2.1 : Tổng quan tình hình và ảnh hưởng của nhân tố môi trường đến phân tích doanh thu tại công ty.
2.1.1 : Giới thiệu chung về công ty TNHH thương mại và xuất nhập khẩu BESTB
2.1.1.1 : Quá trình hình thành và phát triển công ty
- Tên công ty: Công ty TNHH Thương mại và xuất nhập khẩu BESTB - Tên viết tắt: BESTB CO., LTD
- Loại hình hoạt động: Công ty TNHH Một thành viên - Đại diện pháp luật: Phạm Anh Cường
- Ngày cấp phép: 11/07/2014
- Địa chỉ cụng ty: Số 8, ngừ 12, Đường Nguyễn Khoỏi, phường Bạch Đằng, quận Hai Bà Trưng, thành phố Hà Nội.
- Điện thoại: 0933995126 - Mã số thuế: 0106598816
Công ty TNHH thương mại và xuất nhập khẩu BESTB được thành lập và đi vào hoạt động từ ngày 11/07/2014 và đã đi vào hoạt động được 6 năm. Ngành nghề chính của công ty là bán buôn đồ dùng cho gia đình và một số ngành phụ như bán lẻ đồ uống trong các cửa hàng chuyên doanh, nhà hàng và các dịch vụ ăn uống phục vụ lưu động, quảng cáo. Sau hơn 6 năm đi vào hoạt động kinh doanh công ty đã mở rộng và phát triển khụng ngừng. Hiện nay trụ sở của cụng ty đang tọa lạc tại số 8, ngừ 12, đường Nguyễn Khoái, phường Bạch Đằng, quận Hai Bà Trưng, thành phố Hà Nội. Với đội ngũ nhân viên trẻ, năng động, sáng tạo công ty đang hướng tới việc kinh doanh đa ngành để có thể đáp ứng được nhu cầu của thị trường Việt Nam, thêm vào đó góp phần gia tăng doanh thu cho công ty từ nhiều nguồn doanh thu khác nhau để có thể phát triển vững mạnh trong nền kinh tế thị trường ở nước ta hiện nay. Hiện tại các đối tác và khách hàng đánh giá BESTB là một trong những công ty phát triển nhanh hàng đầu trong ngành kinh doanh đồ dùng cho gia đình tại thị trường Việt Nam với hơn 50 đại lý phân phối, cũng như sản lượng hàng hóa năm 2018 cung cấp ra thị trường khoảng hơn 3000 sản phẩm các loại. Với sản lượng tăng lên nhanh chóng công ty đã được các đối tác và khách hàng khẳng định là một trong những thương hiệu hàng đầu trong lĩnh vực kinh doanh đồ dùng cho gia đình.
Năm 2016, BESTB đã ký kết hợp tác với các đối tác chiến lược của các hãng đồ điện tử như Panasonic, Sony,... là các nhà sản xuất, cung cấp đồ điện tử hàng đầu trên
thế giới. BESTB được đánh giá là nhà phân phối của các hãng đồ điện tử phát triển nhanh nhất trong hệ thống nhà phân phối của các hãng nổi tiếng này. Năm 2018, công ty cho ra mắt sản phẩm máy lọc không khí Panasonic phiên bản mới với những tính năng vượt trội với các phiên bản trước đó, đã thu hút được nhiều sự quan tâm trên thị trường.
Chức năng, nhiệm vụ - Chức năng :
+ Công ty hoạt động kinh doanh doanh trong lĩnh vực thương mại chủ yếu về các thiết bị, máy móc, đồ dùng dành cho các hộ gia đình.
+ Công ty bán hàng theo cả hai phương thức bán lẻ và bán buôn, cung cấp hàng hóa dịch vụ khách hàng cho tất cả các khách hàng có nhu cầu.
- Nhiệm vụ :
+ Xây dựng, tổ chức và thực hiện các mục tiêu đề ra, kinh doanh đúng ngành nghề đã đăng ký, đúng mục đích thành lập doanh nghiệp.
+ Tuân thủ chính sách, chế độ pháp luật của Nhà nước về quản lý quá trình thực hiện những quy định trong hợp đồng kinh doanh với các đối tác.
+ Quản lý và sử dụng vốn theo đúng quy định và đảm bảo có lãi. Nghiên cứu nhu cầu thị trường để nâng cao sức cạnh tranh và tiêu thụ.
