CHƯƠNG 2: SẢN PHẨM HUY ĐỘNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SACOMBANK
2.2. Sản phẩm huy động vốn tiền gửi tại ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn thương tín – Sacombank
2.2.1. Những quy định chung về sản phẩm huy động vốn tại ngân hàng thương mại cổ phần Sacombank
Các hoạt động nhận tiền và rút tiền gửi tiết kiệm phải tuân theo các văn bản pháp lý hiện hành là Quy chế về tiền gửi tiết kiệm ban hành kèm theo Quyết định 1160/2014 của Ngân hàng Nhà nước ban hành, Quyết định số 47/2006 về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của Quy chế về tiền gửi tiết kiệm ban hành kèm theo Quyết định 1160/2014.
Việc chi trả tiền gửi và địa điểm hoàn trả tiền được phép diễn ra ở trong hoặc ngoài ngân hàng theo thỏa thuận của 2 bên, nhưng phải phù hợp với những điều kiện theo quy định của pháp luật.
Về thủ tục tất toán sổ tiết kiệm cũng đã được quy định rõ theo quy định của Ngân hàng Nhà nước. Đối với các KH lần đầu tiên sử dụng các giao dịch về tiền gửi, cần đến trực tiếp tại quầy để thực hiện giao dịch theo quy định của tiền gửi tiết kiệm và kèm theo các loại giấy tờ xác minh như:
+ Giấy xác nhận thông tin cá nhân của người chủ tài khoản hoặc của người đại diện chủ tài khoản.Trường hợp khách hàng gửi tiền tiết kiệm chung với nhau thì các bên phải xuất giấy tờ tùy thân các bên trên sổ để xác nhận thông tin, đồng thời cùng với văn bản thỏa thuận quyền và nghĩa vụ của từng cá nhân trên sổ.
Khi khách hàng muốn tất toán sổ, ngân hàng phải đảm bảo thỏa tối thiểu 4 điều kiện hợp lệ như sau:
+ Chủ thẻ tiết kiệm;
+ Chữ ký của người sở hữu;
+ Sổ tiết kiệm;
+ Các giấy tờ tủy thân của người rút tiền, nhân viên cần thận trọng với các giao dịch với khoản tiền lớn.
Trong trường hợp tất toán sổ tiết kiệm theo hình thức ủy quyền, theo Điều 16 quy định rõ như sau: “Tổ chức nhận tiền gửi tiết kiệm quy định các yếu tố cần thiết của giấy ủy quyền để đảm bảo lợi ích của chủ sở hữu tiền gửi tiết kiệm hoặc đồng chủ sở hữu tiền gửi tiết kiệm và phù hợp với các văn bản pháp luật có liên quan. Sau khi kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ của giấy ủy quyền, tổ chức nhận tiền gửi tiết kiệm căn cứ vào nội dung ủy quyền để thực hiện việc chi trả tiền gửi tiết kiệm”.
Bên cạnh những vấn đề trên, còn có những quy định liên quan về hạch toán trên tài khoản tiền gửi cần phải đảm bảo tính cân đối giữa tài khoản Nợ và Có. Để đảm bảo chắc chắn các nguyên tắc này thì mọi giao dịch phát sinh phải được cập nhật và được cân đối ngay tại thời điểm phát sinh và giao dịch viên kế toán sổ phụ phải luôn theo dõi, ghi nhận.
- Tiền lãi tiền gởi phải được chi trả theo thực tế phát sinh của từng sổ. Trong trường hợp có trích trước tiền lãi thì phải hạch toán vào chi phí đối với các sổ nhận lãi trước, cần phải quan tâm đến các sổ trích trước và theo dõi kỳ hạn rút tiền của KH để tính toán tiền lãi thực tế để trả cho chính xác. Chi phí phải trả được hạch toán tuân thủ nguyên tắc phù hợp của kế toán. Trường hợp trả lãi khi đáo hạn sổ và kỳ hạn trả lãi bao gồm nhiều kỳ hạn thì định kỳ Ngân hàng phải tính lãi phải trả từng kỳ ghi nhận vào chi phí của mình.
