NGUỒN VỐN CHO DỰ ÁN
5.1 XÁC ĐỊNH QUY MÔ VỐN CHO DỰ ÁN
5.1.2 Dự tính những khoản mục chi phí cấu thành tổng mức đầu tư
Chi phí xây dựng của dự án bao gồm các chi phí xây dựng: Khu nhà xưởng sản xuất, khối nhà điều hành, các công trình phụ trợ như nhà bảo vệ, nhà để xe, nhà vệ
sinh hay khu vực cầu cân, cơ sở hạ tầng ngoài nhà.
Tổng chi phí xây dựng cho dự án là 19,864,780. Kết quả tính toán cụ thể về tổng hợp chi phí xây dựng được thể hiện ở bảng phụ lục 1 trong bảng phụ lục.
5.1.2.2 Chi phí thiết bị
Chi phí mua sắm thiết bị bao gồm chi phí mua sắm thiết bị công trình và thiết bị công nghệ; chi phí đào tạo và chuyển giao công nghệ (nếu có), chi phí lắp đặt, thí
nghiệm, hiệu chỉnh; chi phí vận chuyển, bảo hiểm, thuế và các loại phí, chi phí liên quan khác.
Bảng 5.1: Bảng tổng hợp chi phí mua sắm thiết bị
ĐVT: triệu đồng ST
T Tên máy Số
lượng
Đơn giá chưa VAT
Đơn giá đã VAT
1 Máy xay cà phê loại MRX -2000kg 3 6,300 6,930
2 Máy rang HAS GARANG TY ROASTER 3 4,530 4,983
3 Máy phân loại cà phêVSN3000-C4A 3 90 99
4 Máy rửa & làm hoàn thiện hạt cà phê 1 542 596
5 Máy biến áp 1150KVA 661 727
6 TB thay thế dự phòng và phòng TN 3,006 3,306
7 Ô tô đưa đón công nhân 8,015 8,817
8 Xe nâng hang 675 743
9 Cân điện tử 100 tấn 38 42
10 Máy vi tính ở văn phòng 30 300 330
11 Chi phí thiết bị khác 700 770
12 Băng chuyền 7 924 1,016
Tổng cộng 25,781 28,359
Từ bảng 5.1, ta thấy tổng chi phí mua sắm thiết bị cần tài trợ cho dự án là 25,780,990,000 đồng.
5.1.2.3 Chi phí thuê đất để sử dụng
Dự án dự kiến thuê đất của khu công nghiệp Trà Đa, dự tính số tiền thuê đất sẽ trả 1 lần cho thời gian thuê 20 năm 1,575,000 đồng/m2, tổng diện tích khu đất là 10,000 m2, như vậy chi phí thuê đất cần sử dụng cho dự án là 15,750,000,000 đồng.
Khu đất đã được san nền bằng phẳng.
Bảng 5.2: Bảng chi phí thuê đất cần sử dụng cho dự án
ĐVT: Triệu đồng
T
T Nội dung Diễn giải chi
phí
Thành tiền Giá tiền
chưa
VAT VAT Giá tiền đã VAT 1 CP thuê đất trong thời gian XD 1.575 x 10,000 15,750 0 15,750
Tổng cộng 15,750 0 15,750
5.1.2.4 Chi phí quản lý dự án
Chi phí quản lý dự án là các chi phí cần thiết cho chủ đầu tư để tổ chức quản lý việc thực hiện các công việc quản lý dự án từ giai đoạn chuẩn bị dự án, thực hiện dự án đến khi hoàn thành nghiệm thu bàn giao, đưa công trình vào khai thác sử dụng.
Công thức tính toán chi phí quản lý dự án
GQL= (GXD+GTB) x NQL x KĐC.
• GQL: Chi phí phí quản lý dự án.
• GXD: Chi phí xây dựng.
• GTB: Chi phí thiết bị
• NQL: Mức tỷ lệ CP quản lý so với CP xây dựng, chi phí thiết bị. NQL= 2.657 %.
