- Hoạt động dịch vụ tài chớnh khỏc: (Nhận ủy thỏc đầu tư của cỏc tổ chức và cỏ nhõn);
7. THễNG TIN KHÁC
CễNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG SễNG ĐÀ
Bỏo cỏo tài chớnhcho năm tài chớnh kết thỳc ngày 31/12/2013
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO)
MẪU B 09- DN Năm 2013 Năm 2013 VND Năm 2012 VND Giao dịch bỏn hàng
Cụng ty Cổ phần Đầu tư Xõy dựng
và Thương mại Sụng Đà 2.795.390.000 - Cụng ty Cổ phần Xi măng Hạ Long 1.178.090.914 1.251.514.758
Tổng 3.973.480.914 1.251.514.758
Giao dịch mua hàng
Cụng ty Cổ phần Sụng Đà 7.04 14.281.600 -
Cụng ty Cổ phần Đầu tư và Thương mại
Dầu khớ Sụng Đà 130.390.600 - Cụng ty Cổ phần Xi măng Hạ Long 1.756.669.200 1.544.963.500 Tổng 1.901.341.400 1.544.963.500 31/12/2013 VND 01/01/2013 VND
Cỏc khoản phải thu
Chi nhỏnh Cụng ty Cổ phần Sụng Đà 1 tại Hà Nội 170.882.146 170.882.146
Cỏc khoản phải trả
Cụng ty Cổ phần Sụng Đà 7.04 5.148.000 29.040.000
Cụng ty Cổ phần Xi măng Hạ Long 3.148.519.828 2.975.924.942
Cụng ty CP May xuất khẩu Sụng Đà 350.000 350.000
Tổng 3.154.017.828 3.005.314.942
Năm 2013 VND
Năm 2012 VND
Thự lao Hội đồng Quản trị và Ban Kiểm soỏt 76.800.000 76.800.000
Lương Ban Giỏm đốc 188.980.775 216.986.690
CễNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG SễNG ĐÀ
Bỏo cỏo tài chớnhcho năm tài chớnh kết thỳc ngày 31/12/2013
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO)
MẪU B 09- DN
7.2 Cụng cụ tài chớnhQuản lý rủi ro vốn Quản lý rủi ro vốn
Cụng ty quản trị nguồn vốn nhằm đảm bảo rằng Cụng ty cú thể vừa hoạt động liờn tục vừa tối đa
húa lợi ớch của cỏc cổ đụng thụng qua tối ưu húa số dư nguồn vốn và cụng nợ.
Cỏc loại cụng cụ tài chớnh
31/12/2013 01/01/2013
VND VND
Tài sản tài chớnh
Tiền và cỏc khoản tương đương tiền 1.234.640.637 2.481.224.663
Phải thu khỏch hàng và phải thu khỏc 12.686.494.119 12.409.834.038
Đầu tư ngắn hạn 3.021.525.466 4.022.108.799
Đầu tư dài hạn 8.518.000.000 8.518.000.000
Tổng 25.460.660.222 27.431.167.500 Cụng nợ tài chớnh Cỏc khoản vay - - Phải trả khỏch hàng và phải trả khỏc 7.835.957.217 8.983.465.427 Chi phớ phải trả 19.000.000 167.534.070 Tổng 7.854.957.217 9.150.999.497 Giỏ trị ghi sổ
Thụng tư số 210/2009/TT-BTC ban hành ngày 06/11/2009 về việc “hướng dẫn ỏp dụng Chuẩn mực kế toỏn Quốc tế về trỡnh bày Bỏo cỏo tài chớnh và thuyết minh thụng tin đối với cụng cụ tài chớnh”, tuy nhiờn Thụng tư210/2009/TT-BTC cũng như cỏc quy định hiện hành chưa cú hướng dẫn cụ thể về việc xỏc định giỏ trị hợp lý của cỏc tài sản tài chớnh và cụng nợ tài chớnh.
Rủi ro thị trường
Hoạt động kinh doanh của Cụng ty sẽ chủ yếu chịu rủi ro khi cúsự thay đổi về lói suất và giỏ cả hàng húa.
Quản lý rủi ro lói suất
Cụng ty chịu rủi ro lói suất phỏt sinh từ cỏc khoản vay chịu lói suất đóđược ký kết. Cụng ty chịu rủi ro lói suất khi cỏc đơn vị thuộc Cụng ty vay vốn theo lói suất thảnổi và lói suất cố định. Rủi ro này sẽ do Cụng ty quản trị bằng cỏch duy trỡ ở mức độ hợp lý cỏc khoản vay lói suất cố định và lói suất thả nổi.
Rủi ro về giỏ
Cụng ty chịu rủi ro về giỏ của cụng cụ vốn phỏt sinh từ cỏc khoản đầu tư vào cụng cụ vốn. Cỏc khoản đầu tư vào cụng cụ vốn được nắm giữ khụng phải cho mục đớch kinh doanh mà cho mục đớch chiến lược lõu dài. Cụng ty khụng cú ýđịnh bỏn cỏc khoản đầu tư này.
