2.1 .Gi i thi u chung v CôngătyăTráchănhi m hu h nL cH ng
2.2.1 .Phân tích b ng cân đi k toán ca Công ty TNHH L cH ng
2.2.3. Phân tích báo cáo lu chuy n tin t ca Công ty TNHH L cH ng
T ôn qua P l c 3, tron ba n m 2010-2012, côn tyTNHH L c H n có t n n lu n c uy n ti n qua ba o t đ n c n tron l n v c in doan , đ u t và o t đ n tài c n . Ta xem xét c t tron t n l n v c đ đ n i c n x c i u qu c a lu n ti n mà côn tyTNHH L c H n đã s d n .
Luơnăchuy năti năt ăho tăđ ngăkinhădoanh
Ti năthuăt ăcungăc păd chăv ,ăbánăhƠngăvƠădoanhăthuăkhác có xu n t n m n t n m 2010 san n m 2011, t n n n t n m 2011 san n m 2012. N m 2010 đ t 120.848.722.972 đ n và t n lên đ n 226.780.838.833 đ n tron n m 2011 t n n t n 87,66%. Doan t u t n m n n m 2010 san n m 2011 là do có s m r n s n xu t và đ y m n o t đ n in doan c a Cơn ty, N à n c có c c c n s c t úc đ y p t tri n in t nôn n i p n i m lãi su t, uy n c s n xu t c o c c doan n i p v a và n . San n m 2012, n n in t có n n suy t o i và n o n d n đ n s t u p s n xu t ôn c v i c c doan n i p t n m i mà c c doan n i p s n xu t c n p i dè c n . L c H n có n n
33
bi n p p n c r i ro b n c c t u p s n xu t, n c n ó đ i, có n n c n s c b n àn t u ti n n ay nên doan t u t d c v và b n àn c có s t n n . Doan t u n m 2012 t ng 274.703.730.740 đ n t n n t n 21,13% so v i n m 2011.
Ti năthuăkhácăt ăho tăđ ngăkinhădoanh có xu n i m n tron ba n m. N m 2010 doan t u t o t đ n in doan n ồi ơn p i t doan t u b n àn và cun c p d c v đ t 2.007.847.037 đ n và san n m 2011 là 970.395.166 đ n i m 51,67% t n n . Có s i m doan t u n oài này là do Côn ty n ày càn c un mơn óa vào c c o t đ n in doan c n man l i l i n u n c y u c o Côn tyn b n buôn b n l t c n c n nuôi, n uyên v t li u s n xu t và t u c t ú y. i u này càn n n t y rõ r t i b c san n m 2012 n u n doan t u n oài này ti p t c i m 5,06%so v i n m 2011, c c n l i 921.249.516 đ n .
Ti năchiătr ăchoăng iăcungăc păhƠngăhóaăvƠăd chăv có xu n t n d n t n m 2010 đ n n m 2012 p ù p v i s t n c a doan t u b n àn và cun c p d c v . N m 2010 là 74.209.808.440 đ n đ n n m 2011 t n 107,68% đ t 154.123.437.074 đ n . N m 2011 côn ty o t đ n r t i u qu , cùn v i n u n doan t u t n m n t Côn tyc n p i c i tr n u n n uyên v t li u đ s n xu t àn óa c o n à cun c p m t l n đ n . San n m 2012, doan t u t n 21,13% cùn v i ti n c i tr c o n à cun c p t n 44,53% đ t 222.761.640.143đ n .
Ti năchiătr ăchoăng iălaoăđ ngătron ba n m 2010-2012 c n t n t eo xu n c un c a doan t u b n àn và cun c p d c v . Côn tym r n s n xu t, ia t n quy mô o t đ n nên n u n n n l c đ đ p n đ y đ c n t n lên d n đ n n u n ti n c i tr c o n i lao đ n c n t n là p lý. N u n ti n này n m 2010 là 3.745.547.599 đ n và n m 2011 là 6.081.368.471 t n n t n 62,36% và đ t 8.433.474.556 đ n vào cu i n m 2012.
Ti năchiătr ălƣiăvay có xu n t n lên. Côn tyL c H n v i n u n v n c s u ban đ u n n đã o t đ n và in doan có i u qu và u c đ i s ti n o t đ n p n i u l n. V n c s u t p v i n u n v n vay n n àn đ p n o t đ n in doan . M r n s n xu t đ n n a v i vi c vay v n t n và ti n c i tr c o lãi vay c n ia t n là đi u p lý. Lãi vay n m 2011 t n 14,96% so v i n m 2010 và n m 2012 t n 34,96% so v i n m 2011. i u này t i n o t đ n s n xu t m r n và Cơn tycó uy t n n v i n n àn n n n u n vay n n àn t n lên c n ôn p i là đi u t t. Côn ty c n duy tr và i t l vay v n n n àn con s p lý đ v n c đ n n m i Côn tyv m t tài c n .
