PHẦN II. LẬP KẾ HOẠCH KINH DOANH
2.5 Kế hoạch tài chính
Vốn khởi sự ở đây là số vốn ban đầu người chủ dùng để khởi sự kinh doanh. Vốn khởi sự bao gồm: Vốn cố định và vốn lưu động. Hiện nay, Yoga24 đang có ý định khởi sự với vốn ban đầu là 1.200.000.000
Vốn cố định: Trong lần đầu tiên khởi sự với ý tưởng kinh doanh khóa học Yoga online này, Yoga24 quyết định bỏ ra nguồn vốn ở mức tối thiểu để hạn chế tối đa những rủi ro trong quá trình khởi sự. Vốn cố định được Yoga24 tính dựa trên những khoản mục dưới đây:
● Mặt bằng kinh doanh của cửa hàng: 120.000.000/ 12 tháng
● Trang thiết bị, văn phòng phẩm, giấy phép kinh doanh: 30.000.000 đồng
● Chi phí xây dựng website: 20.000.000 đồng
Vốn lưu động: Khi bắt đầu kinh doanh, sẽ cần phải mua nguyên, vật liệu sản xuất, trả lương nhân viên. Ngoài ra, khi mới đi vào hoạt động, các doanh nghiệp,cửa hàng cũng cần dành ra một khoản chi phí để quảng cáo và xúc tiến bán hàng. Và phải sau một thời gian kinh doanh, cửa hàng mới có thể thu lại lợi nhuận. Như vậy, Yoga24 cần cân nhắc để dự trù một khoản vốn lưu động trong quá trình kinh doanh. Dưới đây là những tính toán của Yoga24 về vốn lưu động như sau:
● Lương giảng viên: 480.000.000/ 12 tháng
● Điện, nước: 12.000.000 đồng
● Chi phí nhập dụng cụ tập bán kèm khóa học: 200.000.000 đồng
● Chi phí quảng cáo, xúc tiến bán: 340.000.000 đồng
● Tổng vốn đầu tư ban đầu của Yoga24 là 1.300.000.000 VNĐ.
● Vốn cổ phần: 10 thành viên mỗi người 130.000.000 đồng, tổng là 1.300.000.000 đồng
● Số tiền dự trù của Yoga24 là 100.000.000 VNĐ.
Số tiền mà các cá nhân đóng góp đến từ tiền tiết kiệm và tiền vay từ người thân, bạn bè. Đây là cách phổ biến để bắt đầu kinh doanh. Tận dụng nguồn tài chính từ những người thân xung quanh mình cũng là một cách hay. Vậy nên, Yoga24 đưa ra lựa chọn là các cá nhân có thể vay từ bạn bè, người thân nhưng nên hạn chế.
2.5.2. Bảng dự toán doanh thu
Một doanh nghiệp khi bắt đầu quá trình kinh doanh sẽ cần phải xác định cho mình một mục tiêu về doanh thu để có thể giúp cho doanh nghiệp có những định hướng rõ ràng hơn trong các quyết định kinh doanh. Đối với Yoga24 cũng vậy, sau khi cân nhắc kỹ càng cũng như để tồn tại và phát triển trên thị trường, Yoga24 đã đề ra mục tiêu doanh thu thông qua bảng dự toán doanh thu như sau:
BẢNG DỰ TOÁN DOANH THU
Sản phẩm
Tổng số lượng bán ra/tháng
Đơn giá
Doanh thu/
sản phẩm 1
tháng 3 tháng 6
tháng 9 tháng 12
tháng KHÓA HỌC (1) Yoga cơ bản 20 bài
giảng 46 151 360 610 989 499.000 448.102.000
Yoga nâng cao 28 bài
giảng 38 134 314 536 795 599.000 476.205.000
7 ngày giảm cân an
toàn 27 92 222 378 565 599.000 338.435.000
Yoga cho dân văn phòng: Trị liệu cột
sống
46 163 383 653 950 599.000 569.050.000 170 tư thế yoga và
thiền - cách ngồi thiền
