CHƯƠNG II. PHÂN TÍCH ĐÁNH GIÁ HOẠT DỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI-CN HUẾ GIAI ĐOẠN 2007-2009
2.1. TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI –CN HUẾ
2.2.2. Phân tích biến động hoạt động cho vay của NHTMCP Quân Đội – CN Huế
a) Doanh số cho vay.
Đại học Kinh tế Huế
BIỂU ĐỒ 2: Biểu đồ biểu diễn DSCV của NHTMCP Quân Đội –CN Huế giai đoạn2007–2009.
0 100000 200000 300000 400000 500000 600000 700000 800000
QI QII QIII QIV 2007 QI QII QIII QIV 2008 QI QII QIII QIV 2009
Triệu đồng DSCV
BẢNG 4: Biến động DSCV của NHTMCP Quân Đội – CN Huế theo quý giai đoạn2007–2009.
Năm Quý DSCV
Lượng tăng (giảm)tuyệt đối
( tr đ)
Tốc độ phát triển ( %)
Tốc độ tăng ( giảm)( %)
Giá trị tuyệt đối
của 1 % tăng giảm Liên
hoàn
Định gốc
Liên hoàn
Định gốc
Liên hoàn
Định gốc
2007
I 13816
II 36265 22499 22449 262,49 262,49 162,49 162,49 138,16 III 44323 8058 30507 122,2 320,81 22,2 220,81 362,65
IV 20723 -23600 6907 46,8 150 -43,2 50 443,23
Tổng 115126
2008
I 45000 24277 31184 217,2 325,7 117,2 225,7 207,23
II 118125 73125 104309 262,5 855 162,5 755 450
III 144375 26250 130559 122,2 1045 22,2 945 1181,25
IV 67500 -76875 53684 46,75 489 -53,25 389 1443,75
Tổng 375000
2009
I 90000 22500 76184 133,3 651 33,3 551 675
II 236250 146250 222434 262,5 1710 162,5 1610 900
III 288750 5200 274934 122 2090 22 1990 2362,5
IV 135000 -153750 121184 46,75 977 -53,25 877 2887,5
Tổng 750000
TrB 103334 11016 123 23
(Nguồn thông tin: từ bộ phận tín dụng của NHTMCP Quân Đội- CNH)
Đại học Kinh tế Huế
Bảng phân tích biến động doanh số cho vay ở trên cho thấy doanh số cho vay của NHTMCP Quân Đội –CN Huế giai đoạn 2007-2009 có biến động tăng giảm,nhưng chủ yếu là biến động tăng xét theo quý qua 3 năm.Từ năm 2007-2009 doanh số cho vay bình quân mỗi quý là 103334 triệu đồng, lượng tăng giảm tuyệt đối bình quân là 11016 triệu đồng tốc độ phát triển bình quân theo quý là 123 %, tốc dộ tănglà 23 %.
Cụ thể năm 2007 doanh số cho vay quý II đạt 36265 triệu đồng so với quý I tăng 162,4 % tương ứng tăng 22499 triệu đồng, quý III so với quý II tăng 22,2 % tương ứng tăng8058 triệu đồng,tăng 220,81% ứng với30507 triệu đồng so với quý I, quý IV so với quý IIIgiảm 43,2% tương ứng giảm23600 triệu đồng.
Quý I năm 2008 so với quý IV năm 2007 tăng 117,2% tương ứng tăng 24277 triệu đồng ứng với tăng 225,7% ứng với tăng 31184 triệu đồng so với quý I năm 2007, quý II so với quý I năm 2008 tăng 162,5 % tương ứng tăng73125 triệu đồng, tăng755 % tương ứng tăng 104309 triệu đồng so với quý I năm 2007, quý III so với quý II tăng 22,2% tương ứng tăng 26150triệu đồng,tăng 945 % tương ứng tăng 130559 so với quý I năm 2007, quý IV so với quý III giảm 53,25% tương ứng giảm 76875 triệu đồng.
