- Kếtoán tiền lương kiêm thủ quỹ:
340.000.00010.000.000 III Kết luận của Ban thanh lý
III. Kết luận của Ban thanh lý
Ban thanh lý quyết định thanh lý phương tiện vận tải trên cho ông Nguyễn Đinh Tịnh
Địa chỉ: Quảng Ninh Giám đốc công ty (Ký, họ tên)
Kế toán trưởng (Ký, họ tên)
Bên cạnh đó, kế toán căn cứ vào hoá đơn GTGT và phiếu thu tiền mặt của khách hàng.
HOÁ ĐƠN GTGT Mẫu số: 01 GTKT
Liên 3(Dùng để thanh toán) 3LL Đơn vị bán: Công ty cổ phần Du lịch và Thương mại Đông Nam Á Địa chỉ: Hạ Long Str., Bãi Cháy, Hạ Long
Số TK:
Số điện thoại:
Họ tên người mua: Nguyễn Đình Tịnh Địa chỉ: Quảng Ninh
Hình thức thanh toán: Tiền mặt
TT Tên hàng hoá, dịch vụ Đơn vị tính
Số lượng Đơn giá Thành tiền
1 Xe ô tô 14L-1254 Chiếc 01 10.000.000
Thuế VAT 10% 1.000.000
Tổng tiền thanh toán 11.000.000
Số tiền viết bằng chữ: Mười một triệu chẵn
Người mua (Ký tên) Kế toán trưởng (Ký tên) Thủ trưởng (Ký, đóng dấu) Công ty TNHH MTV Du lịch Thanh niên QN Mẫu số :02 TT
Hạ Long Str., Bãi Cháy, Hạ Long
(Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ- BTC
Ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC )
PHIẾU THU Số 194
Ngày 25.12.2013
Nợ TK 111 Có TK 711 Họ tên người nộp tiền: Nguyễn Đình Tịnh
Địa chỉ: Quảng Ninh
Lý do nộp: Mua xe ô tô 14L-1254 Số tiền: 11.000.000 (đồng)
Viết bằng chữ: Mười một triệu đồng chẵn Kèm theo hoá đơn: Chứng từ gốc
Kế toán trưởng (Ký, Họ tên) Người nộp tiền (Ký, Họ tên) Thủ quỹ (Ký, Họ tên)
2.3.2.2 Tài khoản sử dụng
• Tài khoản TK 211 – Tài sản cố định
Phản ánh giá trị hiện có và tình hình biến động tăng, giảm toàn bộ tìa sản cố định hữu hình, tài sản cố định vô hình thuộc quyền sở hữu của doanh nghiệp và TSCĐ thuê tài chính theo nguyên giá.
Chi tiết:
- Tài khoản 2111 – TSCĐ hữu hình: Dùng để phản ánh giá trị hiện có và tình hình biến động của toàn bộ TSCĐ hữu hình thuộc quyền sở hữu của doanh nghiệp theo nguyên giá
- Tài khoản 2113 - TSCĐ vô hình: Dùng để phản ánh giá trị hiện có và tình hình biến động của toàn bộ TSCĐ vô hình thuộc quyền sở hữu của doanh nghiệp theo nguyên giá.
• Tài khoản TK 214 – Hao mòn Tài sản cố định:
Dùng để phản ánh tình hình tăng, giảm giá trị hao mòn và giá trị hao mòn lũy kế của các loại TSCĐ và Bất động sản đầu tư trong quá trình sử dụng do trích khấu hao TSCĐ, BĐS đầu tư và những khoản tăng, giảm hao mòn khác của TSCĐ, BĐS đầu tư.
Với quy mô và hình thức tổ chức bộ máy kế toán tập trung và áp dụng sổ sách kế toán theo hình thức Nhật ký chung, trình tự ghi sổ kế toán trong Công ty Du lịch thanh niên Quảng Ninh như sau
Sơ đồ 07: Sơ đồ luân chuyển chứng từ
Ghi chú
Ghi hàng ngày
Ghi cuối tháng hoặc định kỳ Đối chiếu, kiểm tra
-Hóa đơn GTGT( Liên 2); -BB giao nhận TSCĐ; -Bảng tính và phân bổ KH. Nhật ký chung Thẻ TSCĐ Sổ cái TK 211, TK 214 Bảng cân đối số phát sinh
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Bảng tổng hợp TSCĐ
2.3.2.3 Kế toán chi tiết Tài sản cố định
Công ty TNHH MTV Du lịch thanh niên Quảng Ninh Mẫu số S23-DN
Hạ Long Str., Bãi Cháy, Hạ Long
Ban hành theo QĐ số 15/2006 QĐ của BTC ngày 20/03/2006