1.ý kiến kiểm toán:
Được trình bày tại “Báo cáo tài chính đã được kiểm toán cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013” kèm theo Báo cáo này.
2. Báo cáo tài chính được kiểm toán:
Số:93 /2014/BCKT-BCTC/CPA VIETNAM
BÁO CÁO KIỂM TOÁN
Về Bỏo cỏo tài chớnh năm 2013 của Cụng ty Cổ phần Xi măng Sụng Đà Kớnh gửi: Cỏc Cổ đụng
Hội đồng Quản trị và Ban Giỏm đốc
Cụng ty Cổ phần Xi măng Sụng Đà
Chỳng tụi đó kiểm toỏn Bỏo cỏo tài chớnh kốm theo của Cụng ty Cổ phần Xi măng Sụng Đà (gọi
tắt là “Cụng ty”) được lập ngày 21/02/2014, từ trang 06 đến trang 25, bao gồm: Bảng cõn đối kế
toỏn tại ngày 31 thỏng 12 năm 2013, Bỏo cỏo Kết quảhoạt động kinh doanh, Bỏo cỏo lưu chuyển
tiền tệ cho năm tài chớnh kết thỳc cựng ngày và Thuyết minh Bỏo cỏo tài chớnh.
Trỏch nhiệm của Ban Giỏm đốc
Ban Giỏm đốc Cụng ty chịu trỏch nhiệm về việc lập và trỡnh bày trung thực và hợp lýBỏo cỏo tài chớnh của Cụng ty theo Chuẩn mực kế toỏn, Chế độ kế toỏn (Doanh Nghiệp) Việt Nam hiện hành
và cỏc quy định phỏp lý cú liờn quan đến việc lập và trỡnh bày Bỏo cỏo tài chớnh và chịu trỏch
nhiệm về kiểm soỏt nội bộ mà Ban Giỏm đốc xỏc định là cần thiết để đảm bảo cho việc lập và trỡnh bày Bỏo cỏo tài chớnh khụng cú sai sút trọng yếu do gian lận hoặc nhầm lẫn.
Trỏch nhiệm của chỳng tụi là đưa raý kiến về Bỏo cỏo tài chớnh dựa trờn kết quả của cuộc kiểm
toỏn. Chỳng tụi đó tiến hành kiểm toỏn theo cỏc Chuẩn mực kiểm toỏn Việt Nam. Cỏc chuẩn mực
này yờu cầu chỳng tụi tuõn thủ chuẩn mực và cỏc quy định về đạo đức nghề nghiệp, lập kế hoạch
và thực hiện cuộc kiểm toỏn để đạt được sự đảm bảo hợp lý về việc liệu Bỏo cỏo tài chớnh của
Cụng ty cú cũn sai sút trọng yếu hay khụng.
Cụng việc kiểm toỏn bao gồm thực hiện cỏc thủ tục nhằm thu thập cỏc bằng chứng kiểm toỏn về
cỏc số liệu và thuyết minh trờn Bỏo cỏo tài chớnh. Cỏc thủ tục kiểm toỏn được lựa chọn dựa trờn
xột đoỏn của kiểm toỏn viờn, bao gồm đỏnh giỏ rủi ro cú sai sút trọng yếu trongBỏo cỏo tài chớnh do gian lận hoặc nhầm lẫn. Khi thực hiện đỏnh giỏ cỏc rủi ro này, kiểm toỏn viờn đó xem xột kiểm
soỏt nội bộ của Cụng ty liờn quan đến việclập và trỡnh bày Bỏo cỏo tài chớnh trung thực, hợp lý
nhằm thiết kế cỏc thủ tục kiểm toỏn phự hợp với tỡnh hỡnh thực tế, tuy nhiờn khụng nhằm mục đớch đưa raý kiến về hiệu quả của kiểm soỏt nội bộ của Cụng ty. Cụng việc kiểm toỏn cũng bao gồm đỏnh giỏ tớnh thớch hợp của cỏc chớnh sỏch kế toỏn được ỏp dụng và tớnh hợp lý của cỏc ước tớnh
kế toỏn của Ban Giỏm đốc cũng như đỏnh giỏ việc trỡnh bày tổng thể Bỏo cỏo tài chớnh.
Chỳng tụi tin tưởng rằng cỏc bằng chứng kiểm toỏn mà chỳng tụi đó thu thập được là đầy đủ và thớch hợp làm cơ sở choý kiến kiểm toỏn của chỳng tụi.
Cơ sở của ý kiến kiểm toỏn ngoại trừ
Theo ước tớnh của Kiểm toỏn viờn số dự phũng phải thu khú đũi tại ngày 31/12/2013 phải tăng thờm là 1.154.885.146 đồng, nếu khoản dự phũng phải thu đũiđược trớch lập số lợi nhuận của năm
2013 giảm tương ứng. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
í kiến
Theo ý kiến của chỳng tụi,ngoại trừ ảnh hưởng của vấn đề nờu tại đoạn “ Cơ sở của ý kiến kiểm
toỏn ngoại trừ”,Bỏo cỏo tài chớnh kốm theo đó phản ỏnh trung thực và hợp lý, trờn cỏc khớa cạnh
trọng yếu, tỡnh hỡnh tài chớnh của Cụng ty tại ngày 31 thỏng 12 năm 2013 cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và cỏc luồng lưu chuyển tiền tệ trong năm tài chớnh kết thỳc cựng ngày, phự hợp
với Chuẩn mực Kế toỏn Việt Nam và Chế độ Kế toỏn Việt Nam hiện hành và cỏc quy định phỏp lý
cú liờn quan đến việc lập và trỡnh bày Bỏo cỏo tài chớnh.
Lưuý
Việc ghi nhận Vốn và Tài sản cố định vụ hỡnh là giỏ trị thương hiệu Sụng Đà với số tiền 1.800.000.000 đồng cú sự khỏc biệt so với quy định tại Chuẩn mực Kế toỏn Việt Nam số 04 - Tài sản cố địnhvụ hỡnh.
Trương Văn Nghĩa(Đó ký)
Phú Tổng Giỏm đốc
Trần Thị Hương Quỳnh(Đó ký)
Kiểm toỏn viờn
Chứng chỉ Kiểm toỏn viờn số:1140/KTV Chứng chỉ Kiểm toỏn viờn số:
1618/KTV
Thay mặt và đại diện
CễNG TY HỢP DANH KIỂM TOÁN VIỆT NAM- CPA VIETNAM Thành viờn Hóng kiểm toỏnQuốc tếMoore Stephens International Limited
CễNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG SễNG ĐÀ
Bỏo cỏo tài chớnhcho năm tài chớnh kết thỳc ngày 31/12/2013
MẪU B 01- DN
BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN
Tại ngày 31 thỏng 12 năm 2013
MS TM 31/12/2013 31/12/2013 VND 01/01/2013 VND A TÀI SẢN NGẮN HẠN (100 = 110+120+130+140+150) 100 21.730.413.787 25.794.714.354 I. Tiền và cỏc khoản tương đương tiền 110 1.234.640.637 2.481.224.663
1. Tiền 111 6.1 1.234.640.637 2.481.224.663