đợc miễn giảm và thuế gtgt hàng bán nội địa
đơn vị tính : 1000đ
Chỉ tiêu
M
ã sè
Sè tiÒn
Kỳ này Luỹ kế từ
®Çu n¨m 1 2 3 4 I. Thuế GTGT đợc khấu trừ
1.Số thuế GTGT còn đợc khấu trừ, còn đợc hoàn lại đầu kỳ
2. Số thuế GTGT đợc khấu trừ phát sinh
3. Số thuế GTGT đã đợc khấu trừ, đã đợc hoàn lại Trong đó:
a. Số thuế GTGT đã khấu trừ b. Số thuế GTGT đã hoàn lại
c. Số thuế GTGT hàng mua trả lại, giảm giá hàng mua d. Số thuế GTGT không đợc khấu trừ
4. Số thuế GTGT còn đợc khấu trừ, còn đợc hoàn lại cuèi kú
II. Thuế GTGT đợc hoàn lại
1. Số thuế GTGT còn đợc hoàn lại đầu kỳ 2. Số thuế GTGT đợc hoàn lại
3. Số thuế GTGT đã hoàn lại
4. Số thuế GTGT còn đợc hoàn lại cuối kỳ III. Thuế GTGT đợc miễn giảm
1. Số thuế GTGT còn đợc miễn giảm đầu kỳ 2. Số thuế GTGT đợc miễn giảm
3. Số thuế GTGT đã đợc miễn giảm
4. Số thuế GTGT còn đợc miễn giảm cuối kỳ IV. Thuế giá trị gia tăng hàng bán nội địa
1. Thuế GTGT hàng bán nội địa còn phải nộp đầu kỳ 2. Thuế GTGT đầu ra phát sinh
3. Thuế GTGT đầu vào đã khấu trừ
4. Thuế GTGT hàng bán bị trả lại, bị giảm giá
5. Thuế GTGT đợc giảm trừ vào số thuế phải nộp 6. Thuế GTGT hàng bán nôi địa đã nộp vào ngân sách 7. Thuế GTGT hàng bán nôi địa còn phải nộp cuối kỳ
10 11 12 13 14 15 16 17
20 21 22 23 30 31 32 33 40 41 42 43 44 45 46
217.727 217.727 217.727
90.785 425.725 217.727 350.000 (51.217)
x 658.525 658.525
658.525
x
x
x x
x x 1.597.86 4
658.525
1.220.00 0
x Ghi chú: các chỉ tiêu có dấu (x) không có số liệu
IV- Nhận xét về tình hình tài chính và hớng phát triển của doanh nghiệp
Dựa vào các chỉ tiêu trong bảng BCKQHĐKD và BCĐKT kỳ trớc và kỳ này ta thấy chỉ trong vòng 1 năm mà công ty đã có đợc sự tăng trởng đáng kể,
thậm chí có thể nói là vợt bậc so với năm trớc, mọi chỉ tiêu của công ty trong năm 2003 đều có sự tăng tiến rõ rệt. Nếu hàng năm công ty đều đạt đợc sự phát triển nh thế này thì đó là điều đáng mừng và hớng phát triển sản xuất, mở rộng quy mô kinh doanh của công ty trong tơng lai là rất sáng và có nhiều triển vọng.
KÕt luËn
Một vấn đề luôn đợc đặt ra đối với các doanh nghiệp hiện nay là Vốn kinh doanh, làm thế nào để có đủ đợc Vốn kinh doanh cần thiết và sử dụng nh thế nào để đạt đợc hiệu quả cao nhất. Đây cũng là một vấn đề mà công ty cổ phần Khoáng Sản Yên Bái đang tìm mọi cách để giải quyết một cách thoả đáng nhÊt.
Trong thời gian viết tiểu luận và xin số liệu thực tế tại công ty Cổ phần Khoáng sản Yên Bái, đi sâu vào phân việc tìm hiểu và phân tích các chỉ tiêu trong BCĐKT và BCKQKD, đã cho tôi phần nào thấy rằng việc lập BCĐKT và BCKQKD là rất cần thiết và quan trọng, nó đóng vai trò rất lớn đối với hoạt
động sản xuất - kinh doanh của DN, đây là công cụ để lãnh đạo Xí nghiệp đánh giá chính xác thực trạng và tiềm năng của doanh nghiệp để có phơng hớng chỉ
đạo hoạt động sản xuất - kinh doanh của đơn vị mình góp phần nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của Xí nghiệp.
Hiện tại, mặc dù tình hình tài chính tại công ty Khoáng sản Yên Bái đang có rất nhiều thuận lợi nhng để có đợc tình trạng khả quan nh vậy trong tơng lai, doanh nghiệp vẫn cần cố gắng hợp lý hoá, sử dụng và điều phối vốn sao cho có hiệu quả nhất và đã thu đợc những kết quả tốt nh trên. Vì thời gian nghiên cứu không nhiều và trình độ còn hạn chế nên bài tiểu luận vẫn không tránh khỏi những thiếu sót, em rất mong đợc sự chỉ bảo của thầy giáo để đề tài đợc hoàn thiện hơn.
Qua đây, một lần nữa em xin chân thành cảm ơn sự hớng dẫn tận tình của thầy giáo - Nguyễn Quốc Trân và phòng kế toán công ty Cổ phần Khoáng sản Yên Bái đã tạo điều kiện cho em hoàn thành bài tiểu luận này.