2.1 .Vài nét về Ngân hàng Công thơng Đống Đa
2.1.1 .Tình hình cho vay
3.2. Những giải pháp trớc mắt
Nâng cao chất lợng công tác thẩm định là nhằm đi tới mục tiêu của việc thẩm định. Ngân hàng thẩm định dự án đầu t nhằm:
Rút ra những kết luận chính xác về tính khả thi, hiẹu quả kinh tế khả năng trả nợ và những rủi ro có thể xảy ra của dự án để quyết định cho vay hoặc từ chối.
- Thăm gia góp ý cho chủ đầu t về những sai sót trong cơng tác lập dự án để có phơng án khắc phục. Chỉ ra những điều còn cha đúng, cha thực hiện đợc của dự án.
- Xác định số vốn tài trợ, thời gian tài trợ mức thu hợp lý tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp hoạt động có hiệu quả.
Những giải pháp trớc mắt sẽ giúp cho Ngân hàng đạt đợc những mục tiêu trong công tác thẩm định trong thời gian ngắn, mang tính chất giải pháp tình thế.
3.2.1. Giải pháp khi thực hiện thẩm định tài chính
Nh trên đã trình bày, các chỉ số tài chính của doanh nghiệp là rất quan trọng đối với Ngân hàng, nhng chúng vẫn bị coi nhẹ trong công tcá thẩm định. Các cán bộ thẩm eđịnh xem nhẹ khi các chỉ số này không đạt yêu cầu sẽ dẫn đến hậu quả tăng rủi ro cho nguồn vốn tài trợ của Ngân hàng.
Hệ số tài trợ, khả năng thanh toán, … là mtj trong những chỉ số tài chính quan trọng, khi xem xét nhất thiết phải nghĩ tới mục tiêu của công tác thẩm định và nhất thiết loại bỏ các hệ số tài trợ, khả năng thanh toán < 0,5.
Khi các donh nghiệp làm ăn ngày càng có quy củ thì họ sẽ có những dự án đầu t dài hạn. Cho nên khi thẩm định cần tích cực chú trọng tới các chỉ số Ngân hàng, IRR, BCV nhất là chỉ số NPV vì:
+Phơng pháp tính chỉ số này đơn giản là ít gây ra phức tạp hơn phơng pháp tỷ suất sinh lời vốn nội bộ (IRR).
+ Đối với các dự án có quy mơ đầu t lớn thì chỉ số này tỏ ra đáng tin cậy hơn. + phơng pháp này sẽ đảm bảo tăng tối đa tài sản của công ty.
Song dể sử dụng phơng pháp NPV cần lu ý một số điểm sau:
* Phải lập đợc dòng tiền phát sinh hàng năm là âm hoặc dơng (chi hoặc thu) cho dự án. Khi đó cần phải tinh đợc doanh thu và chi phí hàng năm của dự án dựa trên cơng suất thực tế của năm đó cùng với mức giá ớc tính, cuối cùng là quy tấ cả số tiền phát sinh trong cùng một kỳ vào cuối kỳ để đánh dấu các mốc cho việc tính tốn.
* Phải xác định đợc ỷt suất chuết khấu r hợp lý cho từng dự án.
Để sử dụng đợc chỉ tiêu NPV thì việc xác định r sao cho phù hợp là rất quan trọng. Do vậy để tính tốn chính xác r cần phải xem xét sự ảnh hởng của tất cả các nhân tố cơ bản sau:
- Tỷ lệ lạm phát hàng năm
- Tỷ lệ gia tăng do sử dụng phơng án này mà không sử dụng phơng án khác dựa trên việc xác định chi phí cơ hội. Tỷ lệ gia tăng này xuất hiện khi có các phơng án loại trừ. Nghĩa là chủ đầu t có nhiều cơ hội để tiến hành cơnh cuộc đầu t nhng chỉ đ- ợc chọn mọtt trong sơa các cơ hội đó.
- Tỷ lệ tăng hoặc giảm do việc thu đợc hoặc mất đi một lợnh giátrị do các yếu tố rủi ro hoặc may mắn. Đây là yếu tố đã quy định việc xác định r cho từng dự án thuộc từng lĩnh vực, ngành nghề sản xuất kihn doanh khác nhau.