Rủi ro về giỏ hàng húa
Cụng ty mua hàng húa, dịch vụ từ cỏc nhà cung cấp trong và ngoài nước để phục cho hoạt động kinh doanh. Do vậy, Cụng ty sẽ chịu rủi ro từ việc thay đổi giỏ bỏn từ nhà cung cấp. Cụng ty khụng thực hiện cỏc biện phỏp phũng ngừa rủi ro này do thiếu thị trường mua cỏc cụng cụ tài chớnh này.
CễNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG SễNG ĐÀ
Bỏo cỏo tài chớnhcho năm tài chớnh kết thỳc ngày 31/12/2013
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO)
MẪU B 09- DN
7.2 Cụng cụ tài chớnh (Tiếp theo)Rủi ro tớn dụng Rủi ro tớn dụng
Rủi ro tớn dụng xảy ra khi một khỏch hàng hoặc đối tỏc khụng đỏp ứng được cỏc nghĩa vụ trong hợp đồng dẫn đến cỏc tổn thất tài chớnh cho Cụng ty. Cụng ty cú chớnh sỏch tớn dụng phự hợp và
thường xuyờn theo dừi tỡnh hỡnhđể đỏnh giỏ xem Cụng tycú chịu rủi ro tớn dụng hay khụng. Cụng ty khụng cú bất kỳ rủi ro tớn dụng trọng yếu nào với cỏc khỏch hàng hoặc đối tỏc bởi vỡ cỏc khoản phải thu đến từ một số lượng lớn khỏch hàng là cỏc bờn liờn quan và cỏc khỏch hàng hoạt động chủ
yếu trong lĩnh vực xõy dựng và phõn bổ ở cỏc khu vực địa lý khỏc nhau.
Quản lý rủi ro thanh khoản
Mục đớch quản lý rủi ro thanh khoản nhằm đảm bảo đủ nguồn vốn để đỏp ứng cỏc nghĩa vụ tài chớnh hiện tại và trong tương lai. Tớnh thanh khoản cũng được Cụng ty quản lý nhằm đảm bảo mức phụ trội giữa cụng nợ đến hạn và tài sản đến hạntrong năm ở mức cú thể được kiểm soỏt đối với số vốn mà Cụng ty tin rằng cú thể tạo ratrong năm đú. Chớnh sỏch của Cụng ty là theo dừi thường xuyờn cỏc yờu cầu về thanh khoản hiện tại và dự kiếntrong tương lai nhằm đảm bảo Cụng ty duy trỡđủ mức dự phũng tiền mặt, cỏc khoản vay và đủ vốn mà chủ sở hữu cam kết gúp nhằm đỏp ứng
cỏc quy định về tớnh thanh khoản ngắn hạn và dài hạn hơn.
Bảng dưới đõy trỡnh bày chi tiết cỏc mức đỏo hạn theo hợp đồng cũn lại đối với cụng nợ tài chớnh phi phỏi sinh và thời hạn thanh toỏn như đó được thỏa thuận. Bảng này được trỡnh bày dựa trờn dũng tiền chưa chiết khấu của cụng nợ tài chớnh tớnh theo ngày sớm nhất mà Cụng ty phải trả và trỡnh bày dũng tiền của cỏc khoản gốc và tiền lói. Ngàyđỏo hạn theo hợp đồng được dựa trờn ngày sớm nhất mà Cụng ty phải trả.
Dưới 1 năm Từ 1 đến 5 năm Tổng
Tại ngày 31/12/2013
Phải trả người bỏn 5.774.728.617 - 5.774.728.617
Chi phớ phải trả và chi phớ trớch trước khỏc
19.000.000 - 19.000.000
Cộng 5.793.728.617 - 5.793.728.617 Tại ngày 01/01/2013
Phải trả người bỏn 6.672.377.127 - 6.672.377.127
Chi phớ phải trả và chi phớ trớch trước khỏc
167.534.070 - 167.534.070
Cộng 6.839.911.197 - 6.839.911.197
Ban Giỏm đốc đỏnh giỏ mức tập trung rủi ro thanh khoản ở mức thấp. Ban Giỏm đốc tin tưởng rằng Cụng ty cú thể tạo ra đủ nguồn tiền để đỏp ứng cỏc nghĩa vụ tài chớnh khi đến hạn.
CễNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG SễNG ĐÀ
Bỏo cỏo tài chớnhcho năm tài chớnh kết thỳc ngày 31/12/2013
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO)
MẪU B 09- DN
7.3 Số liệu so sỏnh
Bỏo cỏo tài chớnh Cho năm tài chớnh kết thỳc ngày 31/12/2012 đó được kiểm toỏn bởi Cụng ty Hợp danh Kiểm toỏn Việt Nam (CPA VIETNAM) - Thành viờn Hóng kiểm toỏn Quốc tếMoore Stephens.
Hũa Bỡnh,ngày 21 thỏng 2 năm 2014
Người lập biểu Kế toỏn trưởng Giỏm đốc
(Đó ký) (Đó ký) (Đó ký)
Hoàng Thị Nga Vũ Tiến Hưng Đào Quang Dũng
Hoà Bình, ngày 21 tháng 2 năm 2014