Phân tích số liệu biến động năm 2009 cũng cho ta thấy doanh số cho vay tăng mạnh vào quý II, quý III và giảm dần vào quý cuối năm (quý IV) và quý đầu năm (quý I). Lý do khiếndoanh số cho vaycủa NHTMCP Quân Đội – CN Huế tăng mạnh vào quý II, quý III và giảm dần vào quý IV, quý I là dođây là giai đoạn giữa năm hoạt động sản xuất diễn ra mạnh cũng như lượng tiền phục vụ các mục đích tiêu dùng gia tăng,và doảnh hưởng phần nào của khí hậu thời tiết trên địa bàn Thừa Thiên Huế đây giai đoạnít chịu ảnh hưởng của thiên tai lụt lội, làgiai đoạn thích hợp nhất cho để tiến hành các kế hoạch kinh doanh của DNcũng như đầu tư,xây dựng, mua sắm…phục vụ nhu cầu cá nhân của bộ phận dân cư.
Phân tích Biến động thời vụ của DSCV diễn biến theo quý trong từng năm Quý Chỉ số thời vụ (Ii) (lần)
I 0,48
II 1,26
III 1,54
IV 0,72
Đại học Kinh tế Huế
BIỂU ĐỒ 3:Chỉ số thời vụ theo quý DSCV giai đoạn 2007-2009
0 0.5 1 1.5 2
0 2 QUÝ 4 6
chỉ số thời vụ(Ii)
chỉ số thời vụ (Ii) I
Phân tích biến động của doanh số cho vay theo chỉ số thời vụ cho thấy doanh số cho vay của công ty có xu hướng tăng lên trong giai đoạn 2007 - 2009 trung bình mỗi quý tăng 103343 triệu đồng. Doanh số cho vay tăng cao vào quý II, quý III giảm thấp ở quý I, quý IV trong giai đoạn 2007- 2009 doanh số cho vay cao nhất tập trung vào quý III và thấp nhất vào quý IV.
Điều này được giải thích bởinhu cầu vay vốn của KH cũng nhưkhả năng khai thác các hợp đồng vay vốn thấp vào quý I, quý IV thấp hơn mức trung bình quý. Nó cho thấynhu cầu vốn tăng mạnh vào quý II, quý III thời gian nàyKH đều cần vốn cho mục đích riêng, hơn nữa đối tượng KH chính của NHTMCP Quân Đội - CN Huế là các công ty xây dựng và thương mạichiếmkhoảng 50% dư nợ của Chi nhánh, quý II, quý III, là những tháng mùa nắng hoạt động xây dựng phát triển mạnh, nhu cầu vốn tăng dẫn đến doanh số cho vay và dưnợcho vaytăng.
Việc phân tích biến động chỉ số thời vụ phần nào giúp NH có những chiến lược cụ thể nhằm khai thác các hợp đồng vay vốn vào những tháng cao điểm này nhằm quyết định cho vay với những hợp đồng có phương án vay vốn khả thi nhất bên cạnh đó vào những tháng có thể nói là nông nhàn không tập trung chến lược cho hoạt động cho vay NH có thể huy động cán bộ vào việc trong việc kiểm soát tín dụng, sàng lọc KH phát triển các sản phẩm mới nhằm huy động vốn, tìm hiểu thị trường mới nhằm mở rộng thêm các Phòng Giao Dịch. Tập trung theo dõi, nhắc khéo KH các khoản nợ đến hạn nhằm giảm tỷ lệ nợ quá hạn, trong thời gian này có thể tăng cường bồi dưỡng
Đại học Kinh tế Huế
đào tạo nâng cao nghiệp vụ cho cán bộ và có thể bố trí cho cán bộ nghỉ phép luân phiên vài ngày theo nhu cầu để họ có thể tranh thủ giải quyết các công việc cá nhân.
b) Doanh số thu nợ.
BẢNG 5: Biến động DSTN của NHTMCP Quân Đội – CN Huế giai đoạn 2007 -2009.