Thế nhng hệ thống chỉ tiêu dù sao cũng là phơng diện để đánh giá, phân tích mang lại. Việc đánh giá, kết luận cần lu ý những điểm sau:
+ Mỗi chỉ tiêu từ hệ thống chỉ tiêu đợc xem xét trong dự án sẽ đợc so sánh với các chỉ tiêu chuẩn cháap nhậ dự án nhất định. NPV > 0; IRR >IRR(đm)
Khi có nhiều dự án loại trừ nhau thì chọn dự án có IRR(max), NPV (max)
Lựa chọn dự án đầu t của doanh nghiệp phải kết hợp với thẩm định kết quả hoàt đọng sản xuất và tình hình tài chính của doanh nghiệp.
Hoặc là một tiêu chuẩn qua so sánh với chỉ tiêu khác (IRR của dự án so với lãi suất Ngân hàng…), có thể là một chỉ tiêu do thông kê kinh nghiệm thực tế, do thông lệ quốc tế. Lu ý là tiêu chuẩn chấp nhận dự án ở đây cũng phụ thuộc vào điều kiện khơng gian cụ thể có thể thay đổi khi khơng gian thời gian phân tích đã thay đổi.
+Cần nhận thức rỏ ràng cách giá, két luậ dự án còn phụ thuộc vào chủ thể thẩm định. Chủ dự án dr khách hàng thì thờng u tiên cho chỉ tiêu sinh lời của dự án nhng đối với Ngân hàng thì đơi khi khơng chú trọng mặt này mà u tiên chỉ tiêu thời gian có thể trả nợ của dự án hoặc kết cấu tài chính của chủ dự án để giảm rủi ro do mất vốn.
+ Về thời gian hoạt đọng: Đối với dự án mf trong đó khơng nêu rõ thời gian hoạt động của dự án thì nên chọn khoảng thời gian khi héet khấu hao phần thiết bị chính để tính tốn và phân tích.
+ Nội dung bảng tính: Nên tính thời gian dự án hoạt động khơnag nên chỉ tính trong một vài năm.
+Độ nhạy của dự án: Ngân hàng nên chú trọng đa các chỉ tiêu độ nhạy của dự án vào tính tốn để xem xét các biến động của các chỉ tiêu IRR, NPV trong điều kiện biến dổi của các chỉ tiêu khác nh tỷ gia, giá cả, lãi suất chiết khấu.
Về chỉ tiêu tỷ suất lợi nhuận/ doanh thu khi xem xét chỉ tiêu này phải dựa v chu kỳ sản phẩm để dự đốn khả năng sinh lời trong thời gian tới bởi vì có thể hiện tại doanh nghiệp đang sinh lời nhng trong tơng lai lại không, trong trờng hợp sản phảm đi vào giai đoanụ cuối.
Trong trờng hợp có các dự án của các cơng ty liên doanh lập ra và trình Ngân hàng xem xét thì trong cách lập của họ có những khác biệt so với các dự án do các doanh nghiệp trong nớc lập. Cần thiết Ngân hàng cần cập nhật và áp dụng các ph- ơng pháp kỹ thuật thẩm định tài chính hiện đại của các Ngân hàng tiên tiến trên thế giới và áp dụng một cách có sáng tạo và tình hình thực tế của nớc ta vào hệ thống Ngân hàng. Các phơng pháp thẩm định đều có trình bày rất kỹ lỡng trong nhiều tài liệu khác nhau nhng vấn đề là sử dụng và ứng dụng thực tế vào cơng việc một cách có hiệu quả.
Để Ngân hàng thực hiện tốt giải pháp này thời gian tới các cán bộ tín dụng cần nỗ lực trong việc tự học, ban giám đốc Ngân hàng cần đa những cán bộ thẩm định tham gia các khoá học ngắn hạn tại các trung tâm đào tạo về ngành Ngân hàng.