để giảm stress 28 103 238 413 616 499.000 333.352.000 Yoga phục hồi nội tiết
kéo dài tuổi xuân 75 194 341 499.000 170.159.000
Yoga - giảm mỡ bụng
triệt để sau 1 tháng 58 147 276 549.000 151.524.000 Yoga trẻ hóa và làm
đẹp cho khuôn mặt 85 221 403 549.000 221.247.000
Yoga khí công chữa
bệnh khớp và cột sống 67 167 449.000 74.983.000
phục hồi sức khỏe Yoga trị liệu bệnh tiền
đình, đau đầu, mất
ngủ 77 196 420.000 82.320.000
Yoga chữa bệnh dạ
dày 55 499.000 27.445.000
Yoga cho bà bầu 75 499.000 37.425.000
Tổng (1) 2.930.247.000
DỤNG CỤ TẬP (2)
Thảm nhựa PVC 14 57 134 217 306 149.000 45.594.000 Thảm nhựa nhiệt dẻo
TPE 6 27 61 93 126 349.000 43.974.000
Thảm cao su tự nhiên
PU 4 18 45 71 103 699.000 71.997.000
Túi đựng thảm 6 32 97 167 252 109.000 27.468.000
Khăn trải thảm Yoga 8 35 92 171 273 159.000 43.407.000 Bộ đồ tập Yoga 1 8 40 107 190 260 309.000 80.340.000 Bộ đồ tập Yoga 2 5 22 47 73 101 609.000 61.509.000 Con lăn massage Yoga 5 21 51 86 125 229.000 28.625.000
Bóng tập Yoga 5 20 47 78 115 289.000 33.235.000
Tổng (2) 436.149.000
TỔNG (1) + (2) 3.366.396.000
2.5.3. Bảng dự toán giá vốn
Sản phẩm là yếu tố không thể thiếu của bất kì doanh nghiệp nào khi bắt tay vào kinh doanh. Trong bước đầu của quá trình khởi sự, Yoga24 muốn thu hút khách hàng mục tiêu bằng chất lượng của khóa học và các dụng cụ tập. Với quan điểm khách hàng là thượng đế, chất lượng khóa học và sự hài lòng khi trải nghiệm sản phẩm phải được đặt lên hàng đầu. Thêm vào đó, dựa vào nguồn vốn hạn hẹp, Yoga quyết định thời gian đầu
sẽ chỉ xây dựng những khóa học cơ bản và nhập vào số lượng nhỏ dụng cụ tập để kinh doanh. Sau khi cân nhắc và tính toán, Yoga24 đưa ra bảng dự kiến về giá vốn như sau:
BẢNG DỰ TOÁN GIÁ VỐN Chi tiêu
Tổng giá vốn/tháng
TỔNG CHI 1 PHÍ
tháng 6 tháng 12
tháng Đơn giá SẢN XUẤT VIDEO
Dụng cụ quay, dựng video 100.000.000 100.000.000
DỤNG CỤ TẬP
Thảm tập Yoga - Thảm nhựa PVC 25 145 307 59.600 18.297.200 Thảm tập Yoga - Thảm nhựa nhiệt
dẻo TPE 10 67 136 139.600 18.985.600
Thảm tập Yoga - Thảm cao su tự
nhiên PU 8 54 110 279.600 30.756.000
Túi đựng thảm tập Yoga 15 110 260 43.600 13.260.000
Khăn trải thảm Yoga 20 140 280 63.600 17.808.000
Bộ đồ tập Yoga 1 25 150 275 123.600 33.990.000
Bộ đồ tập Yoga 2 15 72 135 243.600 32.886.000
Con lăn massage Yoga 15 75 131 11.999.600
Bóng tập Yoga 15 85 130 15.028.000
Tổng 293.010.400
2.5.4. Bảng dự toán chi phí
Bước đầu của quá trình kinh doanh, doanh nghiệp nào cũng cần phải tính toán đến các khoản chi phí quản lý như: mặt bằng, trả lương cho nhân viên,... Thêm vào đó, khi đi vào hoạt động, doanh nghiệp cần dành ra một khoản chi phí để quảng cáo và xúc tiến bán hàng. Và phải sau một thời gian kinh doanh, doanh nghiệp mới có thể thu lại lợi nhuận.
