2.2.3. Chất lượng tín dụng đối với DNNN tại Chi nhánh 1. Tình hình cho vay DNNN
2.2.3.2. Thực trạng chất lượng tín dụng DNNN
Chất lượng tín dụng của một NHTM được thể hiện qua các chỉ tiêu biểu hiện chất lượng tín dụng như nợ quá hạn, doanh số cho vay, dư nợ cho vay, tỷ lệ lợi nhuận và dịch vụ do tín dụng mang lại…Sau đây sẽ phân tích thực trạng chất lượng tín dụng DNNN tại Chi nhánh NHCT Hoàn Kiếm thông qua các chỉ tiêu trên.
* Doanh số và tỷ trọng doanh số cho vay DNNN
Tình hình doanh số cho vay DNNN tại Chi nhánh NHCT Hoàn Kiếm trong 3 năm 2005, 2006, 2007.
Bảng 2.3: Cơ cấu doanh số cho vay DNNN
Đơn vị: Tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007
Dsố Tỷ
trọng Dsố Tỷ
trọng Dsố Tỷ trọng
-Tổng doanh số CV 1000 100% 985 100% 997 100%
Doanh số CV DNNN 750.016 75% 586.15 5
60% 632.14
8 63%
Doanh số CV NQD 249.984 25% 398.84 5
40% 364.85
2 37%
-Doanh số CV DNNN 750.016 100% 586.15 5
100% 632.14
8 100%
CV DNNN ngắn hạn 150.016 20% 146.533 25% 177 28%
CV DNNN trung&dài 600 80% 439.622 75% 455.14
8 72%
(Nguồn số liệu Ngân hàng Công thương Hoàn Kiếm năm 2005-2007) Nhìn chung tình hình cho vay của Chi nhánh trong những năm qua không có sự biến động lớn, mức cho vay luôn dao động trong khoảng 1000 tỷ đồng. Năm 2005 doanh số cho vay đạt 1000 tỷ đồng, đến năm 2006 giảm xuống còn 985 tỷ đồng và năm 2007 lại tăng trở lại với 997 tỷ đồng. Trong đó
doanh số cho vay DNNN cũng có sự thay đổi gần giống với sự thay đổi doanh số cho vay toàn Chi nhánh. Năm 2005 doanh số cho vay DNNN đạt 750.016 tỷ đồng, chiếm 75% doanh số cho vay toàn Chi nhánh. Năm 2006 đạt 586.155 tỷ đồng, giảm 163.861 tỷ đồng so với năm 2005. Tỷ trọng doanh số cho vay DNNN năm 2006 giảm xuống còn 60%. Năm 2007 doanh số cho vay DNNN là 632.148 tỷ đồng, tăng 7.8% so với năm 2006 và tỷ trọng doanh số cho vay DNNN đạt 63%. Xét về cả doanh số cho vay và tỷ trọng doanh số cho vay DNNN thì Chi nhánh đã có sự điều chỉnh theo hướng phù hợp với định hướng chiến lược phát triển của Chi nhánh trong những năm gần đây là “chú trọng mở rộng tín dụng đối với các thành phần kinh tế ngoài quốc doanh, thu hẹp tín dụng đối với các DNNN”. Tuy nhiên để ý thấy rằng tỷ trọng doanh số cho vay DNNN so với tổng doanh số cho vay toàn Chi nhánh luôn duy trì ở mức cao từ 60% - 75%. Điều này cho thấy cho vay DNNN vẫn đóng vai trò chủ yếu trong hoạt động tín dụng của Chi nhánh. Có thể thấy qua biểu đồ sau:
Biều đồ 2.1. Doanh số cho vay theo thành phần kinh tế
Đơn vị: Tỷ đồng
Cũng như cho vay đối với bất kỳ thành phần kinh tế nào, cho vay đối với DNNN cũng được phân theo kỳ hạn thành cho vay ngắn hạn và cho vay trung dài hạn. Nếu xét về số tuyệt đối, doanh số cho vay DNNN ngắn hạn năm 2006 tại Chi nhánh giảm không đáng kể so với năm 2005 là 3.483 tỷ đồng. Năm 2007 tăng và vượt mức doanh số cho vay năm 2005 là 26.984 tỷ
đồng, tương ứng với 18%. Với doanh số cho vay DNNN trung dài hạn, cả hai năm 2006 và 2007 đều giảm so với năm 2005. Tuy nhiên cần lưu ý rằng tỷ trọng doanh số cho vay DNNN trung và dài hạn vẫn ở mức rất cao. Tỷ trọng doanh số cho vay DNNN trung và dài hạn năm 2005, 2006, 2007 lần lượt là 80%, 75%, 72%.
