CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CÔNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
2.2. THỰC TRẠNG CÔNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ KHDN TẠI
2.2.3. Kết quả công tác XHTDNB KHDN tại BIDV Quảng Bình
Hệ thống XHTDNB KHDN tại BIDV Quảng Bình được triển khai thực hiện từ 2006 đến nay đã 7 năm nên số lượng KHDN được xếp hạng đảm bảo đúng theo quy định của BIDV. Số lượng KHDN quan hệ tín dụng với chi nhánh ngày càng tăng nên số lượng khách hàng được xếp hạng cũng ngày càng tăng.
Bảng 2.5: Số DN được XHTDNB tại BIDV Quảng Bình
Đơn vị tính: Tỷ đồng, %
Chỉ tiêu Năm 2011 Năm
2012
Năm 2013 Số DN đang có quan hệ tín dụng tại
CN 157 196 221
Số DN đủ điều kiện được xếp hạng 148 183 208 Tỷ lệ số DN được xếp hạng/Tổng số
DN đang có quan hệ tín dụng tại CN (%)
94.3 93.4 94.1
(Nguồn: Phòng Khách hàng doanh nghiệp BIDV Quảng Bình)
Số lượng KHDN từ năm 2011-2013 có quan hệ tín dụng tại chi nhánh đáp ứng đủ điều kiện được xếp hạng luôn chiếm tỷ lệ lớn (trên 93%) trên tổng số DN đang có quan hệ tín dụng tại chi nhánh. Khách hàng chưa được xếp hạng là do mới quan hệ tín dụng, chưa đáp ứng đủ điều kiện XHTDNB của chi nhánh.
- Tần suất xếp hạng: Tại chi nhánh thực hiện theo quy định của HSC:
Chấm điểm và xếp hạng mỗi quý một lần trong 3 ngày làm việc đầu tiên của tháng đầu tiên quý tiếp theo. Đối với khách hàng mới quan hệ tín dụng thì chi nhánh chấm điểm và xếp hạng ngay khi đáp ứng đủ điều kiện để làm căn cứ xem xét phán quyết tín dụng. Như vậy BIDV Quảng Bình đã thực hiện đầy đủ yêu cầu của Hội sở BIDV quy định về tần suất xếp hạng KHDN. Tuy nhiên, trong thực tế, tình hình sản xuất kinh doanh, thông tin về KHDN thường xuyên thay đổi. Nếu chi nhánh không cập nhật kịp thời thông tin thay đổi về KHDN để thực hiện công tác XHTDNB thì không thể phòng ngừa rủi ro, nợ quá hạn theo đó có thê gia tăng. Công tác XHTDNB KHDN cũng không đáp ứng được mục tiêu đề ra.
b. Khả năng đo lường rủi ro KHDN của công tác XHTDNB KHDN tại BIDV Quảng Bình
Để đánh giá khả năng đo lường KHDN của công tác XHTDNB KHDN tại BIDV Quảng Bình, cần xem xét các nội dung sau:
- Nợ cơ cấu: Là nợ được BIDV Quảng Bình chấp thuận điều chỉnh kỳ hạn trả nợ và/ hoặc gia hạn nợ cho khách hàng khi khách hàng không có khả năng trả nợ gốc và/ hoặc lãi đúng thời hạn ghi trong hợp đồng nhưng được BIDV Quảng Bình đánh giá có khả năng trả được đầy đủ nợ gốc và lãi theo thời hạn cơ cấu lại.
Bảng 2.6: Tình hình nợ cơ cấu đối với KHDN được XHTDNB Đơn vị tính: Tỷ đồng, %
Hạng
Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013
Dư nợ Nợ
cơ cấu Tỷ lệ Dư nợ Nợ
cơ cấu Tỷ lệ Dư nợ Nợ
cơ cấu Tỷ lệ AA 98,4 26,4 26,8 235,6 20,4 8,7 318,4 0,3 0,1
A 1.854,3 1.151,0 62,1 2.316,7 738,1 31,9 4.122,6 803,1 19,5 BBB 73,5 42,0 57,1 1.184,9 14,7 1,2 16,3 10,9 66,9 BB 1.585,4 50,5 0,03 156,6 108,0 69,2 159,1 129,1 81,1 B 5,9 4,1 69,5 14,7 14,7 100,0 19,2 19,2 100,0
CCC 13,1 13,1 100,0
D 27,5 27,5 100,0
(Nguồn: Phòng Quản lý rủi ro BIDV Quảng Bình) Đối với DN được xếp hạng AA thì nợ cơ cấu chiếm tỷ lệ thấp và có xu hướng giảm qua các năm: Cuối năm 2011 chiếm tỷ lệ 26,8% trên tổng dư nợ hạng AA, cuối năm 2013 thì tỷ lệ này là 0,1%. Doanh nghiệp xếp hạng A thì cuối năm 2011 có tỷ lệ nợ cơ cấu trên tổng dư nợ của khách hàng xếp hạng A tương đối cao là 62,1%, cuối năm 2013 tỷ lệ này giảm còn 19,5%. KHDN xếp hạng từ BBB trở xuống nợ cơ cấu tăng dần qua các năm, riêng khách hàng hạng B và D thì 100% dư nợ là nợ cơ cấu. Cho thấy KHDN được xếp hạng càng thấp thì khả năng trả nợ là rất thấp dù đã được gia hạn hoặc điều chỉnh kỳ hạn trả nợ. Hầu hết đây là những khách hàng gặp khó khăn về sản xuất kinh doanh, dùng vốn ngắn hạn để đầu tư tài sản cố định dẫn đến mất cân đối tài chính… nên khó có thể trả được nợ khi đến hạn.