- Tất cả các khoản phát sinh mà bị từ chối cần được xử lý như các phát sinh ngoại lệ của ngân hàng, nghĩa là khi có những giao dịch phát sinh mà bị từ chối cần phải xem xét và đưa ra các quyết định xử lý tuỳ tình huống theo cách riêng biệt sao cho phù hợp
.Nhiệm vụ của kế toán viên ngân hàng là xem xét lại các nguyên nhân nào dẫn đến việc “từ chối” và xử lý nó theo đúng quy định.
2.2.2. Quy trình cung cấp sản phẩm huy động vốn bằng tiền gửi của ngân hàng TMCP Sacombank
- Đối với bộ phận giao dịch viên khi mở tài khoản mới cho các KH sẽ không kiêm nhiệm về công việc ghi chép vào sổ tài khoản chi trả tiền, nhận tiền…để tránh việc mở tài khoản không có thực tế.
Giao dịch rút tiền gửi thanh toán:
- Các GDV kiểm tra số dư tài khoản của khách hàng;
- KH tiến hành làm thủ tục đóng tài khoản, hoàn trả số dư cho KH;
- GDV cần kiểm tra nội dung rút tiền của KH có đúng theo quy định;
- Hạch toán vào của hệ thống, in phiếu chi, bảng kê các loại tiền chi đưa cho KH ký xác nhận.
Giao dịch rút tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn: Giống như các giao dịch rút tiền gửi thanh toán như trên
Rút tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn: KH chỉ được phép rút tiền, tất tài khoản khi sổ tiết kiệm đến ngày đáo hạn, hoặc có thể rút trước hạn nhưng KH sẽ chịu mức lãi suất không kỳ hạn:
- GDV kiểm tra số dư tài khoản của KH;
- Kiểm tra xem ngày đáo hạn của sổ tiết kiệm;
- Đối chiếu số dư tiền gửi trên sổ tiết kiệm và trên hệ thống core;
- Chi trả tiền gốc cho KH theo 2 hình thức sau:
+ Trường hợp KH rút một phần vốn trước hạn: GDV kiểm tra số dư tài khoản KH, vào hệ thống core để tiến hành đóng tài khoản của KH, tiến hành hạch toán vào tài khoản thanh toán của KH phần vốn gốc gửi lại của khách hàng và tiến hành mở sổ mới cho KH.
+ Trường hợp rút toàn bộ vốn: GDV kiểm tra số dư tài khoản KH, tiến hành đóng tài khoản khách hàng, GDV lưu giữ phiếu chi, bảng kê các loại tiền chi và sổ tiết kiệm để làm chứng từ gốc.
2.2.3. Phân loại sản phẩm huy động vốn tại ngân hàng TMCP Sacombank
Đối với khách hàng cá nhân a) Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn
Đây là khoản tiền mà các cá nhân khi gửi tiền vào tài khoản cá nhân của họ để tham gia các giao dịc thanh toán online và hưởng lãi không kỳ hạn theo quy định của Ngân hàng, KH sử dụng sản phẩm này được linh hoạt trong việc rút vốn ngay khi cần. Loại tiền gửi đa dạng như là: VND, USD, EUR.
Đối tượng chủ yếu là tổ chức hay cá nhân, lãi suất cũng được thay đổi theo từng thời kỳ theo quy đúng quy định của Sacombank. Ở sản phẩm này, thì sẽ đem lại nhiều tiện ích cho KH như: rút tiền ở bất cứ địa điểm nào trong và ngoài Sacombank, được sử dụng miễn phí dịch vụ thanh toán online, đảm bảo được mở thẻ tín dụng bằng số dư tài khoản khi đủ điều kiện và là nơi KH yên tâm khi lưu trữ tiền an toàn.
b) Tiền gửi tiết kiệm bậc thang
Đây là hình thức tiết kiệm có kỳ hạn, KH sẽ được hưởng lãi theo từng bậc thang tương ứng với số tiền đã gửi theo nguyên tắc lượng tiền gửi của KH càng nhiều thì lãi suất sẽ ngày càng tăng. Loại tiền gửi là: VND, USD.
