821 CP thuế thu nhập doanh nghiệp
TỔNG HỢP CÔNG NỢ PHẢI THU
Cơ sở lập: Căn cứ vào số dư của từng khách hàng trên sổ chi tiết TK 131 kế toán lập bảng tổng hợp số dư nợ của khách hàng
Phương pháp lập: Mỗi khách hàng được ghi một dòng trên bảng tổng hợp Cột mã KH: Ghi mã đặt riêng cho từng khách hàng
Cột tên KH: Ghi tên của từng khách hàng Cột dư đầu kỳ: lấy số liệu ở số dư cuối kỳ trước
Cột phát sinh nợ: lấy số liệu ở cột phát sinh nợ trong sổ chi tiết ứng với từng khách hàng Cột phát sinh có: lấy số liệu ở cột phát sinh có trong sổ chi tiết ứng với từng khách hàng Số dư cuối kỳ = Số dư đầu kỳ + Số phát sinh nợ - Số phát sinh có
Cột tổng cộng cho ta thấy được tổng số tiền mà Công ty còn phải thu của KH
Công ty TNHH TM & SX Kim Sang Văn Trì - Minh Khai - Từ Liêm - Hà Nội
TỔNG HỢP CÔNG NỢ PHẢI THU
Từ ngày 1/5/11 đến ngày 31/5/11 Tài khoản 131: Phải thu của khách hàng
Mã
KH Tên khách hàng TK
Đầu kỳ Phát sinh Cuối kỳ Nợ Có Nợ Có Nợ Có
CT3
Công ty Tân Thuận
Đức 131
10,500,000
10,500,000 CT2 Công ty Tân Thuận Đức 131 6,215,000 6,215,000 CT5
Công ty Tân Thuận
Đức 131 2,706,000
2,706,000
Người lập
(Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên)Kế toán trưởng (Ký, đóng dấu, ghi rõ họ tên)Thủ trưởng đơn vị
• Sổ quỹ tiền mặt:
Dùng cho thủ quỹ (kế toán tiền mặt) để phản ánh tình hình thu, chi, tồn quỹ tiền mặt bằng tiền Việt Nam của đơn vị
Cơ sở lập: Căn cứ vào Phiếu thu, Phiếu chi
Phương pháp lập:
Cột A: Ghi ngày, tháng ghi sổ
Cột B: Ghi ngày, tháng của Phiếu thu, Phiếu chi
Cột C, D: Ghi số hiệu của Phiếu thu, Phiếu chi liên tục từ nhỏ đến lớn Cột E: Ghi nội dung nghiệp vụ kinh tế của Phiếu thu, Phiếu chi
Cột 1: Số tiền nhập quỹ Cột 2: Số tiền xuất quỹ
Cột 3: Số dư tồn quỹ cuối ngày. Số tồn quỹ cuối ngày phải khớp đúng với số tiền mặt trong két
Công ty TNHH TM & SX Kim Sang Văn Trì - Minh Khai - Từ Liêm - Hà Nội