VI- Phí, lệ phí và các khoản phải nộp khác
4- Nội dung và phương pháp lập báo cáo Chi tiết nguồn vốn đầu tư 4.1- Tón dỉỷ ạn, cọng trỗnh, hảng mủc cọng trỗnh (Cọỹt A)
Phản ánh tên các dự án, công trình, hạng mục công trình mà Chủ đầu tư, Ban quản lý dự án đang thực hiện đầy tư xây dựng.
4.2- Số dư đầu quý (Cột 1):
Phản ánh số dư nguồn vốn đầu tư hiện có đầu quý cho dự án, công trình, hạng mục công trỗnh.
Số liệu ghi vào chỉ tiêu này lấy từ cột số dư cuối quý (cột 8) của báo cáo Chi tiết nguồn vốn đầu tư quý trước.
4.3- Phạt sinh tàng:
Phản ánh các nguồn vốn đầu tư mà chủ đầu tư hoặc Ban quản lý dự án nhận được, dùng cho đầu tư xây dựng dự án tăng trong kỳ báo cáo và các nguyên nhân tăng nguồn vốn đầu tư khạc.
- Quyù bạo cạo (Cọỹt 2):
Phản ánh nguồn vốn đầu tư của chủ đầu tư hoặc Ban quản lý dự án nhận được cho từng dỉỷ ạn tàng trong quyù bạo cạo.
Số liệu để ghi vào các chỉ tiêu này lấy từ sổ kế toán chi tiết Tài khoản 441 "Nguồn vốn đầu tư", Tài khoản 341 "Vay dài hạn", chi tiết nguồn vốn đầu tư cho từng dự án trong quý báo cạo.
- Luỹ kế từ đầu năm đến cuối quý báo cáo (Cột 3):
Phản ánh nguồn vốn đầu tư của chủ đầu tư hoặc Ban quản lý dự án nhận được cho các dự án tăng luỹ kế từ đầu năm đến cuối quý báo cáo.
Số liệu để ghi vào các chỉ tiêu này lấy từ số liệu cột Luỹ kế từ đầu năm đến cuối quý báo cáo (Cột 3)của báo cáo Chi tiết nguồn vốn đầu tư quý trước, cộng (+) số liệu chỉ tiêu cột 2 của báo cáo Chi tiết nguồn vốn đầu tư quý này.
- Luỹ kế từ khởi công đến cuối quý báo cáo (Cột 4):
Phản ánh nguồn vốn đầu tư của chủ đầu tư hoặc Ban quản lý dự án nhận được cho các dự án tăng luỹ kế từ khởi công đến cuối quý báo cáo.
Số liệu để ghi vào các chỉ tiêu này lấy từ số liệu cột Luỹ kế từ khởi công đến cuối quý báo cáo cột (4) của báo cáo Chi tiết nguồn vốn đầu tư quý trước, cộng (+) số liệu chỉ tiêu cột 2 của báo cáo Chi tiết nguồn vốn đầu tư quý này.
4.4- Phạt sinh giaím:
Phản ánh các nguồn vốn đầu tư mà chủ đầu tư hoặc Ban quản lý dự án được pháp ghi giảm khi quyết toán vốn đầu tư dự án hoàn thành được cấp có thẩm quyền phê duyệt, điều chuyển cho đơn vị khác, đã trả nợ vay và các nguyên nhân giảm khác.
- Quyù bạo cạo (Cọỹt 5):
Phản ánh nguồn vốn đầu tư giảm trong quý báo cáo.
Số liệu để ghi vào các chỉ tiêu này lấy từ sổ kế toán chi tiết Tài khoản 441 "Nguồn vốn đầu tư", Tài khoản 341 "Vay dài hạn", chi tiết nguồn vốn đầu tư giảm cho từng dự án trong quyù bạo cạo.
- Luỹ kế từ dầu năm đến quý báo cáo (Cột 6):
Phản ánh nguồn vốn đầu tư cho các dự án luỹ kế từ đầu năm đến cuối quý báo cáo.
Số liệu để ghi vào các chỉ tiêu này lấy từ số liệu cột Luỹ kế từ đầu năm đến cuối quý báo cáo (cột 6) của báo cáo Chi tiết nguồn vốn đầu tư quý trước, cộng (+) số liệu chỉ tiêu cột 5 báo cáo Chi tiết nguồn vốn đầu tư quý này.
- Luỹ kế từ khởi công đến cuối quý báo cáo (Cột 7):
Phản ánh nguồn vốn đầu tư cho các dự án giảm luỹ kế từ khởi công đến cuối quý báo cạo.
Số liệu để ghi vào cấc chỉ tiêu này lấy từ số liệu cột luỹ kế từ khởi công đến cuối quý báo cáo (cột 7) của báo cáo Chi tiết nguồn vốn đầu tư quý trước, cộng (+) số liệu chỉ tiêu cột 5 của báo cáo Chi tiết nguồn vốn đầu tư quý này.
4.5- Số dư cuối quý (Cột 8):
Phản ánh số dư nguồn vốn đầu tư hiện có cuối quý của chủ đầu tư hoặc Ban quản lý dự ạn.
Số dư cuối quý của nguồn vốn đầu tư được tính cho từng nguồn vốn bằng cách: Lấy số dư đầu quý (cột 1), cộng (+) Phát sinh tăng quý báo cáo (cột 2), trừ (-) Phát sinh giảm quý báo cạo (cọỹt 5).
THỰC HIỆN ĐẦU TƯ THEO DỰ ÁN, CÔNG TRÌNH, HẢNG MỦC CÄNG TRÇNH
(Mẫu số F03A - CĐT)
1- Bản chất, ý nghĩa của báo cáo Thực hiện đầu tư theo dự án, công trình, hạng