Đối tượng là các cá nhân. Tiền gửi bằng VND hay USD đều có kỳ hạn đa dạng từ 1 tháng đến 36 tháng và hình thức là lãnh lãi vào cuối kỳ. Về riện ích của nó cũng tương tự như các sản phẩm tiền gửi khác nhưng đặc biệt hơn ở sản phẩm này là nó có khả năng sinh lời cao hơn rất nhiều so với các loại tiền gửi khác, khi gửi càng nhiều thì KH sẽ nhận được nhiều ưu đãi rất hấp dẫn và lãi suất sẽ tăng cao hơn.
c) Tiền gửi thanh toán
Như đúng tên gọi của nó, đây là loại tiền gửi không kỳ hạn do các cá nhân hay các tổ chức mở và gửi tiền vào vào nhằm mục đích thanh toán và hưởng lãi không kỳ hạn theo quy định của Ngân hàng. Loại tiền gửi là: VND, USD và EUR, đối với ngoại tệ thì việc sử dụng tài khoản thanh toán bằng ngoại tệ khi thanh toán buộc phải tuân thủ theo các quy định về quản lý ngoại hối của Chính phủ.
Với đối tượng là các cá nhân, thì về lãi suất được quy định theo từng giai đoạn của Sacombank. KH có thể giao dịch bằng tiền mặt hoặc các hình thức thanh toán khác như: thẻ, QR code, séc,…Sản phẩm này giúp cho KH có thể dễ dàng trong việc thanh toán nhanh các loại hàng hóa trong nước và thanh toán quốc tế, và đặc biệt KH được sử dụng quá số dư ghi có trong tài khoản với sản phẩm tiện ích là thấu chi tài khoản, được ngân hàng cung cấp bảng sao kê hàng tháng qua các phương tiện KH đăng ký.
d) Tiền gửi tiết kiệm tích lũy
Đối với tiền gửi tiết kiệm tích lũy thì đây là hình thức cho phép KH gửi tiết kiệm góp hàng kỳ như: 1,3,6, 9 tháng với một lượng tiền vừa và nhỏ nhất định để tích lũy thành số tiền lớn hơn theo các giá trị đáo hạn mà KH đã chọn trước thời điểm gửi từ 1 đến 15 năm. Loại tiền gửi là VND.
Sacombank luôn cung cấp nhiều hình thức và giải pháp tiết kiệm tích lũy khác nhau như: tiết kiệm tích lũy cho tiêu dùng tương lai, cho con cái đi du học, an sinh,… Đối tượng gửi tiền là các cá nhân Việt Nam hoặc người nước ngoài sinh sống và làm việc hợp pháp tại Việt Nam. Tiện ích của tiền gửi tiết kiệm tích lũy là KH có thể lựa chọn người thụ hưởng cho số tiền khách hàng đã tích lũy theo ý mình như: con cái, cha mẹ, người thân trong gia đình,…. Và được chuyển nhượng số tiền tích lũy của mình cho người khác tiếp tục khi người đó có đủ điều kiện. Trường hợp KH tích lũy không đủ số tiền đã cam kết đưa ra thì Sacombank sẽ hỗ trợ cho KH vay với mức lãi vay giảm ưu đãi chỉ từ 0,05% - 0.15% so với mức lãi cho vay thông thường của sản phẩm vay của Ngân hàng.
e) Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn
Đây là khoản tiền gửi của các cá nhân vào tài khoản tiết kiệm với mục đích nhằm hưởng lãi tương ứng với kỳ hạn mà KH đã chọn theo quy định của Ngân hàng. Loại tiền gửi là: VND, USD và EUR.