Ti năn păthu ăthuănh pădoanhănghi p t n lên do doan t u t o t đ n b n àn và cun c p d c v t n lên. N m 2011 doan t u t n 87,66% so v i n m 2010 và n m 2012 là 21,13% so v i n m 2011. Tron i đó, t u t u n p doan n i p
t n lên 17,36% và 21,03% t n n n m 2011 và 2012. T l t n doan t u cao n so v i t l t n c a t u là m t đi u p lý n n là m t d u i u đ n m n . Cơn ty đã có n n c n s c p lý và s d n c c o n ti t i m t u và t u đ c u tr t t man l i l i c c o Côn ty.
Ti năchiăkhácăt ăho tăđ ngăkinhădoanhcó xu n n c v i ti n t u c t o t đ n in doan . C t c c o n ti n c i này t n lên t 6.618.275.526 đ n n m 2010 đ n 9.014.046.002 đ n và đ t 16.153.823.142 đ n n m 2012. Cơn ty c a có c n s c p lý đ i m so t c c o n c i n oài này. Yêu c u đ t ra v i c c n à qu n tr L c H n là t m ra bi n p p c p c.
Luơnăchuy năthu năt ăho tăđ ngăkinhădoanhb n c c o n t u t o t đ n in doan tr đi c c o n c i t o t đ n in doan . Con s này l n n 0 và có xu n t n t 35.848.377.589 đ n n m 2010 lên 56.394.710.934 đ n do n u n t u t o t đ n b n àn t n n i u n v i n u n c i c o i v n và o t đ n c, n n d n ti n t u n l i i m 52,53% c n 26.767.322.406 đ n n m 2012 do n u n c i t o t đ n in doan l n n n i u so v i o t đ n t u. D n ti n t u n tuy i m n n v n s d n t i n o t đ n in doan v n có i u qu c a L c H n .
Luơnăchuy năti năt ăho tăđ ngăđ uăt
Ti năchiămuaăs m,ăxơyăd ngătƠi s năc ăđ nh,ăb tăđ ngăs năđ uăt ăvƠăcácătƠiă s năkhácăcó xu n i m d n t n m 2010 đ n n m 2012 t Côn ty ôn c n đ u t c i mua s m và x y d n tài s n c đ n n a. i u này c n d i u do Cơn ty đã ồn t i n b m y o t đ n c đ n , c c n à x n , n à m y c bi n đã đ y đ nên ôn c n đ u t t êm, Côn tys dàn ti n c i c o c c o n m c c n t i t c.
Luơnăchuy năthu năt ăho tăđ ngăđ uăt là d n ti n c i mua s m, x y d n tài s n c đ n , b t đ n s n đ u t và c c tài s n c v Côn ty ôn p t sin t êm o n m c c i tiêu nào c tron d n ti n lu n c uy n t o t đ n đ u t . N m 2010 Cơn ty có 23.600.000 đ n c o o t đ n đ u t và san n m 2011 là 16.864.000 đ n t n n i m 28,54%. N m 2012 Côn ty ôn dàn n u n ti n c i tiêu c o o t đ n đ u t nên d n ti n t u n c a n m này c o o t đ n đ u t b n 0.
Luơnăchuy năti năt ăho tăđ ngătƠiăchính
Ti nă thuă t ă phátă hƠnhă c ă phi u,ă nh nă v nă gópă ch ă s ă h u n m 2010 là 3.300.000.000 đ n . N m 2011 đ m r n côn vi c s n xu t in doan c c c s u c a L c H n quy t đ n t n v n óp t êm 81,82% đ t àn 6.000.000.000 đ n . N n b c san n m 2012, v i t n n in t di n bi n p c t p c c c s
35
u c a Côn ty quy t đ n ôn m r n đ u t là s n su t nên o n m c này n m 2012 b n 0.
Ti năvayăng năh n,ădƠiăh nănh năđ c i m tron iai đo n 2010-2011 n n l i t n lên tron iai đo n 2011-2012. N m 2010 o n m c này là 28.021.250.000 đ n và i m 21,23% c n 22.070.978.768 đ n n m 2011 do tron n m này o t đ n c a Côn tyman l i i u qu r t t t nên n u n v n c y u d n t vào côn vi c in doan , c c o n c o vay n n n và dài n Côn ty n c nên n u n ti n n n đ c i m. B c san n m 2012, ti n vay n n n và dài n c a Côn ty l i t n lên đ t 30.480.000.000 đ n , p d n quy lu t in doan “ ôn nên b tr n vào c un m t i ” c c n à lãn đ o c a Côn tyđã s d n c i n l c c o vay n n n, dài n đ t u l i n u n n oài vi c in doan tron t i ian in t ó n n n m 2012.
Ti nă chiă tr ă n ă g că vayăn c v i xu n c a ti n vay n n n, dài n n n đ c. Giai đo n 2010-2011 ti n c i tr n c vay t n 20,43%, iai đo n 2011- 2012 n u n ti n l i i m 26,39%. i u này p lý v i xu n c a ti n vay n n n, dài n n n đ c. Côn tyvay n i u n u n n n n và dài n t c vay p i tr s t n và n c l i Côn tyvay t t n u n c vay s i m.