Biều đồ 2.2. Doanh số cho vay DNNN phân theo kỳ hạn
Những khoản tín dụng trung và dài hạn luôn chứa đựng rủi ro tiềm ẩn cho ngân hàng, do đó một trong những mục tiêu của Chi nhánh trong những năm gần đây là hạn chế cấp tín dụng trung dài hạn cho các DNNN, tăng cường cấp tín dụng ngắn hạn để hạn chế rủi ro, nâng cao chất lượng tín dụng DNNN. Qua biểu đồ trên thấy rằng tỷ trọng giữa doanh số cho vay DNNN ngắn hạn và trung dài hạn vẫn còn chênh lệch quá lớn, do đó chất lượng tín dụng DNNN vẫn chưa được bảo đảm.
* Dư nợ cho vay DNNN và tỷ trọng dư nợ cho vay DNNN
Trong những năm gần đây sự phát triển của các doanh nghiệp ngoài quốc doanh đã làm thay đổi suy nghĩ của người dân và Chính phủ về vai trò, chức năng của khối kinh tế này đối với sự phát triển của đất nước. Các doanh nghiệp ngoài quốc doanh ngày càng tạo được lòng tin vững chắc cho các nhà đầu tư trong và ngoài nước. Trước những thay đổi đó, Chi nhánh NHCT Hoàn
Kiếm đã đưa ra chiến lược, chính sách trong những năm gần đây là mở rộng tín dụng đối với các thành phần kinh tế ngoài quốc doanh, giảm tỷ trọng cho vay DNNN trên tổng dư nợ, đồng thời tăng cho vay ngắn hạn, giảm cho vay trung dài hạn. Tuy nhiên qua bảng số liệu dưới đây có thể thấy Chi nhánh vẫn chưa thực hiện tốt việc chuyển dịch cơ cấu tín dụng trên.
Bảng 2.4: Cơ cấu dư nợ cho vay DNNN
Đơn vị: Tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007
Dư nợ Tỷ
trọng Dư nợ Tỷ
trọng Dư nợ Tỷ trọng - Tổng dư nợ CV 1100 100% 1070 100% 1100 100%
Dư nợ CV DNNN 880 80% 778 72.7% 781 71%
Dư nợ CV NQD 220 20% 292 27.3% 319 29%
- Dư nợ CV DNNN 880 100% 778 100% 781 100%
Dư nợ ngắn hạn 211.2 24% 210 27% 234.3 30%
Dư nợ trung dài hạn 668.8 76% 568 73% 546.7 70%
(Nguồn số liệu Ngân hàng Công thương Hoàn Kiếm năm 2005-2007) Tình hình dư nợ cho vay của Chi nhánh nhìn chung ít có sự thay đổi.
Dư nợ cho vay toàn Chi nhánh năm 2007 bằng với năm 2005 và tăng nhẹ so với năm 2006 là 30 tỷ đồng. Trong đó, tính đến 31/12/2005 dư nợ cho vay DNNN của Chi nhánh đạt 880 tỷ đồng, chiếm 80% dư nợ cho vay toàn Chi nhánh. Năm 2006, dư nợ cho vay DNNN của Chi nhánh là 778 tỷ đồng, chiếm 72.7% cao hơn mục tiêu đề ra (70%), giảm so với dư nợ cho vay DNNN năm 2005 là 11.6%, tương ứng giảm 102 tỷ đồng. Cuối năm 2007, dư nợ cho vay DNNN đã có sự tăng trở lại, tỷ trọng dư nợ cho vay 71%. Năm 2008, mục tiêu dư nợ cho vay DNNN là 65% thấp hơn mục tiêu năm 2007 (70%), cho thấy Chi nhánh đang ngày càng thu hẹp tín dụng DNNN. Có thể để ý thấy rằng tình hình dư nợ cho vay DNNN trong 3 năm có sự thay đổi gần giống với sự thay đổi doanh số cho vay DNNN của Chi nhánh. Mặc dù dư nợ cho vay DNNN có xu hướng giảm cả về tuyệt đối lẫn tương đối nhưng mức độ giảm không đáng kể, tỷ trọng dư nợ cho vay DNNN vẫn rất cao. Dấu hiệu
này càng khẳng định vai trò quan trọng của DNNN trong hoạt động tín dụng của Chi nhánh NHCT Hoàn Kiếm.