Đối tượng của sản phẩm này vẫn là các cá nhân hay tổ chức có nhu cầu gửi. Lãi suất cũng do quy định của Sacombank theo từng điểm. Tiền gửi bằng VND và USD có kỳ hạn rất đa dạng như: 1, 3, 6, 9, 13, 36 tháng, nhưng gửi bằng VND KH được lựa chọn lãnh lãi trước, hàng tháng, hàng quý hoặc cuối kỳ riêng loại tiền USD chỉ được phép lãnh lãi cuối kỳ. Nếu gửi tiền bằng EUR thì kỳ hạn chỉ có: 3, 6 hoặc 12 tháng, lãnh lãi cuối kỳ như USD.
Loại tiền gửi này có nhiều hình thức kỳ hạn để KH thoải mái chọn lựa với lãi suất hấp dẫn, thủ tục vô cùng nhanh và đơn giản. KH có thể an tâm đảm bảo khả năng tài chính khi đi du học hoặc du lịch, được cầm cố sổ để vay vốn khi cần, có thể đảm bảo khi mở thẻ tín dụng.
Đối với khách hàng doanh nghiệp (KHDN) a) Tiền gửi thanh toán
Đối tượng là doanh nghiệp hoạt động hợp pháp tại Việt Nam, loại tiền gửi thanh toán là VND, USD, EUR. KH muốn mở tài khoản thì cần duy trì số dư tài khoản thì là:
100.000.000 VND hoặc 100 USD và 100 EUR đối với tiền ngoại tệ và cần phải tuân theo quy định của Chính phủ về quản lý ngoại hối. Lãi suất được hưởng theo quy định của Sacombank quy định.
Đối với tài khoản với tiền gửi là VND thì KH được chọn số tài khoản với đuôi là 6 hoặc 8, ngoài ra còn được gửi và rút tiền thông qua các hình thức không phải là tiền mặt như: chuyển khoản, thanh toán qua tài khoản online hoàn toàn miễn phí. Còn với tài khoản ngoại tệ (USD, EUR) hình thức giao dịch bao gồm: chuyển khoản, tiền mặt, mua bán ngoại tệ.
Và khi sử dụng tiền gửi thanh toán tại Sacombank khách hàng sẽ được hưởng nhiều quyền lợi về lãi suất, thủ tục nhanh đơn giản và thời gian phục vụ tiện lợi, nhanh
chóng. Có thể giao dịch không cần tiền mặt đối với các hàng hóa, dịch vụ vì KH chỉ cần thanh toán qua tài khoản online trực tuyến. Đặc biệt của tiền gửi thanh toán, KH có thể sử dụng vượt quá số dư có trong tài khoản với tiện ích của sản phẩm khấu chi.
b) Tiền gửi có kỳ hạn
Đối tượng khách hàng mà Sacombank nhận tiền gửi là các doanh nghiệp, đoàn thể, xã hội,… Loại hình sản phẩm này có kỳ hạn gửi là: 3 tháng, 6 tháng và 12 tháng. Loại tiền gửi là VND, USD, EUR. Đối với tiển gửi bằng ngoại tệ, thì việc mở và sử dụng tài khoản phải theo quy định của Chính phủ về quản lý ngoại hối. Lãi suất sẽ được Sacombank công bố theo từng kỳ hạn.
Trong tài khoản tiền gửi có kỳ hạn, thì doanh nghiệp chỉ được phép rút vốn khi đến hạn. Vào ngày đáo hạn, Sacombank sẽ hoàn trả vốn gốc và lãi trong một lần duy nhất.