Năm Quý DSTN
Lượng tăng (giảm)tuyệt đối
( triệu đồng )
Tốc độ phát triển ( %)
Tốc độ tăng ( giảm)
Giá trị tuyệt đối
của 1 % tăng giảm Liên
hoàn
Định gốc
Liên hoàn
Định gốc
Liên hoàn
Định gốc
2007 I 12752
II 10391 -2361 -2361 81,49 81,49 -18,51 -18,51 127,52 III 8501 -1890 -4251 81,81 66,66 -18,19 -34,34 103,91
IV 15586 7085 2834 183,34 122,2 83,34 22,2 85,01
Tổng 47230
2008 I 82198 66612 69446 527,38 644,6 427,38 544,6 155,86 II 66976 -15222 54224 81,48 525,2 -18,52 425,2 821,98 III 54798 -12178 42046 81,81 429,7 -18,19 329,7 669,76 IV 100464 45666 87712 183,3 787,8 83,3 687,8 547,98
Tổng 304436
2009 I 143326 42862 130574 142,7 1123,9 42,7 1023,9 1004,64 II 116784 -26542 104032 81,48 915,8 -11,52 815,8 1433,26 III 95550 -21234 82798 81,81 749,3 -11,19 649,3 1167,84 IV 175176 79626 162424 183 1373,7 83 1273,7 955,50
Tổng 530836
TrB 73542 14766 1,27(l) 0,27 (l)
(Nguồn thông tin: từ bộ phận tín dụng của NHTMCP Quân Đội- CNH) Tốc độ phát triển bình quân : t= 1
1
n n
y y = 11
12752 175176
= 127 % hay 1,27 lần.
Phân tích biến động cụ thể cho thấy năm 2007 quý II so với quý I giảm 18,51
%, về số tuyệt đối giảm 2361 triệu đồng. quý III so với quý II giảm 18,19 % tương
Đại học Kinh tế Huế
ứng giảm 1890 triệu đồng giảm34,34 %ứng với 4251 triệu đồng so với quý I, quý IV so với quý III tăng 83,34 % tương ứng tăng 7085 triệu đồng tăng22,2 % ứng với 2834 triệu đồng so với quý I.
Năm2008 gặp nhiều khó khăn do ảnh hưởng của lạm phát nhưng công tác thu hồi nợ tăng so với năm 2007 cụ thể năm 2008 so với năm 2007 (2008/2007) tốc độ tăng là 544,6 % về số tuyệt đối tăng ( 2008 - 2007) 257208 triệu đồng điều này cho thấy cán bộ thuộc bộ phận tín dụng luôn quan tâm đến đảm bảo nguồn vốn hoạt động cho Chi nhánh.
Năm 2009quý II so với qúy I giảm 11,52 % tương ứng giảm 26542 triệu đồng tốc độ tăng tăng định gốc là 815,8% ứng với 104032 triệu đồng so với quý I năm 2007, quý III so với quý IIgiảm 11,19 % tương ứng giảm 21234 triệu đồng. Đến quý IV doanh số thu hồi nợ đạt ở mức rất cao 175176 triệu đồng tăng 79626 triệu đồngso với quý III tốc độ tăng liên hoàn là 83% tốc độ tăng định gốc là 1273,7 %
Quá trình phân tích cho thấycho thấy công tác thu hồi nợ luôn được NHTMCP Quân Đội –CN Huếquan tâm qua việc đôn đúc thu hồi nợ, theo dõi các khoản nợ đến hạn, phát hiện những món vay có dấu hiệu khó thu hồi từ KH để có biện pháp xử lý kịp thời. Do vậy công tác thu hồi nợ tăng dần qua các năm. Năm 2009 so với năm 2008 (2009/2008) với tốc độ tăng là 74,4 % ứng với lượng tăng tuyệt đối là 226400 triệu đồng.
BIỂU ĐỒ 4: Biểu đồ biểu diễn DSTN quý của NHTMCP Quân Đội –CN Huế giai đoạn2007 -2009.