• KĐC: Hệ số điều chỉnh đối với 1 số dự án đặc biệt, ở đây KĐC =1.
Bảng 5.3: Bảng tổng hợp chi phí quản lý dự án
ĐVT: Triệu đồng
TT Nội dung Diễn giải chi phí
Thành tiền Giá tiền
chưa VAT VAT Giá tiền đã VAT 1 CP quản lý dự án (GXD+GTB)*2.657%*1 1,213 121 1,334
Tổng cộng 1,213 121 1,334
Theo bảng 5.3, tổng chi phí cho quản lý dự án là 1,212,808,000 đồng.
5.1.2.5 Chi phí tư vấn đầu tư xây dựng công trình
Chi phí tư vấn đầu tư xây dựng công trình là phần chi phí phải trả cho các đơn vị tư vấn, những công việc mà họ đã thực hiện theo yêu cầu của chủ đầu tư, nó bao gồm các công việc cụ thể dưới đây:
- Chi phí lập nhiệm vụ khảo sát xây dựng: Tạm tính là 100,000,000 đồng.
- Chi phí giám sát khảo sát xây dựng: Ước tính qua các công trình tương tự đã
thực hiện, lấy bằng 20 % chi phí khảo sát là 20,000,000 đồng.
- Chi phí lập dự án: Chi phí này được tính theo công thức: GLDA= (GXD+GTB) x NLDA x KĐC với NLDA = 0.630% và KĐC = 1.
- Chi phí thiết kế xây dựng công trình: Theo quyết định 957 của bộ xây dựng, khoản mục chi phí này được tính bằng chi phí xây dựng nhân cho định mức, với định mức là 2.768%.
Chi phí thẩm tra thiết kế: Khoản mục chi phí này được tính bằng chi phí xây dựng nhân cho định mức, với định nức bằng 0.238%
Chi phí thẩm tra dự toán: Khoản mục chi phí này được tính toán theo tỷ lệ phần trăm so với chi phí xây dựng chưa có thuế, tỷ lệ này được nội suy theo các số liệu trong bảng 16 quyết định 957, và tính toán theo công thức GTTDT = GXD x NTTDT x KĐC
với NTTDT= 0.231% và KĐC = 1.
Chi phí lập hồ sơ mời thầu, đánh giá hồ sơ dự thầu xây lắp: Được tính toán theo tỷ lệ phần trăm so với chi phí xây dựng chưa có thuế, và tính theo công thức GDTXL= GXDxNDTXL, NDTXL= 0.439%.
Chi phí giám sát thi công xây dựng: GGSSD= GXDxNGSXD, NGSXD= 2.806%.
Chi phí lập hồ sơ mời thầu, đánh giá hồ sơ dự thầu thiết bị: được tính toán theo tỷ lệ phần trăm so với chi phí xây dựng chưa có thuế, và tính toán theo công thức : GDTTB
= GTBxNDTTB, NDTTB= 0.439%.
Chi phí giám sát lắp đặt thiết bị: GGSTB= GTBxNGSXD, NGSTB= 0.918%.
Chi phí kiểm tra, chứng nhận sự phù hợp chất lượng công trình: được ước tính khoảng 30% chi phí giám sát phần xây dựng và thiết bị.
Các chi phí về phòng cháy chữa cháy: được ước tính theo các công trình tương tự đã thi công tại địa điểm đặt dự án, ước tính khoản chi phí này là 100 triệu đồng, chưa bao gồm thuế giá trị gia tăng (chưa bao gồm thuế giá trị gia tăng).
Chi phí đánh giá tác động môi trường: ước tính theo các công trình tương tự đã thi công tại địa điểm đặt dự án, chi phí này không bao gồm thuế giá trị gia tăng là 125 triệu đồng (chưa bao gồm thuế giá trị gia tăng).
Chi phí thí nghiệm cọc: ước tính là 200 triệu đồng (chưa bao gồm thuế VAT).
