- Số chứng từ gốc kèm theo: Hóa đơn GTGT 0000986, BB giao nhận hàng hóa
07 Công ty Cổ phần Hồng Phát 45.500.000 45.500.000
3.3.2. kiến thứ hai: Công ty nên định kỳ tiến hành đối chiếu công nợ làm cơ sở để thu hồi nợ phải thu.
sở để thu hồi nợ phải thu.
Để có cơ sở thu hồi nợ thì Cơng ty phải tiến hành đối chiếu công nợ với người mua. Việc đối chiếu có thể diễn ra định kì vào cuối tháng để có thể quản lý chặt chẽ mà khơng bỏ sót một khoản nợ nào của người mua. Kế toán phải theo dõi chi tiết các khoản nợ phải thu để có kế hoạch đơn đốc sớm thu hồi các khoản nợ để không bị chiếm dụng vốn.
Việc đối chiếu công nợ phải được lập thành văn bản, gọi là biên bản đối chiếu công nợ. Biên bản đối chiếu cơng nợ là văn bản hoặc các hình thức khác tương đương, xác lập làm căn cứ để kiểm tra tình trạng thanh tốn nghĩa vụ tài chính của các bên.
Biên bản đối chiếu công nợ ngồi việc xác nhận cơng nợ thì sẽ giúp cho kế tốn kiểm sốt được tình hình thanh tốn các khoản nợ của doanh nghiệp mình đối với khách hàng đã thực hiện đúng với nội dung hợp đồng kinh tế đã ký kết hay khơng. Số nợ cịn lại có đúng với tình hình thực tế hay khơng.
Các bước thực hiện đối chiếu công nợ
+ In các chứng từ sau để gửi cho khách hàng phục vụ cho mục đích đối chiếu, xác nhận công nợ phải thu
+ Thông báo công nợ/Sổ chi tiết công nợ phải thu: Để khách hàng kiểm tra, đối chiếu nếu có chênh lệch. Trường hợp có chênh lệch thì chỉnh sửa lại cho đúng với thực tế.
+ Lập Biên bản đối chiếu công nợ để khách hàng xác nhận công nợ và gửi lại cho khách hàng.
+ Lưu lại Biên bản đối chiếu cơng nợ có xác nhận của khách hàng để phục vụ công tác thu hồi nợ.
Cơng ty có thể tham khảo biên bản đối chiếu cơng nợ cho khách hàng theo Biểu số 3.2 dưới đây:
Trường Đại học Quản lý và Cơng nghệ Hải Phịng