L uăchuy năti năthu năt ăho tăđ ngăđ uăt ătƠiăchínhătron ba n m 2010-2012 đ u n n 0 do n u n t u t o t đ n tài c n n n n u n c i c a o t đ n này. N u n ti n này có xu n t n n m 2010-2011 và i m tron n m 2012 do tron iai đo n 2010-2011 t c đ t n c a t u p t àn c p i u và n n v n óp c s u p n i u l n so v i t c đ i mc a lãi vay n n n, dài n n n đ c, cùn v i iai đo n 2011-2012 t c đ t n c a lãi c o vay n n n, dài n n n đ c ôn đ n so v i t c đ i m c a ti n tr c vay và t u p t àn c p i u.
L uăchuy năti năthu nătrongăn mă
L u c uy n ti n t u n tron n m là t n p c a ba n u n l u c uy n ti n t o t đ n in doan , o t đ n đ u t và o t đ n tài c n . L u c uy n ti n tron n m 2010 đ t 151.942.227 đ n l n n 0 do n u n ti n tron o t đ n đ u t và o t đ n tài c n n m 2010 i m ôn đ n so v i t c đ t n c a o t đ n in doan . N m 2011ti n t u n tron n m là 3.768.004.038 đ n , t n p n i u l n so v i n m 2010 do Côn ty làm n có i u qu và t àn côn . San n m 2012 d n ti n t u n tron n m là -2.140.305.525 đ n n n 0 là d u i u c a o t đ n ó n c a Côn ty. N uyên n n do t c đ t n c a n u n ti n tron o t đ n in doan ôn bù đ p đ c t c đ i m c a n u n ti n tron o t đ n tài c n .
B ngă2.4.ăBáoăcáoăl uăchuy năti năt ăcôngătyăTNHHăL căH ngă2010-2012
n v t n : đ n
Ch ătiêu N m Chênhăl chă2010-2011 Chênhăl chă2011-2012
2010 2011 2012 Tuy tăđ i T ngăđ i Tuy tăđ i T ngăđ i
I. Luơnăchuy năti năt ăho tăđ ngăkinh doanh
1. Ti n t u BH,DV 120.848.722.972 226.780.838.833 274.703.730.740 105.932.115.861 87,66 47.922.891.907 21,13 2. Ti n tr c o NB (74.209.808.440) (154.123.437.074) (222.761.640.143) (79.913.628.634) 107,68 (68.638.203.069) 44,53 3. Ti n tr NL (3.745.547.599) (6.081.368.471) (8.433.474.556) (2.335.820.872) 62,36 (2.352.106.085) 38,67 4. Lãi vay (2.247.738.208) (1.911.558.110) (1.243.345.814) 336.180.098 (14,96) 668.212.296 (34,96) 5. T u TNDN (186.822.647) (226.113.408) (265.374.195) (39.290.761) 21,03 (39.260.787) 17,36 6. Ti n t u c 2.007.847.037 970.395.166 921.249.516 (1.037.451.871) (51,67) (49.145.650) (5,06) 7. Ti n c i c (6.618.275.526) (9.014.046.002) (16.153.823.142) (2.395.770.476) 36,20 (7.139.777.140) 79,20 Dòngăti năthu n 35.848.377.589 56.394.710.934 26.767.322.406 20.546.333.345 57,31 (29.627.388.528) (52,53)
II.ăLuơnăchuy năti năt ăho tăđ ngăđ uăt
1. Ti n c i TSC (23.600.000) (16.864.000) 6.736.000 (28,54) 16.864.000 (100)
Dòngăti năthu n (23.600.000) (16.864.000) 0 6.736.000 (28,54) 16.864.000 (100)
III. Luơnăchuy năti năt ăho tăđ ngătƠiăchính
1. T u t CP, n n v n 3.300.000.000 6.000.000.000 0 2.700.000.000 81,82 (6.000.000.000) (100)
2.Vay n n,dài n 28.021.250.000 22.070.978.768 30.480.000.000 (5.950.271.232) (21,23) 8.409.021.232 38,1
3. Ti n tr c vay (66.994.085.362) (80.680.821.664) (59.387.627.931) (13.686.736.302) 20,43 21.293.193.733 (26,39)
Dòngăti năthu n (35.672.835.362) (52.609.842.896) (28.907.627.931) (16.937.007.534) 47,48 23.702.214.965 (45,05)
Luơnăchuy năti nă
thu nătrongăn m 151.942.227 3.768.004.038 (2.140.305.525) 3.616.061.811 2380 (5.908.309.563) (156,8)
Ti năđ uăn m 454.450.936 606.393.163 4.374.397.201 151.942.227 33.43 3.768.004.038 621,3
37