.
Biểu số 2.14 Bảng tổng hợp giá vốn
Công ty TNHH sản xuất và dịch vụ Hoa Long
Thôn Vĩnh Lạc 2-xã Tiền Phong-huyện Vĩnh Bảo - Hải Phòng
BẢNG TỔNG HỢP CHI TIẾT GIÁ VỐN
Năm 2021
Đơn vị tính: đồng
STT Tên sản phẩm TK SH Số phát sinh trong kỳ Ghi chú
Nợ Có
1 Aó lao động . 6321 806.886.473 806.886.473
2 Aó sơ mi nam 6322 1.001.129.287 1.001.129.287 3 Áo thể thao nam 6323 1.511.855.039 1.511.855.039
…
Cộng 32.327.895.415 32.327.895.415
Hải phòng, ngày 31 tháng 12 năm 2021
Người lập biểu Kế toán trưởng Giám đốc
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu)
2.2.3. Thực trạng cơng tác kế tốn chi phí quản lý kinh doanh tại Công ty TNHH sản xuất và dich vụ Hoa Long TNHH sản xuất và dich vụ Hoa Long
❖ Chứng từ sử dụng: + Hóa đơn GTGT
+ Phiếu chi, ủy nhiệm chi… + Bảng thanh toán lương
+ Bảng tính và phân bổ khấu hao ❖ Tài khoản sử dụng:
+ Tài khoản 642: Chi phí quản lý kinh doanh ❖ Sổ sách sử dụng:
+ Sổ Nhật ký chung + Sổ Cái TK642
Trường Đại học Quản lý và Cơng nghệ Hải Phịng
Sinh viên:Nguyễn Thị Thu Lý QT2201K 56
Ghi chú: Ghi hàng ngày
Ghi hàng tuần, hàng tháng, hoặc định kỳ
Sơ đồ 2.6. Sơ đồ trình tự ghi sổ kế tốn chi phí quản lý kinh doanh tại Cơng ty
TNHH sản xuất và dịch vụ Hoa Long
Ví dụ 1: Ngày 25 tháng 12 công ty chi tiền tiếp khách ở bộ phận quản lý, tổng
số tiền là 5.995.000 đồng, cơng ty đã thanh tốn ngay bằng tiền mặt.
Căn cứ vào hóa đơn GTGT (Biểu số 2.14) và các chứng từ có liên quan, kế toán sẽ ghi vào sổ Nhật ký chung (biểu số 2.16). Từ nhật ký chung, kế toán ghi vào sổ cái TK 642 (biểu số 2.17), TK 111
Chứng từ kế toán
Sổ Nhật ký chung
Sổ cái TK642
Bảng cân đối số phát sinh BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Trường Đại học Quản lý và Cơng nghệ Hải Phịng
Sinh viên:Nguyễn Thị Thu Lý QT2201K 57