CHƯƠNG 9: KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH
1. Kế hoạch chi phí đầu tư
Bảng 1: Tổng chi phí đầu tư ban đầu của quán
Bảng 2: Các khoản đầu tư và nguồn vốn ban đầu của quán Bảng 3: Tổng doanh thu
Bảng 4: Tính lương nhân viên Bảng 5: Phụ cấp khẩu phần ăn Bảng 6: Tính tổng chi phí
Bảng 1: Tổng chi phí đầu tư ban đầu của quán
STT Hạng mục SL ĐVT Giá Thành Tiền Ghi chú
1 Bàn mây tròn 50 Cái 450,000 22,500,000
Cửa hàng trên đường Nguyễn Thị Thập
2 Ghế mây 200 Cái 300,000 60,000,000
3 Bàn gỗ- kiếng vuông 25 Cái 420,000 10,500,000
4 Nệm ngồi 100 Cái 37,000 3,700,000
5 Đế lót ly bằng gỗ ( Chân
Minh) 300 Cái 3,650 1,095,000
Giá do siêu thị Coopmart
cung cấp
6 Gạt tàn thuốc(TA58) 30 Cái 19,300 579,000
7 Mâm Inox (304-36cm) 10 Cái 100,900 1,009,000
8
Ly nhỏ uống trà đá (Lucky LG-36-213,75
ml)
300 Ly 5,500 1,650,000
9
Ly nhỏ uống café sữa nóng
(Lucky LG-36-203,50 ml)
75 Ly 7,600 570,000
10
Ly uống cafe đá (Ocean Nyork B07811,
320ml)
150 Ly 22,000 3,300,000
11
Ly uống cam vắt, sinh tố (Ocean Pils B00910,
300ml)
150 Ly 10,600 1,590,000
12 Phin pha café 50 Cái 5,600 280,000
13 Ly pha chế 4 Cái 17,000 68,000
14 Muỗng nhỏ 75 Cái 1,800 135,000
15 Muỗng Inox café đá và
café sữa 200 Cái 4,800 960,000
16 Cây khuấy nước 100 Cái 1,200 120,000
17 Bình thủy tinh lớn (LUMINARC 1,3l)
5 Cái 63,000 315,000
18 Phin lớn pha café bằng
Inox 2 Cái 60,000 120,000
19 Tấm lượt café 2 Cái 25,000 50,000
20 Bình thủy Rạng Đông 2 Cái 147,000 294,000
Giá do siêu thị điện máy cung cấp
21 Nồi lớn nấu nước sôi 1 Cái 500,000 500,000
22 Bình chứa café pha sẵn 1 Cái 120,000 120,000 23 Kệ lớn đựng ly bằng
Inox 2 Cái 600,000 1,200,000
24 Các loại chai lọ khác 1 Bộ 1,000,0
00 1,000,000 25 Dù gỗ lớn che nắng thời
trang 16 Cái 1,490,0
00 23,840,000
Vatgia.co m cung
cấp 26 Dàn Amply (Pioneer
817S,360W) 1 Cái 8,390,0
00 8,390,000
Giá do siêu thị điện máy
Nguyễn Kim cung
cấp
27 Đầu đĩa đa năng 1 Cái 1,900,0
00 1,900,000
28 Tivi 40 inch TCL 1 Cái 9,990,0
00 9,990,000
29 Tivi 32 inch TCL 3 Cái 5,990,0
00 17,970,000 30 Máy xay sinh tố SANYO 2 Cái 950,000 1,900,000
31 Tủ đông đá, ướp lạnh 1 Cái 8,500,0
00 8,500,000
32 Máy điều hòa LG 2 Cái 7,300,0
00 14,600,000 33 Dàn loa (Mỹ ,500W/cặp) 2 Cặp 3,500,0
00 7,000,000
34 Cáp truyền quốc tế 1 Bộ 600,000 600,000
35 Lắp đặt internet và wifi 1 Bộ 1,500,0
00 1,500,000
Giá dự trù
36 Điện,đèn, nước 1 Bộ 35,000,
000 35,000,000 37 Đồng phục nhân viên 30 Bộ 400,000 12,000,000
38 Máy tính tiền CASIO 1 Cái 6,970,0 6,970,000
trù 40 Trang trí nội thất, cây
cảnh 1 Lần 300,000
,000 300,000,000
41 Kệ để sách 10 Bộ 10,000,
000 100,000,000
42 Các đầu sách 1500 Cuốn 80,000 120,000,000
43 Chi phí bảng hiệu và hộp
đèn 1 Bộ 20,000,
000 20,000,000 44 Chi phí PANO vải quảng
cáo 3 Tấm 1,500,0
00 4,500,000 45 Chi phí đặt cọc 2 tháng
mặt bằng 2 Tháng 40,000,
000 80,000,000 Giá chủ đất đề 46 Chi phí hổ trợ bồi thường nghị
xây dựng cho chủ đất 1 Lần 60,000,
000 60,000,000
TỔNG CỘNG 970,315,000
Bảng 2: Các khoản đầu tư và nguồn vốn ban đầu của quán
Tổng chi phí đầu tư ban đầu 970,315,000
Vay Ngân hàng 200,000,000
Vốn đóng góp 1000,000,000
Dự phòng 229,685,000
STT Số cổ phần góp vốn Thành tiền
1 Phùng Minh Long 500,000,000
2 Lê thị Mỹ Ngọc 500,000,000
Tổng cộng 1000,000,000
Tổng chi phí đầu tư ban đầu của quán là 970,315,000 VNĐ.