+ Thực hiện những quy định của Nhà nước về bảo vệ quyền lợi của người lao động, an toàn lao động.
- Ngành nghề kinh doanh của công ty :
+ Công ty hoạt động dưới hình thức doanh nghiệp thương mại. Buôn bán các mặt hàng chủ yếu là thiết bị, máy móc, đồ dùng danh cho gia đình. Bán buôn và bán lẻ, nhận đơn đặt hàng theo yêu cầu.
+ Công ty không trực tiếp sản xuất mà liên kết trực tiếp với các nhà sản xuất cung cấp sản phẩm, nên nhanh chóng bổ sung được các mặt hàng và đáp ứng nhu cầu khách hàng.
2.1.1.2. Đặc điểm hoạt động kinh doanh
- Đặc điểm hoạt động kinh doanh của công ty :
Là loại hình doanh nghiệp : Công ty TNHH một thành viên.
Dựa vào chức năng, ngành nghề đăng ký theo giấy phép kinh doanh, công ty đã xác định ngành nghề chính là xuất, nhập khẩu và phân phối các sản phẩm cung cấp cho gia đình như : Máy giặt, tủ lạnh, máy lọc nước, máy lọc không khí và các đồ điện tử khác mang nhãn hiệu nổi tiếng của các hãng như : Sony, Panasonic, Toshiba,...
- Đặc điểm khách hàng : Hiện tại công ty đang phân phối hàng hóa chủ yếu theo phương thức bán buôn và bán đại lý. Khách hàng chủ yếu của công ty là các chủ đại
lý, các công ty phân phối khác chuyên cung cấp những sản phẩm cho gia đình như quạt trần, quạt cây, điều hóa, tivi, tủ lạnh,... được nhập từ nguồn hàng uy tín, chất lượng và giá cả hợp lý trên thị trường. Ngoài ra công ty còn phân phối theo phương thức bán lẻ cho các hộ gia đình và đây cũng là phương thức mà doanh nghiệp muốn đẩy mạnh trong tương lai. Công ty luôn lấy uy tín và sự tin tưởng của khách hàng lên hàng đầu với slogan “Làm việc có tâm, tư duy có tầm.
- Đặc điểm thị trường công ty đang hướng tới : Các sản phẩm của công ty chủ yếu được tiêu thụ ở khu vực Hà nội và một số tỉnh khác ở khu vực miền Bắc. Công ty đang có chiến lược hướng tới thị trường miền Trung và miền Nam tại cái thành phố lớn như Đà Nẵng, Nha Trang, thành phố Hồ Chí Minh,... Với mục tiêu phấn đấu trở thành doanh nghiệp cung ứng sản phẩm cho các hộ gia đình số một thị trường Việt Nam và vươn ra thị trường quốc tế, công ty đang ngày càng nỗ lực phát triển để có thể đạt được mục tiêu đề ra.
2.1.1.3 : Đặc điểm tổ chức quản lý
(Nguồn : Phòng hành chính) Chủ tịch công
ty
Bộ phận bán hàng
Giám đốc bán hàng khu vực
Nhân viên bán hàng
Bộ phận điều hành
Bộ phận kế toán
Bộ phận hành chính nhân sự
Bộ phận kỹ thuật
Bộ phận Marketing Giám đốc và
tổng giám đốc
+ Chủ tịch công ty: là chủ sở hữu công ty, là người có quyết định cao nhất trong hoạt động kinh doanh, các chiến lược phát triển và là người đại diện thực hiện quyền và nghĩa trước pháp luật. Ngoài ra chủ tịch còn có quyền bổ nhiệm hoặc là cách chức giám đốc và tổng giám đốc cùng các nhân viên phòng ban các cấp trực thuộc công ty.
+ Giám đốc và tổng giám đốc: là người chịu trách nhiệm trước chủ tích công ty về quyền và nghĩa vụ của mình. Giám đốc và tổng giám đốc có quyền quyết định các nội dung có liên quan tới hoạt động kinh doanh của công ty. Ban hành và tuẩn thủ các quy chế về tài chính, chiến lược kinh doanh, nhân sự, cơ cấu tổ chức của công ty
+ Phòng Tài chính-kế toán: Chịu trách nhiệm về xây dựng kế hoạch tài chính, chịu trách nhiệm trước giám đốc và tổng giám đốc về tình hình hạch toán kế toán và tình hình tài chính của chi nhánh.
