh doanh chủ đạo của công ty là nhóm sản phẩm nào?
Dịch vụ ăn uốngC 5/10 50
Dịch vụ nhà ở 2/10 20
Dịch vụ du lịch 3/10 30
99
Ông (bà) đánh giá như thế nào về sức cạnh tranh giá cả và chất lượng của các dịch vụ công ty so với thị trường?
Cao 7/10 70
Bình thường 3/10 30
Thấp 0/10 0
110
Theo ông (bà) nhân tố khách quan nào ảnh hưởng chủ yếu tới doanh thu bán hàng tại công ty?
Khách hàng 4/10 40
Đối thủ cạnh tranh 3/10 30 Môi trường khoa học công
nghệ 3/10 30
Môi trường chính trị pháp
luật 0/10 0
111
Nhân tố chủ quan nào ảnh hưởng chủ yếu tới doanh thu bán hàng tại công ty?
Dịch vụ 5/10 50
Nguồn nhân lực 2/10 20
Uy tín, vị thế công ty 1/10 10 Vốn, cơ sở vật chất kỹ
thuật 2/10 20
Qua bảng tổng hợp phiếu điều tra trên ta thấy:
Tất cả các nhân viên được phỏng vấn đều nhận thức được tầm quan trọng của công tác phân tích kinh tế nói chung và phân tích doanh thu nói riêng. Hiện nay, công ty có tiến hành phân tích doanh thu và công ty chưa tổ chức bộ phận phân tích kinh tế riêng biệt, mà công việc phân tích đang được bộ phận kế toán – tài chính thực hiện. khi được hỏi về thời điểm nên tiến hành công tác phân tích doanh thu thì nhận được được sự trả lời khác nhau cụ thể 50% nhân viên được hỏi nhận định thời điểm mà công ty tiến hành phân tích doanh thu là kết thúc năm tài chính và 50%
còn lại cho rằng công ty tiến hành phân tích doanh thu vào cuối quý. Đa số nhân
viên được phỏng vấn cho rằng hiệu quả của công tác phân tích mới dừng ở mức độ bình thường (50%).
Khi được hỏi về xu hướng biến động của doanh thu thì đều cho rằng doanh thu của công ty đang biến động theo xu hướng tăng và hoàn thành tốt kế hoạch cung cấp dịch vụ của công ty. Nhóm dịch vụ ăn uống vẫn là nhóm dịch vụ kinh doanh chủ đạo của công ty hiện nay. Sức cạnh tranh giá cả và chất lượng sản phẩm của công ty theo nhân viên là cao trên thị trường. Nhân tố khách hàng và nhân tố chất lượng dịch vụ là hai nhân tố được nhân viên cho rằng có ảnh hưởng nhiều nhất đến doanh thu bán hàng của doanh nghiệp. Theo nhân viên được phỏng vấn thì một trong giải pháp hiện nay công ty nên thực hiện đó là đa dạng hóa các dịch vụ đáp ứng nhu cầu tiêu dùng, sau đó đến giải pháp nâng cao chất lượng nguồn nhân lực cũng như hoàn thiện chính sách về giá cả và thanh toán; 10% cho rằng công ty nên đẩy mạnh công tác truyền thông, quảng cáo.
2.1.1.2. Kết quả phỏng vấn.
Bên cạnh việc phát phiếu điều tra để tìm hiểu về tình hình doanh thu của công ty, em cũng đã tiến hành phỏng vấn Giám đốc và kế toán để có thể hiểu hơn nữa về tình hình doanh thu và hoạt động phân tích doanh thu trong công ty cũng như những định hướng cho sự phát triển trong tương lai.
Câu hỏi 1: Thưa ông Giám đốc, tình hình doanh thu nói chung và doanh thu bán hàng nói riêng của công ty qua các năm gần đây có xu hướng như thế nào?
Trả lời:
Trong những năm vừa qua kết quả kinh doanh của công ty đạt được những thành công tốt đẹp, tốc độ phát triển doanh thu nói chung cũng như doanh thu bán hàng nói riêng của công ty ngày càng tăng. Doanh thu của công ty chúng tôi chủ yếu là do hoạt động bcung cấc dịch vụ mang lại. Tăng doanh thu có vai trò quan trọng đối với sự phát triển của công ty. Doanh thu dịch vụ tăng tức là khả năng thu hồi vốn nhanh, bù đắp được các chi phí kinh doanh mà công ty đã bỏ ra và tạo điều kiện tốt để mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh đồng thời nâng cao được chất lượng đời sống của lao động trong công ty. Cho nên công ty chúng tôi luôn luôn có chiến lược kinh doanh tốt, phù hợp để làm cho công ty ngày càng phát huy hơn nữa.
Câu hỏi 2: Xin ông cho biết để duy trì sự tăng trưởng bền vững trong những năm tới, công ty đã đề ra những giải pháp gì?
Trả lời:
Với hơn nhiều năm gắn bó với người tiêu dùng công ty chúng tôi luôn tâm niệm tập trung phát triển những sản phẩm giá cả hợp lí và tiện ích cho khách hàng.
Để duy trì sự tăng trưởng bền vững trong những năm tới, công ty chúng tôi chú trọng vào sự phát triểu cũng như cải tiến tính cạnh tranh của những hoạt động kinh doanh và sản phẩm hiện có, biến chúng thành những hoạt động kinh doanh và sản phẩm chính của công ty. Thêm vào đó, không ngừng đa dạng hóa các dịch vụ nhằm thỏa mãn những yêu cầu của khách hàng về chất lượng. Nghiên cứu, tìm kiếm những nguồn dịch vụ mới để phát triển cùng với xu hướng phát triển của ngành dịch vụ trong tương lai. Về lâu dài tập trung xây dựng một đội ngũ chuyên gia giàu năng lực hơn nữa, đội ngũ nhân viên năng động hơn nữa nhằm sáng tạo ra các giá trị mới và làm thỏa mãn khách hàng. Và chúng tôi đánh giá cao và cảm ơn sự hỗ trợ vô tận từ khách hàng và nhân viên.
Câu hỏi số 3: Ông nhận xét gì về đội ngũ cán bộ nhân viên trong công ty?
Trả lời:
Công ty chúng tôi đã và đang sở hữu một đội ngũ cán bộ nhân viên hăng hái nhiệt tình, giàu kinh nghiệm tâm huyết với công ty và trong ngành dịch vụ. Với sự nỗ lực của toàn thể công ty chúng tôi vô cùng lạc quan khi nhìn vào tương lai của công ty và tin tưởng rằng sự phát triển đó không chỉ dừng lại ở những thành quả