CÔNG TY CỔ PHẦN Ô TÔ TUẤN NAM TRANG
467 Nguyễn Văn Linh, P. Phúc Đồng, Q. Long Biên, Hà Nội
BẢNG TỔNG HỢP PHẢI THU KHÁCH HÀNG
Tháng 10/2012
Mã KH Tên KH Dư đầu kỳ Phát sinh trong kỳ Dư cuối kỳ
Dư Nợ Dư Có PS Nợ PS Có Dư Nợ Dư Có
…… ……. ….. ….. ….. ….. ….. ….
KH0001 Cty Mobase Việt Nam 100.000.000 828.000.000 728.000.000
KH0002 Nguyễn Tiến Chung 476.000.000 476.000.000
KH0003 Công ty TNHH TM ô tô Dũng Lạc
6.172.000 77.090.000 90.000.000 6.738.000
KH0004 Cty TNHH Ơ tơ HyundaiGiải phóng 572.000.000 1.063.000.000 327.000.000 1.308.000.000
…… ……. ….. ….. ….. ….. ….. ….
KH0256 Đỗ Mạnh Hà 370.000.000 370.000.000
KH0257 Cty TNHH Tân NgọcQuỳnh 145.000.000 145.000.000
KH0258 Nguyễn Trung Dũng 636.000.000 636.000.000
…… ……. ….. ….. ….. ….. ….. ….
Tổng phát sinh 2.876.525.4
32 1.352.834.828 36.222.733.837 27.512.745.036 10.836.355.882 2.073.998.022
Ngày… tháng …. năm …..
NGƯỜI LẬP KẾ TOÁN TRƯỞNG THỦ TRƯỞNG ĐƠN VỊ
Trường Đại học Công nghiệp Hà Nội Khoa Kế toán - Kiểm toán
* Kế toán thuế GTGT đầu ra
Công ty đăng ký nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ và sử dụng các mẫu hóa đơn, bảng kê hóa đơn hàng hóa dịch vụ mua vào, bán ra, tờ khai thuế GTGT theo đúng mẫu do Bộ Tài Chính ban hành. Hiện nay cơng ty đã áp dụng phần mềm kê khai thuế để tiến hành kê khai thuế cuối mỗi tháng và năm.
Để phản ánh thuế GTGT đầu ra tại cơng ty, kế tốn sử dụng TK 33311- thuế GTGT đầu ra và có các TK liên quan.
Hằng ngày, khi phát sinh các nghiệp vụ bán hàng kế toán ghi nhận doanh thu đồng thời ghi nhận luôn khoản thuế GTGT đầu ra.
Căn cứ vào các chứng từ gốc đã được nhập liệu vào máy kế toán tiến hành theo dõi thuế GTGT đầu ra trên sổ tổng hợp TK 33311
Cuối tháng, kế tốn hồn tất bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa dịch vụ bán ra, đây là căn cứ để kế toán lập tờ khai thuế GTGT để quyết tốn thuế phải nộp hàng tháng, và cả năm.
CƠNG TY CỔ PHẦN Ô TÔ TUẤN NAM TRANG
467 Nguyễn Văn Linh, P. Phúc Đồng, Q. Long Biên, Hà Nội
SỔ CÁI TÀI KHOẢN 3331 Thuế GTGT đầu ra
Từ ngày: 01/10/2012 Đến ngày: 31/10/2012
Số CT Ngày CT Diễn giải Đối
ứng Số tiền nợ Số tiền có
BH12100101 01/10/2012 Xuất bán cho Cty Mobase Việt Nam theo HĐTC
84239 131 75.272.727
BH12100102 01/10/2012 Xuất bán cho Nguyên Tiến Chung theo HĐTC 84240 131 43.272.727 BH12100301 03/10/2012 Xuất bán cho Cty CPĐT và TM Tổng Hợp Sao Hà 131 32.727.273
…… …….. …….. … …….
BH12100801 08/10/2012 Xuất bán cho Đỗ Mạnh Hà theo HĐTC 84306 131 33.636.364
…… …….. …….. … …….
BH12103106 31/10/2012 Xuất bán cho bệnh viện Hữu Nghị 131 75.272.727 NK12103101 31/10/2012 Kết chuyển thuế GTGT đầu ra tháng 12/2010 133
1 3.282.133.464
Tổng phát sinh 3.282.133.464 3.282.133.464
Ngày…..tháng … năm ….
NGƯỜI LẬP KẾ TOÁN TRƯỞNG THỦ TRƯỞNG ĐƠN VỊ