0 100000 200000 300000 400000 500000 600000
QI QII QIII QIV 2007 QI QII QIII QIV 2008 QI QII QIII QIV 2009
Triệu đồng DSTN
Đại học Kinh tế Huế
c) Dư nợ
BẢNG 6: Biến động tổng DN quý của NHTMCP Quân Đội–CN Huế giai đoạn2007 -2009.
Năm Quý Dư nợ
Lượng tăng (giảm)tuyệt đối ( trđ)
Tốc độ phát triển ( %)
Tốc độ tăng ( giảm)(%)
Giá trị tuyệt đối của 1 % tăng giảm Liên
hoàn
Định gốc
Liên hoàn
Định gốc
Liên hoàn
Định gốc
2007
I 23439
II 49313 25874 25874 210,4 210,4 110,4 110,4 234,39
III 85135 35822 61696 172,6 363 72,6 263 493,13
IV 90272 5137 66833 106 385 6 285 851,15
Tổng 90272
2008
I 53074 -37198 29635 58,8 226,4 -41,2 126,4 902,72
II 104223 51149 80784 196,4 445 96,4 345 530,74
III 193800 89577 170361 185,9 829 85,9 729 1042,23
IV 160836 -32964 137397 83 686,2 -17 586,2 1938
Tổng 160836
2009
I 107510 -53326 84071 66,8 459 -33,2 359 1608,36
II 226976 119466 203537 211 968,4 111 868,4 1075,1
III 420176 193200 396737 185 1793 85 1693 2269,76
IV 380000 -40176 356561 90,4 1621 -9,6 1521 4201,76
Tổng 380000
TrB 52592 32410 1,29(l) 0,29 (l)
( Nguồn báo cáo từ bộ phận Quản lý tín dụng của NHTMCP Quân Đội –CN Huế).
Tốc độ phát triển bình quân t= 1
1
n n
y y = 11
23439 380000
= 129 % hay 1,29 lần.
Số liệu phân tích cho thấy hoạt động cho vay của NHTMCP Quân Đội –CN Huế giai đoạn 2007 - 2009 tăng trưởng qua các năm từ năm 2007 đến năm 2009 dư nợ cho vay trung bình hàng quý là 52592 triệu đồng tốc độ phát triển bình quân là 129 % hay 1,29 lần tốc độ tăng trung bình hàng quý là 29 % hay 0,29 lần lượng tăng
Đại học Kinh tế Huế
tuyệt đối bình quân là 32410 triệu đồng nhìn vào số liệu phân tích theo quý từng năm cho ta thấy dư nợ biến động tăngrõ rệt qua các quý .
Năm 2007 quý II so với quý I tăng110,4 % tương ứng tăng 25874 triệu đồng, quý III so với quý II tăng 72,6 % tương ứng tăng 35822 triệu đồng tăng263 % tương ứng tăng 61696 triệu đồng so với quý I, quý IV so với quý III tăng 6 % tương ứng tăng5137 triệu đồngtốc độ tăng định gốc là 285 %ứng với66833 triệu đồng.
Quý I năm 2008 so với quý IV năm 2007 dư nợ giảm 41,2 % tương ứng giảm 37198 triệu đồng. Nguyên nhân doảnh hưởng của lạm phát bắt đầu năm 2008 đây là nguyên nhân khách quan nên nó cũng khiến cho doanh nghiệp, người dân bị ảnh hưởng và thường không lường trước được, nó tác động đến HĐSXKD của các DN cũng như các dự tính cho các HĐTD bị lùi lại, cơ hội mở rộng HĐSX của DN bị thu hẹp điều này đã làm cho tổng dư nợ của KH tại NHTMCP Quân Đội –CN Huế giảm xuống,bước sang quý II dư nợ quý II so với quý I năm 2008 dư nợ tăng 96,4 % tương ứng tăng 51149 triệu đồng. Điều này cho thấytổ chức cũng như cá nhân cũng đã có những dự tính nhằm giảm bớt ảnh hưởng của lạm phát và bắt đầu ổn định lại HĐ của mình. Quý III so với quý II dư nợ của NH tăng 85,9 % tương ứng tăng 89577 triệu đồng tăng 729 % ứng với 170361 triệu đồng so với quý I năm 2007, quý IV so với quý III giảm17% tương ứng giảm 32964 triệu đồng.