3.2.2. Giải pháp về thông tin:
Cơ sở của quá trình thẩm định dự án đầu t là thông tin, số liệu về đơn vị, dự án và các tài liệu khác nh: Luật, văn bản dới luật, văn bản thuế … Tuy nhiên trên thực tế các thông tin, số liệu đều do ngời lập dự án cung cấp và các số liệu này có đáng tin cậy hay khơng ? Tơi xin đa ra một số giải pháp sau:
Ngoài ra những hồ sơ, tài liệu mà Ngân hàng nhận đợc từ khách hàng vay vốn cung cấp, Ngân hàng cần phỏng vấn trực tiếp một số ngời chủ chốt liên quan đến dự án nh: Giám đốc, kế toán trởng, cán bộ lập dự án. Đây là một “nghệ thuật”phỏng vấn mà mỗi cán bộ thẩm dịnh phải tự tạo cho mình trong thời gian làm việc. Mục đích của cuộc phỏng vấn này là kiểm tra t cách của những ngời đứng đầu doanh nghiệp, kiểm tra về ý tởng của họ, về dự án, kiểm tra về trình độ hiểu biết của họ về dự án,… không nên chỉ phỏng vấn mà cần tiếp xúc trực tiếp với những ng- ời làm việc tại doanh nghiệp để nám rõ yình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp trong quá khứ.
Sử dụng triệt để các nguồn thông tin về doanh nghiệp do phòng Phòng ngừa rủi ro cung cấp. Đây là nơi lu giữ tất cả những thông tin cần thiết, cơ bản về doanh nghiệp nó cho phép đánh giá sơ bộ khách hàng về các mặt; Lịch sử hình thành phát triển, tình hình tài chính, mức độ tín nhiệm.
Điều tra thơng tin từ các đơn vị có tham gia quan hệ với với doanh nghiệp: kiểm tra khách hàng của doanh nghiệp để xem sản phẩm của doanh nghiệp có đáng tin cậy hay khơng? Có đảm bảo đợc sự phát triển trong tơng lai hay không? phơng thức thanh toán mà doanh nghiệp đang sử dụng, đây là khâu trực tiếp để đánh giá hiệu quả đầu t của doanh nghiệp. Ngoài ra phải điều tra các nhà cung cấp đánh giá uy tín của doanh nghiệp trong việc trả nợ. Một cơ quan cần xem xét đó là cơ quan thuế, cơ quan thúê là cơ quan nhà nớc trực tiếp theo dõi tài chính của doanh nghiệp họ cung cấp cho Ngân hàng những số liệu tài chính đáng tin cậy nhất cho doanh nghiệp về bảng cân đối kế toán, doanh thu, lợi nhuận sau thuế,
Một trong những biện pháp ngời hay làm trong gần đây khi kiểm tra chế độ kế tốn tài chính trong doanh nghiệp đó là kiểm tốn. Ngân hàng có thể th những cơng ty kiểm tốn để kiểm tra tính chính xác và trung thực của các báo cáo tài chính mà doanh nghiệp xin vay vốn. Do vậy cần thực hiện chế độ kiểm toán bắt buộc. Trớc nắt, tài liệu cân đối kế tốn và ket quả tài chính của doanh nghiệp phải có kiển tốn.
Để đánh giá đợc tính hợp lý của dự án có phù hợp với yêu cầu chung của xã hội, có nhằm trong kế hoạch phát triển của ngành địa phơng. Các cán bộ thẩm định phải tham khảo thêm các tài liệu về chủ trơng chính sách của Nhà nớc, Chính phủ các Bộ ngành có liên quan đến dự án. Mục tiêu của giải pháp là xác định tính đúng đắn trong việc thẩm định những cơ sở pháp lý của dự án.
