- Kếtoán tiền lương kiêm thủ quỹ:
2.3.2 Thực trạng tổ chức kế toán tại công ty Du lịch Thanh niên Quảng Ninh
Ninh
2.3.2.1 Chứng từ sử dụng
Chứng từ phản ánh mọi hoạt động của TSCĐ trong công ty và là cơ sở pháp lý chứng minh các nghiệp vụ kinh tế phát sinh liên quan đến TSCĐ và là căn cứ ghi sổ kế toán TSCĐ. Do vậy, để hạch toán TSCĐ công ty TNHH MTV Du lịch Thanh niên Quảng Ninh có sử dụng các chứng từ chủ yếu theo quyết định số 48/2006/QĐ-BTC như:
- Biên bản giao nhận TSCĐ;
- Biên bản thanh lý, nhượng bán TSCĐ;
- Biên bản bàn giao TSCĐ sửa chữa lớn hoàn thành; - Biên bản đánh giá lại TSCĐ;
- Biên bản kiểm kê TSCĐ;
- Bảng tính và phân bổ khấu hao TSCĐ;
- Một số chứng từ khác có liên quan như: HĐ GTGT, phiếu thu, phiếu chi
HÓA ĐƠN GIÁ TRỊ GIA TĂNG Mẫu số: 01GTKT3/001 Liên 2: Giao khách hàng Ký hiệu: HT/11P
Ngày 15 tháng 12 năm 2013 Số: 0000147 Đơn vị bán hàng: Công ty điện máy Hạ Long
Mã số thuế: 0 1 0 3 0 1 8 4 1 6
Điện thoại: 033 .33527741 Số tài khoản:
Họ tên người mua hàng: Công ty Du lịch Thanh Niên Quảng Ninh Tên đơn vị:
Mã số thuế: 0200644956
Số tài khoản: 0001232225400 tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam
Hình thức thanh toán: Tiền mặt
Tên hàng hóa, dịch vụ Đơn vị tính Số lượng Đơn giá (đồng) Thành tiền (đồng) Mua máy điều hòa Tosiba 450 1 10.000.000 10.000.000 Cộng tiền hàng: 10.000.000 Thuế suất thuế GTGT: 10%
Tiền thuế GTGT:
1.000.000
Tổng cộng tiền thanh toán: 11.000.000 Số tiền viết bằng chữ: Mười chín triệu tám trăm nghìn đồng
Người mua hàng Người bán hàng Thủ trưởng đơn vị (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ
họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên)
Công ty TNHH MTV Du lịch Thanh niên QN
90 Hạ Long Str., Bãi Cháy, Hạ Long
Mẫu số 01-TSCD
Ban hành theo QĐ số 15/2006 QĐ của BTC ngày 20/03/2006
BIÊN BẢN GIAO TSCĐ Ngày 15/12/2013
Căn cứ Quyết định số 273 ngày10 tháng 12năm 2013 của Công ty TNHH MTV Du lịch Thanh niên Quảng Ninh về việc bàn giao TSCĐ:
Ban giao nhận TSCĐ gồm:
- Ông (bà): Trịnh Việt Cường Chức vụ: Giám đốc bên giao Đơn vị: Công ty điện máy Hạ Long
Địa chỉ: 135 –Trần Hưng Đạo-Hạ Long Mã số thuế: 0 1 0 3 0 1 8 4 1 6
Điện thoại:033 .33527741
- Ông (bà): Nguyễn Bá Thọ Chức vụ: Giám đốc bên nhận Đơn vị: Công ty TNHH MTV Du lịch Thanh niên Quảng Ninh
Địa chỉ: Mã số thuế: Điện thoại:
Địa điểm bên nhận TSCĐ: Công ty TNHH MTV Du lịch Thanh niên Quảng Ninh
Xác nhận việc giao TSCĐ như sau:
STT T Tên sản phẩm Nước sản uất Năm sản xuất Năm đưa vào sd Giá mua Chi phí vận chuyển Nguyên giá Điều hòa Tosiba 450 VN 2012 2013 11.000.00 0 Tổng cộng
Giám đốc bên nhận Kế toán trưởng Người nhận Người giao
(Ký, họ tên, đóng dấu) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên (Ký, họ tên)
Công ty TNHH MTV Du lịch Thanh
niên QN Mẫu số: 02 - TT
90 Hạ Long Str., Bãi Cháy, Hạ Long Ban hành theo quyết định số:15/2006/QĐ- BTC
ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC
PHIẾU CHINgày 15 tháng 12 năm 2013