Vốn cổ phần: 2 thành viên mỗi người 500,000,000 VNĐ, tổng là 1000,000,000 VNĐ.
Vốn vay NH là 200,000,000 VNĐ chiếm 15% tổng nguồn vốn.
Số tiền dự trù của quán là 229,685,000 VNĐ.
Bảng 3: Tổng doanh thu
Số lượng bán
Giá bán BQ(ngàn đồng)
Tổng ( ngàn đồng)
Doanh thu Ngày 720 12,000 8,640,000
Doanh thu Tuần 5040 12,000 60,480,000
Doanh thu Tháng 20160 12,000 241,920,000
Doanh thu Năm 241920 12,000 2,903,040,000
Với giá bình quân là 12 ngàn đồng/ly. Chúng tôi ước tính doanh thu ngày là 720x12 = 8,640,000 VNĐ
Từ đó => Doanh thu tháng là 241,920,000 VNĐ Doanh thu năm là 2,903,040,000 VNĐ Bảng 4: Dự tính Lương nhân viên (tháng)
Chỉ tiêu Số lượng Ca Tiền lương (ngàn đồng)
Thành tiền (ngàn đồng)
Quản lý 1 1 7,000,000 7,000,000
Kế toán 1 2 2,000,000 4,000,000
Thu ngân 1 2 1,500,000 3,000,000
Pha chế 1 2 4,000,000 8,000,000
Phục vụ 7 2 1,500,000 21,000,000
Lao công 1 2 1,400,000 2,800,000
Bảo vệ 3 2 1,500,000 9,000,000
Tổng 15 58,300,000
Tỉ lệ % so với doanh thu 24,1
Bảng 5: Phụ cấp khẩu phần ăn Chi phí bao ăn 2
ca/ngày
Số lượng Ca Tiền 1 phần Tổng tiền
Phí ăn 1 ngày 15 2 10 300,000
Phí ăn 1 tháng 9,000,000
Tỉ lệ % so với doanh thu 3,7
Quán chúng tôi phụ bao ăn khẩu phần 10,000 VNĐ/người/Ca và chi phí cho 1 tháng với 15 nhân viên và 2 ca là 9,000,000 VNĐ/tháng. Tỉ lệ % so với doanh thu là 3,7%.
Bảng 6: Tính tổng chi phí
Khoản chi Chi phí
tháng Chi phí năm Tỉ lệ % so với doanh thu
Mặt bằng 40,000,000 480,000,000 16,5
Điện, nước 6,000,000 72,000,000 0,02
Sửa chữa 1,000,000 12,000,000 0,004
Lương nhân viên 58,300,000 699,600,000 24 Tiền ăn cho nhân viên 9,000,000 108,000,000 3,7 Trả lãi vay NH 2,500,000 30,000,000 0,1 Nguyên vật liệu pha chế 64,800,000 777,600,000 26,7 Tiền quan hệ, quà biếu… 1,000,000 12,000,000 0.004
Chi phí Marketing 1,000,000 12,000,000 0,004 Đồng phục nhân viên 1,066,000 12,792,000 0,0044
Thuế môn bài 100,000 1,200,000 0
Quỹ khen thưởng 1,920,000 23,040,000 0,008 Khấu hao và phân bổ 3,034,280 36,415,000 0,012
Tổng chi phí 189,720,28 0
2,277,667,00
0 78,4
Tổng doanh thu 241,920,00 0
2,903,040,00
0 100
Lợi nhuận trước thuế 52,199,720 625,373,000 21,5 Lợi nhuận sau thuế 39,149,790 469,029,750 16,1
Chi phí Hoạt động 186,686,00 0
2,240,232,00 0 Tỉ lệ % lợi nhuận so với
vốn góp 78,3%
Chi phí hoạt động = tổng chi phí – khấu hao
Lợi nhuận hàng tháng sau khi đóng thuế TNDN là 39,149,790 VNĐ, lợi nhuận năm là 469,029,750VNĐ chiếm 17,1% so với tổng doanh thu.
Tổng chi phí hàng tháng là 189,720,280 VNĐ. Tổng chi phí năm là 2,277,667,000 VNĐ chiếm 77% so với doanh thu.
Với tình hình kinh tế hiện nay lãi xuất ngân hàng giảm. Nếu bạn đầu từ vào gửi tiết kiệm thì lãi suất cũng chỉ 10% đến 12% năm, còn dự án này có thể đem lại lợi nhuận là 78,3%/ năm