Dưới đây là những tính toán của Yoga24 về chi phí dự kiến của quá trình kinh doanh:
BẢNG DỰ TOÁN CHI PHÍ
Chi phí Tổng giá vốn/tháng
1 tháng 6 tháng 12 tháng CHI PHÍ QUẢN LÝ (1)
Lương giảng viên 40.000.000 240.000.000 480.000.000
Mặt bằng 10.000.000 60.000.000 120.000.000
Điện, nước, wifi 1.000.000 6.000.000 12.000.000
Xây dựng website 20.000.000
Trang thiết bị 20.000.000
Đăng ký kinh doanh 1.000.000
Tổng (1) 653.000.000
CHI PHÍ MARKETING, BÁN HÀNG (2)
Hoa hồng cho giảng viên 9.633.920 91.973.920 269.311.680 Quảng cáo, xúc tiến bán 43.000.000 210.500.000 340.500.000
Tổng (2) 609.811.680
TỔNG (1) + (2) 1.262.811.680
2.5.5. Bảng kế hoạch tài chính
Từ những tính toán trên, Yoga24 đã đưa ra bảng kế hoạch tài chính tổng quát như sau:
STT Chỉ tiêu Năm 2022 Năm 2023
(4 tháng đầu) 1 Tổng doanh thu (A+B) 1.773.034.000 1.593.362.000 A. Doanh thu bán khóa học yoga 1.508.899.000 1.421.348.000
Yoga cơ bản 20 bài 260.977.000 187.125.000
Yoga nâng cao 28 bài giảng 276.139.000 200.066.000 7 ngày giảm cân an toàn 192.878.000 145.557.000 Yoga cho dân văn phòng: Trị liệu cột sống 334.242.000 234.808.000
170 tư thế yoga và thiền- cách ngồi thiền để
giảm stress 175.149.000 158.203.000
Yoga phục hồi nội tiết kéo dài tuổi xuân 75.349.000 94.810.000 Yoga- giảm mỡ bụng triệt để sau 1 tháng 62.586.000 88938000 Yoga trẻ hóa và làm đẹp cho khuôn mặt 93.879.000 127.368.000 Yoga khí công chữa bệnh khớp và cột sống
phục hồi sức khỏe 17.960.000 57.023.000
Yoga trị liệu bệnh tiền đình, đau đầu, mất
ngủ 19.740.000 62.580.000
Yoga chữa bệnh dạ dày 27.445.000
Yoga cho bà bầu 37.425.000
B. Dụng cụ tập 264.135.000 172.014.000
Thảm tập Yoga - Thảm nhựa PVC 28.012.000 17.582.000 Thảm tập Yoga- Thảm nhựa nhiệt dẻo TPE 28.618.000 15.356.000 Thảm tập Yoga- Thảm cao su tự nhiên PU 43.338.000 28.659.000
Túi đựng thảm tập Yoga 15.478.000 11.990.000
Khăn trải thảm Yoga 22.419.000 20.988.000
Bộ đồ tập Yoga 1 50.985.000 29.355.000
Bộ đồ tập Yoga 2 38.976.000 22.533.000
Con lăn massage Yoga 16.946.000 11.679.000
Bóng tập Yoga 19.363.000 13.872.000
2 Giá vốn (C+D) 231.466.800 61.543.600
C. Giá vốn tạo khóa học yoga online 100.000.000
D. Giá vốn nhập dụng cụ tập 131.466.800 61.543.600 Thảm tập Yoga - Thảm nhựa PVC 11.979.600 6.317.600 Thảm tập Yoga- Thảm nhựa nhiệt dẻo TPE 12.145.200 6.840.400 Thảm tập Yoga- Thảm cao su tự nhiên PU 19.012.800 11743200
Túi đựng thảm tập Yoga 7.194.000 6.066.000
Khăn trải thảm Yoga 12.084.000 5.724.000
Bộ đồ tập Yoga 1 23.484.000 10.506.000
Bộ đồ tập Yoga 2 24.847.200 8.038.800
Con lăn massage Yoga 9.160.000 2.839.600
Bóng tập Yoga 11.560.000 3.468.000
3 Lợi nhuận gộp (1-2) 1.541.567.200 1.531.818.400
4 Chi phí bán hàng Marketing 412.342.720 197.468.960
5 Chi phí quản lý 449.000.000 204.000.000
6 Lợi nhuận trước thuế (3-4-5) 680.224.480 1.130.349.440 7 Thuế thu nhập doanh nghiệp (20%) 136.044.896 226.069.888 8 Lợi nhuận sau thuế (6-7) 544.179.584 904.279.552
9 ROS 43,12%
10 ROE = ROI 262,46%
11 THỜI GIAN HOÀN VỐN DỰ KIẾN: 11 THÁNG