Biều đồ 2.3. Cơ cấu dư nợ cho vay của Chi nhánh
Đơn vị: Tỷ đồng
Trong cơ cấu tín dụng DNNN của Chi nhánh thì dư nợ tín dụng trung và dài hạn vẫn chiếm tỷ lệ tương đối cao từ 70% - 76% trong tổng dư nợ tín dụng DNNN. Năm 2005 dư nợ cho vay DNNN trung dài hạn là 668.8 tỷ đồng, chiếm 76% trong tổng dư nợ cho vay DNNN, dư nợ ngắn hạn là 24%.
Năm 2006, tỷ trọng dư nợ trung dài hạn giảm xuống còn 73%, năm 2007 là 70%. Như vậy nếu so với mục tiêu, chiến lược đề ra thì Chi nhánh đã bước đầu thực hiện tốt vì tỷ trọng dư nợ trung dài hạn đều giảm dần qua các năm.
Trên thực tế do cơ cấu nguồn vốn của Chi nhánh còn chưa hợp lý, nguồn tiền gửi không kỳ hạn còn chiếm tỷ trọng thấp và chủ yếu là tiền gửi của các doanh nghiệp. Nên mặc dù đã có những thay đổi tích cực trong cơ cấu dư nợ nhưng hiện nay cơ cấu dư nợ của Chi nhánh vẫn chưa thực sự phù hợp, chất lượng tín dụng vẫn chưa được đảm bảo.
Biều đồ 2.4. Dư nợ cho vay DNNN phân theo kỳ hạn
.
* Công tác thu nợ đối với các khoản vay của DNNN
Chất lượng tín dụng thể hiện ở doanh số cho vay và dư nợ cho vay thôi chưa đủ, mà cũn thể hiện ở cụng tỏc thu hồi nợ đối với khoản vay, thấy rừ qua chỉ tiêu doanh số thu nợ và hệ số thu nợ. Doanh số thu nợ DNNN là chỉ tiêu phản ánh số nợ Chi nhánh NHCT Hoàn Kiếm đã thu về từ các khoản cho vay DNNN trong năm và cả những năm trước đó.
Tình hình thu nợ DNNN tại Chi nhánh trong 3 năm 2005, 2006, 2007:
Bảng 2.5: Tỷ trọng doanh số thu nợ DNNN
Đơn vị: Tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007
Doanh số CV DNNN 750.016 586.155 632.148
Doanh số thu nợ DNNN 553.758 419.220 589.322
Hệ số thu nợ DNNN (%) 73.8% 71.5% 93.2%
(Nguồn số liệu Ngân hàng Công thương Hoàn Kiếm năm 2005-2007) Trong những năm qua, công tác thu hồi nợ của Chi nhánh, đặc biệt là thu nợ đối với khách hàng DNNN luôn đạt và vượt chỉ tiêu kế hoạch được giao. Năm 2005 số nợ thu được từ các DNNN là 553.758 tỷ đồng, năm 2006 là 419.220 tỷ đồng giảm 134.538 tỷ đồng so với năm 2005. Điều này chưa thể nói lên tình hình thu nợ của Chi nhánh giảm sút bởi vì doanh số cho vay DNNN trong năm 2006 cũng giảm tương ứng với doanh số thu nợ. Năm 2007
doanh số thu nợ DNNN đạt 589.322 tỷ đồng, tăng hơn 40% so với năm 2006 và 35.564 tỷ đồng so với năm 2005.