Bước qua năm 2009 tác động của lạm phát vẫnảnh hưởng đến tình hìnhdư nợ của NH đầu qúy I làm giảm 33,2 % tương ứng giảm 53326 triệu đồng so với quý IV năm 2008, quý II so với quý I năm 2008 dư nợ tăng 111 % tương ứng tăng 119466 triệu đồng. Tăng 868,4 % ứng với 203537 triệu đồng so với quý I năm 2007, quý III so với quý II tăng 85 % tương ứng tăng 193200 triệu đồng, và dư nợ quý IV so với quý III giảm 9,6 % tương ứng giảm 40176 triệu đồng tốc độ tăng định gốc là 1521%
tương ứng tăng356560 triệu đồng so với quý I năm 2007.
Mặc dù chịu ảnh hưởng của lam phát năm 2008 làm lãi suất tăng, nhiều ngân hàng không giải ngân nhưng NHTMCP Quân Đội – CN Huếvẫn thực hiện giải ngân tạo được uy tín và thương hiệu mạnh trên địa bàn. Cho thấy NHTMCP Quân Đội – CN Huếluôn có những biện pháp hữu hiệu nhằm chủ động hơn trong việc đưa nguồn vốn tới với KHnhằm giữ chữ tínvới KH.
Đại học Kinh tế Huế
BIỂU ĐỒ 5:
Biểu đồ biểu diễn tổng DNquý của NHTMCP Quân Đội –CNH GĐ2007 -2009
0 50000 100000 150000 200000 250000 300000 350000 400000 450000
(QI,II,III,IV)2007.(QI,II,III,IV) 2008.(QI,II,III,IV)2009
Triệu đồng
Dư nợ
2.2.3.Phân tích cơ cấu cho vay a) Doanh số cho vay.
BẢNG 7: Cơ cấu DSCV quý theo thời hạn của NHTMCP Quân Đội – CNH giai đoạn2007 -2009.
Năm Quý DSCV
(tr.đ)
Trong đó Ngắn hạn Trung dài hạn Số tuyệt
đối (tr.đ)
Tỷ trọng (%)
Số tuyệt đối(tr.đ)
Tỷ trọng (%) 2007
I 13816 9718,2 70 5824 42,2
II 36265 22676 62,5 13589 37,5
III 44323 27715 62,5 16608 37,5
IV 20723 11878 57,3 7118 34,3
Tổng 115126 71987 62,5 43139 37,5
2008
I 45000 35505 78,9 15120 33,6
II 118125 82845 70 35280 29,9
III 144375 101255 70 43120 29,9
IV 67500 43395 64,3 18480 27,37
Tổng 375000 263000 70 112000 29,9
2009
I 90000 75060 83,4 26190 29,1
II 236250 175140 74 61110 25,9
III 288750 214060 74 74690 25,9
IV 135000 91740 68 32010 23,7
Tổng 750000 556000 74 194000 25,9
( Nguồn báo cáo từ bộ phận Quản lý tín dụng của NHTMCP Quân Đội –CN Huế).