+ Phòng Hành chính nhân sự: Tổ chức tuyển dụng, quản lý và phân công sử dụng nguồn nhân sự cho các cán bộ công nhân viên chức trong đơn vị.
+ Phòng kỹ thuật: Nghiên cứu, cải tiến và kiểm tra san phẩm trước khi tung ra ngoài thị trường.
+ Phòng Marketing: Đề xuất và thực hiện các chiến lược quảng bá sản phẩm, thương hiệu, nghiên cứu thị trường để định hướng phát triển cho công ty và quản lý dữ liệu khách hàng.
2.1.1.4 : Khái quát kết quả kinh doanh của công ty trong hai năm 2017 và 2018
Bảng 2.1 : Khái quát kết quả sản xuất kinh doanh của công ty năm 2017,2018 Đơn vị tiền : Đồng Việt Nam
Chỉ tiêu (1)
Năm 2017 (2)
Năm 2018 (3)
Chênh lệch Số tiền
(4)=(3)-(2)
Tỷ lệ (%) (5)=(4)/
(2)*100%
1. Doanh thu bán hàng và
cung cấp dịch vụ 305.076.066 951.373.432 646.297.366 211,85 2. Các khoản giảm trừ
doanh thu - - - -
3. Doanh thu thuần bán
hàng và cung cấp dịch vụ 305.076.066 951.373.432 646.297.366 211,85
4. Giá vốn hàng bán - - - -
5. Lợi nhuận gộp về bán
hàng và cung cấp dịch vụ 305.076.066 951.373.432 646.297.366 211,85 6. Doanh thu hoạt động tài
chính 10.982 12.458 1.476 13,44
7. Chi phí hoạt động tài chính
- Trong đó: Chi phí lãi vay
0 0 0 0
- - - -
8. Chi phí quản lý kinh
doanh 237.172.328 704.198.886 467.026.558 196,91
9. Lợi nhuận thuần từ hoạt
động kinh doanh 67.914.720 247.187.004 179.272.284 263,97
10. Thu nhập khác - - - -
11. Chi phí khác - 270.000 270.000 -
12. Lợi nhuận khác - (270.000) (270.000) -
13. Tổng lợi nhuận kế toán
trước thuế 67.914.720 246.917.004 179.002.284 263,57
14. Chi phí thuế TNDN - - - -
15. Lợi nhuận sau thuế thu
nhập doanh nghiệp 67.914.720 246.917.004 179.002.284 263,57 (Nguồn : Báo cáo tài chính năm 2017 và báo cáo tài chính năm 2018) Qua bảng tóm tắt tình hình kinh doanh của Công ty có thể rút ra một vài nhận xét so sánh năm 2018 với năm 2017 như sau:
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ năm 2018 đạt 951.373.432 đồng tăng 646.297.366 đồng tương ứng tăng 211,85% so với năm 2017. Nguyên nhân của sự tăng trưởng này là do năm 2018 doanh nghiệp đã có chiến lược kinh doanh mới, mở
rộng địa bàn kinh doanh ở các quận khác nhau trên địa bàn thành phố Hà Nội. Sự biến động doanh thu này lớn hơn 2 lần doanh thu năm 2017 điều này là rất tốt đối với doanh nghiệp.
Doanh thu hoạt động tài chính năm 2018 đạt 12.458 đồng tăng 1.476 đồng tương ứng tăng 13,44% so với năm 2017. Nguyên nhân của sự tăng trưởng này là do năm 2018 doanh nghiệp có khoản tiền gửi vào ngân hàng lớn hơn năm 2017 nên phần lãi tiền gửi ngân hàng tăng lên. Điều này là tốt cho doanh nghiệp.
Chi phí quản lý kinh doanh năm 2018 đạt 704.198.886 đồng tăng 467.026.558 đồng tương ứng tăng 196,91% điều này đã làm cho doanh nghiệp phải bỏ ra một khoản chi phí rất lớn. Nguyên nhân của sự biến động này do doanh nghiệp mở rộng quy mô doanh nghiệp nên cần phải tuyển dụng thêm nhân viên dẫn tới khoản chi phí quản lý kinh doanh tăng lên. Điều này là không tốt đối với doanh nghiệp.
Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh năm 2018 đạt 247.187.004 đồng tăng 179.272.284 đồng tương ứng tăng 263,97% so với năm 2017, trong khi đó chi phí khác phát sinh một khoản 270.000 đồng do chênh lệch tỉ giá tiền. Điều này khiến cho lợi nhuận sau thuế của doanh nghiệp tăng 179.002.284 đồng tương ứng tăng 263,57%.
Điều này là rất tốt đối với doanh nghiệp.
Bên cạnh đó các chỉ tiêu số liệu thu thập được từ công ty như: Các khoản giảm trừ doanh thu, giá vốn hàng bán, chi phí hoạt động tài chính, thu nhập khác và chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp đều bằng 0 nên không thể phân tích và đánh giá cho các chỉ tiêu này.
Nhìn chung kết quả hoạt động kinh doanh năm 2018 doanh nghiệp đã hoàn thành tốt cụng việc kinh doanh, do cú chiến lược kinh doanh rừ ràng, mở rộng thị trường tại khu vực Hà Nội, đặc biệt doanh thu bán hàng tăng lên đáng kể so với năm 2017 tuy chi phí cho quản lý kinh doanh tăng lên nhưng không làm ảnh hưởng lớn tới lợi nhuận của doanh nghiệp. Doanh nghiệp có thể tiếp tục phát huy các chiến lược này để phát triển doanh nghiệp trong tương lai.
2.1.2 : Các nhân tố ảnh hưởng tới doanh thu công ty TNHH thương mại và xuất nhập khẩu BESTB
2.1.2.1 : Ảnh hưởng do môi trường bên ngoài
- Khách hàng : Đối với một doanh nghiệp thương mại như BESTB thì khách hàng là đối tượng rất quan trọng mà công ty muốn hướng tới và có những chiến lược,
chính sách chăm sóc khách hàng hợp lý để thu hút được khách hàng và nâng cao DTBH. Chính khách hàng sẽ tạo lên thị trường và quy mô cho công ty. Đối với khách hàng là đại lý khi khách hàng bán hàng được nhiều thì DTBH của công ty tăng và ngược lại khách hàng không bán được hàng đồng nghĩa với việc doanh thu của công ty sẽ bị hạn chế lại, bên cạnh đó doanh thu mà họ tạo ra cuối tháng công ty mới có thể tổng kết và thu hồi điều này gây ứ đọng nguồn vốn của doanh nghiệp khiến cho việc đầu tư của công ty bị trì trệ. Khi lượng khách hàng đại lý tăng lên cũng làm cho số lượng hàng bán ra của công ty và doanh thu cũng theo đó tăng lên. Đối với khách hàng bán lẻ thì doanh thu họ tạo ra cho BESTB là rất quan trọng bởi đó là nguồn thu trực tiếp giúp cho công ty có thể tái đầu tư và mở rộng hệ thống kinh doanh. Với tập khách hàng trung thành là các đối tác bán buôn nội địa chiếm hơn 50% tổng doanh thu và bán đại lý chiếm hơn 20% tổng doanh thu của công ty, điều này cho thấy được doanh thu của công ty chủ yếu dựa vào lượng khách hàng trung thành, họ sẽ đóng vai trò làm người trung gian phân phối hàng hóa của công ty BESTB ra ngoài thị trường tiêu thụ.
Điều này cho thấy khách hàng trung thành là người mang lại nguồn doanh thu chính yếu cho công ty BESTB. Còn lại khoảng 20% trên tổng doanh thu còn lại là do các đối tượng khách hàng mua ngẫu nhiên tại các cơ sở bán lẻ của công ty BESTB, điều này cho thấy ảnh hưởng của khách hàng mua ngẫu nhiên tại các cơ sở tới lượng hàng hóa tiêu thụ và doanh thu của công ty BESTB là không nhiều. Có thể dễ thấy công ty tập trung vào phân phối sản phẩm hơn là bán lẻ.