Không thể đánh giá sự tăng trưởng tín dụng của một NHTM chỉ dựa trên quy mô tín dụng mà cần phải xem xét nó trong cơ cấu tín dụng chung của ngân hàng, từ đó mới có thể đánh giá chất lượng tín dụng một cách có hiệu quả nhất. Hệ số thu nợ DNNN được xác định dựa trên tỷ trọng doanh số thu nợ DNNN với doanh số cho vay DNNN của Chi nhánh. Năm 2005 hệ số thu nợ DNNN đạt 73.8%, có nghĩa rằng trong 750.016 tỷ đồng doanh số cho vay DNNN thì Chi nhánh đã thu hồi được 70% khoản nợ. Năm 2006 cả doanh số cho vay và doanh số thu nợ DNNN đều giảm so với năm 2005, tuy nhiên doanh số thu nợ DNNN giảm mạnh hơn, do đó hệ số thu nợ DNNN trong năm 2006 giảm xuống còn 71.5%. Sang năm 2007 doanh số thu nợ DNNN đã đạt ở mức rất cao là 93.2% trong tổng doanh số cho vay DNNN. Như vậy có thể thấy hệ số thu nợ DNNN của Chi nhánh luôn đạt ở mức rất cao từ 71.5%
đến 93.2%, chứng tỏ công tác thu nợ của Chi nhánh qua các năm đạt hiệu quả rất cao. Việc thu nợ thực hiện tốt đã giúp cho Chi nhánh chủ động thêm nguồn vốn để góp phần tạo nguồn cho Chi nhánh trong hoạt động tăng trưởng tín dụng trong những năm tiếp theo. Như vậy nếu đánh giá chất lượng tín dụng DNNN qua chỉ tiêu doanh số và hệ số thu nợ thì có thể nói Chi nhánh đã đạt kết quả rất khả quan.
* Nợ quá hạn DNNN và tỷ lệ nợ quá hạn DNNN
Để đánh giá chính xác chất lượng tín dụng của một ngân hàng thì chỉ tiêu nợ quá hạn là một chỉ tiêu quan trọng. Nếu như chỉ tiêu dư nợ cho vay càng lớn càng tốt thì chỉ tiêu nợ quá hạn càng nhỏ càng tốt. Những khoản nợ quá hạn không chỉ ảnh hưởng đến ngân hàng mà còn ảnh hưởng tới bản thân các doanh nghiệp, doanh nghiệp sẽ phải chịu thêm chi phí lãi phạt cho khoản nợ quá hạn của mình. Với những khách hàng có nợ quá hạn thì chất lượng tín dụng đối với khách hàng đó không tốt.
Tình hình nợ quá hạn của Chi nhánh NHCT Hoàn Kiếm qua các năm:
Bảng 2.6: Tình hình nợ quá hạn
Đơn vị: Tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007
Dư nợ CV DNNN 880 778 781
Nợ quá hạn của Chi nhánh 1.081 0.063 0
Nợ quá hạn DNNN 0 0 0
Tỷ lệ nợ quá hạn DNNN 0% 0% 0%
(Nguồn số liệu Ngân hàng Công thương Hoàn Kiếm năm 2005-2007) Nếu chỉ tiêu nợ quá hạn là chỉ tiêu quan trọng để đánh giá chất lượng tín dụng thì Chi nhánh NHCT Hoàn Kiếm là một trong các ngân hàng đạt chất lượng rất cao. Năm 2005, nợ quá hạn toàn Chi nhánh là 1.081 tỷ đồng, trong đó không có nợ quá hạn cho vay DNNN. Một ngân hàng với dư nợ cho vay 880 tỷ đồng mà nợ quá hạn chỉ có 1.081 tỷ đồng thì có thể thấy được công tác cho vay của ngân hàng đạt hiệu quả rất cao. Năm 2006, Chi nhánh không có nợ quá hạn DNNN, nợ quá hạn toàn Chi nhánh là 0.063 tỷ đồng. Năm 2007 thực hiện phương châm “Minh bạch hóa chất lượng tín dụng, nâng cao chất lượng tăng trưởng tín dụng đồng thời với việc định hướng phát triển tín dụng theo ngành, lĩnh vực để đưa ra các giải pháp tập trung”, Chi nhánh đã thực hiện rà soát, sàng lọc khách hàng, tăng cường và không ngừng nâng cao chất lượng thẩm định khách hàng, thực hiện nghiêm túc quy trình nghiệp vụ. Đồng thời Chi nhánh cũng đã kiên quyết rút dần dư nợ đối với khách hàng có biểu hiện yếu kém về tài chính và hoạt động kém hiệu quả. Chính vì vậy đến 31/12/2007 toàn Chi nhánh không có nợ quá hạn. Như vậy trong 3 năm 2005, 2006, 2007 Chi nhánh không có nợ quá hạn cho vay DNNN.