Trường hợp KH không rút tiền khi sổ đến hạn, Sacombank sẽ tiến hành chuyển gốc lẫn lãi vào tài khoản tiền gửi có kỳ hạn mới theo yêu cầu của khách hàng và sẽ chuyển gốc lẫn lãi vào tài khoản không kỳ hạn nếu không có phản hồi của quý khách về việc tiếp tục sử dụng tài khoản có kỳ hạn và áp dụng với mức lãi suất hiện hành. Ở tài khoản này, KH có thể đưa ra nhiều lựa chọn về kỳ hạn gửi với những ưu đãi lãi suất hấp dẫn và thủ tục nhanh, đơn giản. Những doanh nghiệp có nguồn vốn nhàn rỗi nên sử dụng tiền gửi có kỳ hạn, vì nó sẽ tối đa hóa lợi nhuận cho doanh nghiệp trong từng thời kỳ.
c) Tiền gửi định kỳ
Đối với loại sản phẩm này, doanh nghiệp có thể gửi tiền theo 2 loại kỳ hạn như sau:
kỳ hạn theo tuần và kỳ hạn theo tháng (từ 1 tháng trở lên) và theo như thỏa thuận giữa doanh nghiệp và Sacombank đồng thời được tổ chức qua Hợp đồng tiền gửi có kỳ hạn. Loại tiền gửi là VND, USD, EUR. Tuy nhiên, trường hợp KH gửi bằng tiền gửi ngoại tệ thì khi mở tài khoản và sử dụng tài khoản phải tuân thủ theo những quy tắc của pháp luật về luật quản lý ngoại hối hiện hành. Lãi suất được quy định theo Sacombank và các tổ chức kinh tế thỏa thuận với nhau.
Về quy định của các kỳ hạn, nếu đến ngày đáo hạn sổ, KH vẫn muốn gửi tiếp tục thì Sacombank sẽ thỏa thuận với KH về những quy tắc với KH để ký hợp đồng tiền gửi mới. Vào ngày đáo hạn, Sacombank sẽ tiến hành chuyển cả gốc lẫn lãi qua tài khoản không kỳ hạn nếu khách hàng không thỏa thuận gì về việc có tiếp tục gửi tiền có kỳ hạn.
Với kỳ hạn tuần, KH có thể rút tiền trước kỳ hạn theo thỏa thuận của Sacombank.
Tiền lãi rút tiền trước hạn sẽ được tính theo lãi suất tiền gửi không kỳ hạn theo Sacombank đã quy định trong từng giai đoạn. Trong trường hợp nếu các ngày đáo hạn nằm trong ngày dịp lễ thì việc chi trả sẽ được dời lại vào ngày tiếp theo. Ngoài ra, đặc biệt KH còn được nhận lãi không kỳ hạn vào những ngày lễ.
Với kỳ hạn tháng, cũng như kỳ hạn tuần KH có thể rút tiền bất kì khi nào muốn. Vốn gửi ban đầu và tiền lãi sẽ được ngân hàng trả một lần khi đến hạn theo hợp đồng tiền gửi hoặc vào lúc KH cần tất toán. Tiền lãi rút trước hạn được tính theo lãi bậc thang tương ứng với thời gian thực tế KH đã gửi tiền. Ngày đáo hạo nếu nằm trong ngày lễ thì việc chi trả cũng sẽ được dời lại vào ngày tiếp theo, vào ngày này KH sẽ được hưởng lãi định kỳ theo lãi không kỳ hạn.
2.2.4. Kết quả cung ứng sản phẩm huy động vốn tại ngân hàng TMCP Sacombank Đvt: Tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2020 Năm 2021 Năm 2022
Tổng nguồn vốn huy động 447.369 480.278 510.369 Huy động từ các tổ chức
kinh tế và dân cư
439.116 460.217 500.562
Bảng 1.4: Kết quả cung ứng sản phẩm ra thị trường của Sacombank giai đoạn 2020 – 2022
(Trích lập từ BCTC của Sacombank)
2.3. Nhận xét đánh giá sản phẩm huy động vốn tại ngân hàng TMCP Sacombank