Một nguồn thơng tin q giá mà chính Ngân hàng có thể tự khai thác đó là tình hình d nợ trên các tài khoản vãng lai của doanh nghiệp tại Ngân hàng. Nếu trên tài khoản của doanh nghiệp ln d có ở mức cao chứng tỏ doanh nghiệp luôn ổn định về tài về chính, thu chi đợc cân đối và ngợc lại, cần theo dõi sát sao về các chỉ tiêu tài chính bởi lẽ năng lực tài chính và khả năng tài chính của doanh nghịp là khơng đáng tin cậy. Từ đó Ngân hàng cần có những nhận xét về doanh nghiệp có quan hệ tín dụng với Ngân hàng để đánh giá uy tín của họ trong quan hệ tín dụng và tiến hành sắp xếp các doanh nghiệp theo thứ tự “an toàn trong nguồn vốn đầu t- ”nghĩa là doanh nghiệp nào có khả năng an tồn cao khi bỏ vốn đầu t thì đợc xếp hàng u tiên và ngợc lại.
3.2.3. Giải pháp về hỗ trợ thẩm định
Nh phần trớc đã nói, thẩm định là cơng tác vất vả đối với các cán bộ thẩm định, những hỗ trợ cho cơng tác này sẽ góp phần nâng cao chất lợng thẩm định.
Trang bị những thiết bị hiện đại trong công tác thẩm định và các cán bộ thẩm định. Trớc mắt là trang bị những máy vi tính hiện đại cho các cán bộ thẩm định. Những máy này nhất thiết phải đợc nối mạng trong tồn hệ thơng Ngân hàng Cơng thơng, bởi lẽ họ có thể chủ động tra cứu về khách hàng về thông tin liên quan đến khách hàng và dự án không cần qua phồng thơng tin điện tử. Thuế hai họ có thể lu trữ tình hình thực hiện dự án khi dự án trong quá trình hoạt động. Thứ ba, máy tính sẽ hỗ trợ các cán bộ trong q trính lập tờ trình dự án đầu t, tính tốn các chỉ số một cách đơn giản, dùng để lập các tờ trình có độ chính xác về mặt chun mơn cao hơn.
Đây khơng phải là việc mới mẻ gì, nhng hiện tại Ngân hàng vẫn cha làm đợc. Trong tơng lai không xa khi hệ thống ngân hàng đổi mới do địi hỏi của nền kinh tế thì lúc đó Ngân hàng sẽ trở nên lạc hậu mà ngành không đợc phép nh vậy. Để làm đợc điều này các NHTM khác, Ngân hàng đầu t máy móc và ứng dụng các phần mềm tiên tiến hiện có, đang đợc Ngân hàng thế giới hỗ trợ thông qua dự án tài trợ nhằm hiện đại hóa mạng lới Ngân hàng Việt Nam.
- Hỗ trợ về vật chất, việc này là rất thiết thực đối với mỗi cán bộ thẩm định. Việc hỗ trợ này có tác dụng làm tang tinh thần trách nhiệm của cá cán bộ thẩm định đối với cơng việc của mình, có nhiều kinh phí trong việc đi thực tế tại các doanh nghiệp, chi phí tìm hiểu thơng tin, …đi liền với hỗ trợ thì cũng gắn trách nhiệm của các cán bộ thẩm định vào các dự án của mình thẩm định. Thực hiện điều này có thể bằng nhiều cách, cho phép các cán bộ thẩm định đợc hởng một khoảng kinh phí khi tiến hành thẩm định những dự án khả thi, các khoản này có thể là cố định. Một ph- ơng án khác có thể là trích phần trăm từ trị giá hợp đồng khi món vay đợc thực hiện. Những hỗ trợ này có thể làm tăng chi phí của Ngân hàng, nhng điều này không những cần thiết trong trớc mắt xét về lâu dài là động lực thúc đẩy cho Ngân hàng phát triển.
- Ngoài những hỗ trợ về vật chất, Ngân hàng cũng không nên xem nhẹ sự hỗ trợ về mặt tinh thần. Cán bộ lãnh đạo cần có những kiến nghị kịp thời góp ý cho q trình thẩm định đợc tốt hơn. Thờng xuyên quan tâm, nhận xét, tiếp thu những ý kiến của cán bộ thẩm định. ngoài ra, cần ghi nhận những đóng góp của họ trong những dự án cũng nh trong q trình để có thể cân nhắc, bổ nhiệm họ vào những vị trí phù hợp với năng lực và trình độ.