Qua chỉ tiêu về nợ quá hạn DNNN của Chi nhánh NHCT Hoàn Kiếm có thể thấy được đây là một Chi nhánh đạt chất lượng rất cao trong việc cấp tín dụng cho các DNNN vì nợ quá hạn cũng như tỷ lệ nợ quá hạn là bằng không qua 3 năm liên tiếp. Điều này cho thấy hiện nay tình hình cho vay DNNN tại Chi nhánh là rất tốt và đang ở trong tình trạng an toàn.
* Tỷ lệ dư nợ cho vay DNNN có tài sản đảm bảo
Hầu hết các DNNN hiện đang có quan hệ tín dụng với Chi nhánh NHCT Hoàn Kiếm đều là những khách hàng truyền thống, có hoạt động sản xuất kinh doanh tốt, tình hình tài chính lành mạnh như Tập đoàn than khoáng sản Việt Nam, Tập đoàn điện lực Việt Nam, Tổng công ty lương thực miền Bắc, Công ty hóa chất mỏ…. Tuy nhiên việc yêu cầu có TSĐB đối với các khoản vay từ khối các doanh nghiệp này vẫn rất cần thiết nhằm đảm bảo quyền lợi cho ngân hàng, hạn chế rủi ro trong trường hợp khách hàng không trả được nợ.
Tình hình dư nợ cho vay DNNN có tài sản đảm bảo tại Chi nhánh qua các năm 2005, 2006 và 2007 như sau:
Bảng 2.7: Tình hình dư nợ cho vay DNNN có TSĐB
Đơn vị: Tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007
Dư nợ Tỷ trọng Dư nợ Tỷ trọng Dư nợ Tỷ trọng
-Dư nợ CV DNNN 880 100% 778 100% 781 100%
Có TSĐB 317 36% 165 21.2% 126 16.1%
Không có TSĐB 563 64% 613 78.8% 655 83.9%
(Nguồn số liệu Ngân hàng Công thương Hoàn Kiếm năm 2005-2007) Qua số liệu trên ta thấy, trong số 880 tỷ đồng dư nợ cho vay DNNN năm 2005, có 317 tỷ đồng dư nợ cho vay có TSĐB, chiếm 36% tổng dư nợ cho vay DNNN. Năm 2006, dư nợ cho vay DNNN có TSĐB giảm xuống chỉ còn 165 tỷ đồng, giảm gần một nửa so với năm trước. Đến cuối năm 2007 tỷ lệ dư nợ cho vay DNNN chỉ còn 16.1% trong tổng số 781 tỷ đồng dư nợ cho vay DNNN của Chi nhánh. Hiện nay khách hàng DNNN đến vay tại Chi nhánh hầu như không có TSĐB, hoặc nếu có thì chỉ chiếm một phần nhỏ trong giá trị của khoản vay. TSĐB này được dùng để tăng thêm trách nhiệm giữa khách hàng với Chi nhánh chứ rất ít khi được sử dụng để thu hồi vốn khi các khách hàng không có khả năng trả nợ vì giá trị của tài sản thường nhỏ hơn rất nhiều so với giá trị món vay. Điều này ảnh hưởng rất lớn tới chất lượng tín
dụng của Chi nhánh, nó sẽ không đảm bảo rằng Chi nhánh thực sự đạt được hiệu quả cho vay cao vì rủi ro tương đối lớn. Một trong những mục tiêu hoạt động tín dụng của Chi nhánh trong những năm gần đây là tăng tỷ lệ dư nợ cho vay có TSĐB, đặc biệt đối với các DNNN. Như vậy Chi nhánh không những không đạt được mục tiêu mà còn có xu hướng giảm tỷ lệ cho vay có TSĐB đối với cỏc DNNN, thể hiện rừ qua biểu đồ sau:
Biều đồ 2.5. Cơ cấu dư nợ cho vay DNNN có TSĐB
Đơn vị: Tỷ đồng
* Vòng quay vốn tín dụng đối với DNNN
Vòng quay vốn tín dụng thể hiện tốc độ luân chuyển vốn tín dụng của ngân hàng. Vòng quay vốn tín dụng càng lớn thể hiện nguồn vốn ngân hàng lưu chuyển nhanh, tham gia nhiều chu kỳ sản xuất kinh doanh hàng hóa. Cùng một lượng vốn cung cấp cho nền kinh tế, nếu tốc độ vòng quay vốn tín dụng DNNN nhanh thì ngân hàng có thể đáp ứng nhiều hơn nhu cầu về vốn cho DNNN. Như vậy đây cũng là chỉ tiêu phản ánh đúng chất lượng tín dụng của ngân hàng đối với các DNNN nói chung và các doanh nghiệp nói riêng. Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng DNNN của Chi nhánh NHCT Hoàn Kiếm trong 3 năm 2005, 2006, 2007 như sau:
Bảng 2.8: Vòng quay vốn tín dụng DNNN
Đơn vị: vòng/năm
Chỉ tiêu Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007
Doanh số thu nợ DNNN (tỷ đồng) 553.758 419.220 589.322
Dư nợ cho vay DNNN (tỷ đồng) 880 778 781
Vòng quay vốn tín dụng DNNN 0.63 0.53 0.75
(Nguồn số liệu Ngân hàng Công thương Hoàn Kiếm năm 2005-2007) Qua bảng số liệu trên có thể thấy tốc độ luân chuyển vốn tín dụng DNNN của Chi nhánh chưa có sự ổn định. Năm 2005, tốc độ luân chuyển là 0.63 vòng/năm, đến năm 2006 tốc độ giảm xuống còn 0.53 vòng/năm thể hiện sự đáp ứng nhu cầu về vốn cho DNNN còn hạn chế. Sang năm 2007 tình hình thay đổi có khả quan hơn, vòng quay vốn tín dụng DNNN đã vượt mức so với năm 2005 là 0.14 vòng/năm. Sở dĩ có được tốc độ luân chuyển nhanh như vậy là do trong năm công tác thu hồi nợ đạt hiệu quả. Xem xét chỉ tiêu này cho thấy chất lượng tín dụng DNNN của Chi nhánh cũng chưa thực sự hiệu quả.
* Tỷ lệ lợi nhuận tín dụng DNNN
Trong hoạt động tín dụng của Chi nhánh NHCT Hoàn Kiếm thì tín dụng đối với các DNNN là chủ yếu và giữ vai trò quan trọng vì nó mang lại phần lớn lợi nhuận cho hoạt động tín dụng của ngân hàng. Cùng với hoạt động cho vay, Chi nhánh còn cung cấp các dịch vụ ngân hàng đi kèm cho đối tượng khách hàng là DNNN như dịch vụ thanh toán quốc tế, tài trợ thương mại, chuyển tiền trong và ngoài nước, mở các loại thẻ rút tiền…Mặc dù hiện nay các hoạt động dịch vụ tại Chi nhánh chưa thể đáp ứng được mọi nhu cầu của khách hàng nói chung và các DNNN nói riêng, tuy nhiên hàng năm hoạt động dịch vụ cũng đã đóng góp một phần không nhỏ cho hoạt động tín dụng của ngân hàng. Cụ thể như sau:
Bảng 2.9: Tình hình lợi nhuận tín dụng DNNN
Đơn vị: Tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007
Lợi nhuận của Chi nhánh 68 61 65
Lợi nhuận tín dụng DNNN 56.2 50.2 53.3
Tỷ lệ lợi nhuận tín dụng DNNN 82.6% 82.3% 82%