- Nợ nhóm 2 (nợ cần chú ý), bao gồm: Các khoản nợ được ngân hàng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi nhưng có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả năng trả nợ.
Bảng 2.7. Tình hình nợ nhóm 2 đối với KHDN được XHTDNB ĐVT: Tỷ đồng, % Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Dư nợ KHDN được xếp hạng TDNB 3,617.50 3,921.60 4,663.10
Dư nợ nhóm 2 1,658.90 1,341.50 175.40
Tỷ lệ (%) 45.8 34.2 3.7
(Nguồn: Phòng Khách hàng doanh nghiệp BIDV Quảng Bình) Qua bảng trên cho thấy: Nợ nhóm 2 giảm mạnh từ cuối năm 2011 là 45,8% trên tổng dư nợ KHDN được xếp hạng thì đến cuối năm 2013 tỷ lệ này là 3,7%. Nguyên nhân không phải do chất lượng tín dụng chi nhánh tốt hơn lên mà là do khách hàng công ty CP TCT Miền Trung dư nợ lớn (gần 1.400 tỷ đồng) đã chuyển hạng: Năm 2011 xếp hạng BB, năm 2012 xếp hạng BBB, đến 2013 do tái cấu trúc doanh nghiệp theo hướng thành lập công ty TNHH MTV có pháp nhân độc lập nên đã được chuyển lên xếp hạng A.
- Nợ xấu: là nợ thuộc các nhóm 3, 4 và 5.
Bảng 2.8: Tình hình nợ xấu KHDN được XHTDNB
ĐVT: Tỷ đồng, % Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Dư nợ KHDN được xếp hạng
TDNB 3,617.5 3,921.6 4,663.1
Dư nợ xấu 5.9 27.8 46.7
Tỷ lệ nợ xấu (%) 0.2 0.7 1.0
(Nguồn: Phòng Quản lý rủi ro BIDV Quảng Bình) Nợ xấu đối với KHDN được XHTDNB tại chi nhánh mặc dù nằm trong giới hạn kế hoạch nợ xấu đã được TW giao nhưng lại có xu hướng tăng qua các năm. Nợ xấu phát sinh từ DN được xếp hạng BBB và BB, tại chi nhánh không có phát sinh từ DN xếp hạng AA và A.
Qua kết quả xếp hạng TDNB KHDN tại BIDV Quảng Bình cho thấy số lượng KHDN quan hệ tín dụng tại chi nhánh tăng dần qua các năm chứng tỏ quy mô công việc của công tác xếp hạng tín dụng nội bộ tăng lên đáng kể,
nhưng chất lượng công tác XHTDNB về cơ bản vẫn đảm bảo theo quy định, kết quả xếp hạng đã đánh giá tương đối phù hợp các KHDN đang vay vốn tại BIDV Quảng Bình, góp phần đo lường được rủi ro trong công tác tín dụng tại chi nhánh.
Tuy nhiên nếu xem xét đầy đủ bản chất các khoản nợ của các doanh nghiệp đang được xếp hạng AA và A cho thấy còn thiếu tính bền vững, tính ổn định chưa cao bởi nợ cơ cấu chiếm tỷ lệ tương đối lớn trên tổng dư nợ, điều này thể hiện doanh nghiệp chưa thực sự tốt trong hoạt động sản xuất kinh doanh. Mặt khác, do chuyển nhóm nợ của khách hàng có dư nợ lớn làm tăng tỷ lệ nợ nhóm 1 và giảm mạnh tỷ lệ nợ nhóm 2 nhưng thực chất không phải khách hàng có tình hình tài chính cải thiện hơn mà chỉ do doanh nghiệp tái cấu trúc, thay đổi hình thức sở hữu. Vì vậy kết quả XHTDNB còn mang tính chất định tính rất lớn.