- Đối thủ cạnh tranh: Công ty luôn có những tìm hiểu và đánh giá tổng quan cũng như cụ thể về các đối thủ cạnh tranh về các sản phẩm của công ty nhất là các sản phẩm chủ đạo về chất lượng, giá cả, và thị trường phân phối, thêm vào đó là các chính sách chăm sóc khách hàng của các đối thủ cạnh tranh. Hiện nay, trên thị trường tiêu thụ công ty BESTB đang phải cạnh tranh với các đối thủ cùng ngành như: Công ty cổ phần cơ điện lạnh Fornax Việt Nam, Công ty cổ phần đầu tư và phát triển kỹ thuật Tiến Mạnh,Công ty TNHH Kura Việt Nam,... những công ty này đều là những nhà cung cấp các thiết bị điện tử, điện lạnh cho các hộ gia đình giống như BESTB tại khu vực thành phố Hà Nội. Việc cùng thị trường với các đối thủ cạnh tranh như vậy nếu công ty BESTB không thể đưa ra những chiến lược kinh doanh vượt trội hơn các đối thủ của mình thì đó sẽ là những khó khăn thách thức đối với công ty BESTB. Do vậy, công ty cần có những tác động tới thị
trường để thu hút khách hàng để cải thiện doanh thu cho doanh nghiệp.
- Nhà cung cấp: Vấn đề cung cấp hàng cho doanh nghiệp thương mại có vai trò rất quan trọng trong khâu đầu vào của sản phẩm. Với một sản phẩm kém chất lượng tới tay người tiêu dùng có thể khiến cho khách hàng mất niềm tin vào doanh nghiệp từ đó quay lưng với doanh nghiệp làm ảnh hưởng tới vị thế của doanh nghiệp trên thị trường. Hiểu rừ về điều này, BESTB luụn yờu cầu phũng cung ứng của cụng ty phải nắm bắt được chính xác thông tin, chất lượng, tình trạng hàng hóa. Do vậy trong quá trình tìm hiểu, thăm do các nhà cung cấp BESTB đã quyết định hợp tác với các công ty mang thương hiệu hàng đầu trên thị trường hiện nay như: Công ty TNHH Panasonic Việt Nam, Công ty TNHH sản phẩm tiêu dùng Toshiba Việt Nam,... những công ty này các nhà cung cấp trực tiếp những mặt hàng mà BESTB phân phối cho các đại lý bán buôn và bán lẻ của công ty. Nếu như mất đi các đối tác này BESTB sẽ mất đi nguồn cung ứng sản phẩm cho công ty, các công việc kinh doanh có thể sẽ bị trì hoãn do thiếu nguồn hàng như vậy sẽ tác động tới lòng tin của khách hàng đối với công ty. Cho nên các nhà cung ứng được coi như là gốc rễ của công ty vậy và công ty cần phải có sự hợp tác lâu dài với các nhà cung ứng.
- Môi trường chính trị pháp luật: Việt Nam là một trong rất ít các nước có môi trường chính trị ổn định, nhà nước luôn có các luật định, chính sách tạo điều kiện thúc đẩy phát triển nền kinh tế đi lên. Đặc biệt là sự kiện Việt Nam ra nhập WTO ngày 7/11/2006 đã giúp cho các công ty, doanh nghiệp có nhiều cơ hội cho sự phát triển và trong số đó có BESTB. Với hệ thống pháp luật ngày càng hoàn thiện và thủ tục bớt phức tạp đã giúp cho BESTB có thể hợp tác được với các doanh nghiệp nước ngoài, tạo điều kiện thuận lợi cho việc nhập khẩu hàng hóa từ nước ngoài về mà không phải trải qua các thủ tục rườm rà như trước đây.
- Môi trường kinh tế: trong những năm gần đây nền kinh tế nước ta đang phát triển và duy trì ổn định tốc độ tăng GDP đạt 6,7%, chất lượng tăng trưởng được cải thiện, chỉ số lạm phát được kiểm soát, thị trường tài chính duy trì tăng trưởng ổn định, đáp ứng đủ yêu cầu vốn cho nền kinh tế, nhất là lĩnh vực sản xuất, kinh doanh được ưu tiên. Điều này tạo thuận lợi cho các doanh nghiệp như BESTB có thể vay vốn để đầu tư, phát triển quy mô doanh nghiệp, góp phần gia tăng doanh thu công ty.
- Môi trường khoa học công nghệ: Với sự đi lên ngày càng nhanh của công