Đại học Kinh tế Huế
Xét về cơ cấu DSCV theo thời hạn ta thấy doanh số cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng lớn và tăng dần qua các quý. Nhìn chung doanh số cho vaytrung dài hạn có xu hướng giảm qua các năm trong khi đó doanh số cho vay ngắn hạn có xu hướng tăng qua các năm cụ thể năm 2007 doanh số cho vay ngắn hạn chiếm 62,5 % trong khi đó doanh số cho vay trung dài hạn chiếm 37,5 %, doanh số cho vay ngắn hạn tiếp tục tăng và chiếm tỷ trọng lớn trong cơ cấu cho vay theo thời hạn chiếm 70 % năm 2008 và đến năm 2009 chiếm 74 %. Doanh số cho vay trung dài hạn lúc này chỉ chiếm 26
% năm 2009, điều này cho thấy nhu cầu vốn ngắn hạn của KH ngày càng tăng. Do vậy NH ngày càng chú trọng đến cho vay tiêu dùng, mà các khoản cho vay tiêu dùng thường có thời hạn ngắn,đối với DN đó là nguồn vốn bổ sung vốn để lưu động trong KD, cho vay trung dài hạn là khoản đem lại lợi nhuận cho NH do tính chất dài hạn của khoản vay tuy nhiên nó gặp những rủi ro không lường trước được. Cho vay ngắn hạn là hình thức NH có thể phân bố rủi ro, tuy nó không đem lại lợi nhuận cao cho NH nhưng nó ít chịu rủi ro và không gây nguy hiểm cho HĐKDcủa NH.
BẢNG 8: Cơ cấu DSCV theo mục đích sử dụng theo quý của NHTMCP Quân Đội – CNH giai đoạn2007 -2009..
Năm Quý DSCV
(tr.đồng)
Trong đó Tiêu dùng Kinh doanh Số tuyệt
đối(tr.đ)
Tỷ trọng (%)
Số tuyệt đối(tr.đ)
Tỷ trọng (%) 2007
I 13816 5400 39,09 10142 60,91
II 36265 12600 34,74 23665 65,26
III 44323 15400 34,74 28923 65,26
IV 20723 6600 31,85 12396 68,15
Tổng 115126 40000 34,74 75126 65,26
2008
I 45000 13770 30,6 36855 69,4
II 118125 32130 27,2 85995 72,8
III 144375 39270 27,2 105105 72,8
IV 67500 16830 24,93 45045 75,07
Tổng 375000 102000 27,2 273000 72,8
2009
I 90000 24975 27,75 76275 72,25
II 236250 58275 24,67 118650 75,33
III 288750 71225 24,67 276850 75,33
IV 135000 30525 22,61 93225 77,39
Tổng 750000 185000 24,67 565000 75,33
( Nguồn báo cáo từ bộ phận Quản lý tín dụng của NHTMCP Quân Đội –CN Huế).
Đại học Kinh tế Huế
Doanh số cho vay theo mục đích kinh doanh có xu hướng tăng qua các năm và chiếm tỷ trọng lớn trong doanh số cho vay theo mục đích sử dụng cụ thể năm 2007 chiếm 65,26 %, năm 2008 chiếm 72,8% đến năm 2009 tăng lên là 75,33 %, doanh số cho vay kinh doanh năm 2007 là 75126 triệu đồng đến năm 2009 đạt 565000 triệu đồngchiếm 75,33 %trong tổng doanh số cho vay theo mục đích sử dụng tăng 292000 triệu đồng (565000-273000) so với năm 2008 tương ứng với tốc độ tăng là 107 % ((565000/273000-100)*100%) tăng 652% ((565000/75126-100)*100%) ứng với 489874 triệu đồng so với năm 2007.
Đặc thù của địa bàn Huế là các Doanh nghiệp vừa và nhỏ cũng như hoạt động kinh doanh buôn bán nhỏ lẻ chiếm số lượng lớn do vậy doanh số cho vay hoạt động kinh doanh vừa và nhỏ trên địa bàn của NHTMCP Quân Đội – CN Huế chiếm tỷ trọng lớn và tăng đều qua các năm. Vì ngày nay kinh tế hộ ngày càng gia tăng hoạt động của nó vừa tạo nguồn thu nhập cho hoạt động tiêu dùng hằng ngày vừa có thể tận dụng nguồn lao động của gia đình và đây là đối tượng mà NHTMCP Quân Đội – CN Huế sẽ hướng đến trong những thời gian tiếp theo vì NH sẽ ngày càng mở rộng mạng lưới kinh doanh của mình và hình thức được KH biết đến nhiều nhất đó là hướng tới các hình thức bán buôn, bán lẻ.