Toàn bộ các chi phí được tính theo định mức tỷ lệ theo quyết định 957/QĐ-BXD do chưa tính đến chi phí bảo hiểm trách nhiệm nghề nghiệp nên khi tính chi phí cho các công việc này kết quả tính toán đã nhân với hệ số 1,01 (ước tính chi phí bảo hiểm trách nhiệm nghề nghiệp cho các tổ chức tư vấn khi thực hiện công việc của mình là 1% giá trị công việc tính toán).
Từ những chi phí và công thức nêu trên ta tính được bảng tổng chi phí tư vấn ghi ở phụ lục 7.
5.1.2.6. Chi phí khác của dự án
Chi phí khác bao gồm các chi phí cần thiết không thuộc các chi phí đã nêu trên, bao gồm các chi phí:
• Vốn lưu động: Là chi phí sử dụng trong kì kinh doanh đầu tiên. Trong 1 năm sản xuất, vốn lưu động quay được 5 vòng (nLĐ).
Bảng 5.4 Vốn lưu động ban đầu
ĐVT:Triệu đồng T
T Nội dung
Khối lượng sản xuất (Tấn)
SP bán được (Tấn)
Giá DK (1000đ/
tấn)
Thành tiền chưa VAT(1000đ) 1 Doanh thu từ bán sản phẩm 2,000 1,600 90 144,000
2 Vốn lưu động trong 1 vòng 28,800
• Chi phí thẩm định thiết kế = GXD * Định mức, với định mức = 0.10%.
• Chi phí thẩm định dự toán = GXD * Định mức, với định mức = 0.09%.
• Chi phí thẩm định kết quả đấu thầu: Được xác định theo NĐ 85/2009/NĐ-CP.
• Chi phí kiểm toán: Được xác định theo NĐ 85/2009/NĐ-CP.
• Chi phí thẩm tra phê duyệt quyết toán: Được xác định theo NĐ 85/2009/NĐ-CP.
Bảng 5.5: Chi phí khác
ĐVT: Triệu đồng T
T Hạng mục Định mức Diễn
giải Thành tiền
1 CP Vốn lưu động 28,800
2 CP thẩm định thiêt kế 0.10% GXD 20
3 CP thẩm định dự toán 0.09% GXD 18
4 CP thẩm định kết quả đấu thầu NĐ 85/2009/NĐ-CP 1,000
5 CP kiểm toán NĐ 85/2009/NĐ-CP 1,000
6 CP thẩm tra phê duyệt quyết
toán NĐ 85/2009/NĐ-CP 175
Tổng cộng 31,013
Từ bảng 5.5, tổng chi phí khác cần huy động cho dự án là 31,013,260,000 đồng.
5.1.2.7 Chi phí dự phòng
Ước lượng chi phí dự phòng chiếm 10% 6 khoản mục chi phí trên.
GDP = (GXD + GTB + GTĐ + GQLDA + GTV + Gk)*10%
= 9,623,011 (nghìn đồng).
Như vậy, tổng hợp tổng mức đầu tư được thể hiện ở bảng 5.6.
Bảng 5.6: Bảng tổng hợp tổng mức đầu tư (chưa bao gồm lãi vay)
ĐVT: Triệu đồng T
T Nội dung chi phí Giá trị chưa
thuế VAT Thuế VAT Giá trị đã
có VAT
1 Chi phí xây dựng 19,865 1,986 21,851
2 Chi phí thiết bị 25,781 2,578 28,359
3 Chí phí thuê đất 15,750 1,575 17,325
4 Chi phí quản lý dự án 1,213 121 1,334
5 Chi phí tư vấn đầu tư xây dựng 2,608 261 2,869
6 Chi phí khác 31,013 3,101 34,115
7 Chi phí dự phòng 9,623 962 10,585
Tổng cộng 105,853 10,585 116,438
Hình 5.1: Biểu đồ tổng mức đầu tư.
Từ hình 5.1 thấy chi phí bỏ ra cho các hạng mục khác nhau, chi phí xây dựng chiếm số vốn đầu tư lớn nhất. Một phân nhỏ giành cho chi phí QLDA.