II, PHÂN TÍCH CƠ CẤU
1, Phân tích cơ cấu bảng cân đối kế toán
Tỷ trọng so với Tổng tài sản (%) 2018 so với 2017 (%) 2017 so với 2016 (%) 2018 2017 2016 A. TÀI SẢN NGẮN HẠN 2,258,571,083,722 1,792,001,939,320 1,262,860,906,278 97.32 98.30 97.47 26.04 41.90
I. Tiền và các khoản tương
đương tiền 423,993,755,065 83,509,374,001 111,349,902,939 18.27 4.58 8.59 407.72 -25.00 1.Tiền 73,993,755,065 83,509,374,001 111,349,902,939 3.19 4.58 8.59 -11.39 -25.00
2. Các khoản tương đương
tiền 350,000,000,000 15.08
II. Các khoản đầu tư tài
36
III. Các khoản phải thu ngắn
hạn 1,361,977,668,251 1,142,636,438,129 818,030,402,035 58.68 62.68 63.14 19.20 39.68 1. Phải thu ngắn hạn của
khách hàng 899,697,834,251 846,868,222,356 565,856,179,391 38.77 46.46 43.67 6.24 49.66
2. Trả trước cho người bán
ngắn hạn 143,919,911,176 89,151,470,821 93,892,008,307 6.20 4.89 7.25 61.43 -5.05 3. Phải thu ngắn hạn khác 332,270,370,844 235,770,164,201 187,981,672,277 14.32 12.93 14.51 40.93 25.42
4. Dự phòng phải thu ngắn
hạn khó địi -13,910,448,020 -29,153,419,249 -29,699,457,940 -0.60 -1.60 -2.29 -52.29 -1.84 5. Tài khoản thiếu chờ xử lí 0
IV. Hàng tồn kho 440,495,150,224 537,516,512,115 326,520,702,947 18.98 29.49 25.20 -18.05 64.62 1. Hàng tồn kho 456,683,249,843 554,829,695,976 344,015,013,907 19.68 30.44 26.55 -17.69 61.28 2. Dự phòng giảm giá hàng tồn kho -16,188,099,619 -17,313,183,861 -17,494,310,960 -0.70 -0.95 -1.35 -6.50 -1.04 V. Tài sản ngắn hạn khác 32,104,510,182 25,339,615,075 6,959,898,357 1.38 1.39 0.54 26.70 264.08 1. Chi phí trả trước ngắn hạn 29,225,323,656 19,845,998,451 164,179,408 1.26 1.09 0.01 47.26 11,987.99
2. Thuế GTGT được khấu
trừ 0 1,173,142,970 1,432,719,424 0.06 0.11 -18.12
3. Thuể và các khoản phải
thu Nhà nước 2,879,186,526 4,320,803,654 5,362,999,525 0.12 0.24 0.41 -33.36 -19.43
B. TÀI SẢN DÀI HẠN 62,288,171,003 30,923,406,828 32,800,276,868 1.70 2.53 101.43 -5.72
I. Các khoản phải thu dài hạn
II. Tài sản cố định 43,309,138,829 27,965,909,738 28,571,348,776 1.87 1.53 2.21 54.86 -2.12
1. Tài sản cố định hữu hình 26,621,517,714 11,053,732,515 11,798,958,738 1.15 0.61 0.91 140.84 -6.32
Giá trị hao mòn lũy kế -63,665,059,813 -58,798,796,080 -54,940,724,410 -2.74 -3.23 -4.24 8.28 7.02
2. Tài sản cố định vơ hình 16,687,621,115 16,912,177,223 16,772,390,038 0.72 0.93 1.29 -1.33 0.83
Nguyên giá 24,336,888,039 24,336,888,039 24,336,888,039 1.05 1.34 1.88
Giá trị hao mòn lũy kế -7,649,266,924 -7,424,710,816 -7,564,498,001 -0.33 -0.41 -0.58 3.02 -1.85
III. Bất động sản đầu tư
Nguyên giá 27,104,263,033 27,104,263,033 27,104,263,033 1.17 1.49 2.09
Giá trị hao mòn lũy kế -27,104,263,033 -27,104,263,033 -27,104,263,033 -1.17 -1.49 -2.09
IV. Tài sản dở dang dài hạn 0 0 2,170,909,090 0.17
V. Đầu tư tài chính dài hạn 0
VI. Tài sản dài hạn khác
18,979,032,174 2,957,497,090 2,058,019,002 0.82 0.16 0.16 541.73 43.71
1. Chi phí trả trước dài hạn 18,571,438,138 2,669,366,328 1,026,709,529 0.80 0.15 0.08 595.72 159.99
2. Tài sản thuế thu nhập
hoãn lại 407,594,036 288,130,762 1,031,309,473 0.02 0.02 0.08 41.46 -72.06
Tổng tài sản 2,320,859,254,725 1,822,925,346,148 1,295,611,183,146 27.32 40.70
Nhận xét:
- Cuối năm 2017, Tổng tài sản của Viettel đã tăng lên 27,32% so với cùng kì của năm 2016 và cuối năm 2018 tăng 40,7% so với năm 2017 - Về ph n Tài s n ng n h n, Viettel t p trung : Ti n và các khoầ ả ắ ạ ậ ở ề ản tương đương tiền, Các kho n ph i thu ng n h n và Hàng t n kho ả ả ắ ạ ồ
+ Các kho n ph i thu ng n hả ả ắ ạn năm 2017 tăng mạnh 39,68% so với 2016 và tăng chậm lại vào năm 2018 với 19,2% so với năm 2017 + Tài kho n Hàng tả ồn kho năm 2017 tăng lên 64,62% so với 2016 và t ng t gi m xu ng 18,05% so vđộ ộ ả ố ới năm 2017 vào cuối năm 2018 - Về ph n Tài s n dài h n, Viettel t p trung vào kho n Tài sầ ả ạ ậ ả ản vơ định h u hình. Tài s n cữ ả ố định h u hình gi m nhữ ả ẹ 6,32% vào năm 2017 và
38 2018 2017 2016 Tỷ trọng so với Tổng tài sản (%) 2018 so với 2017 (%) 2017 so với 2016 (%) 2018 2017 2016 C. Nợ phải trả 1,545,035,949,591 1,130,117,710,973 648,065,331,714 66.57 61.99 50.02 36.71 74.38 I. Nợ ngắn hạn 1,545,035,949,591 1,130,117,710,973 648,065,331,714 66.57 61.99 50.02 36.71 74.38 1. Phải trả người bán ngắn hạn 470,177,801,814 337,122,936,218 239,741,678,646 20.26 18.49 18.50 39.47 40.62
2. Người mua trả tiền trước
ngắn hạn 25,166,743,751 34,808,996,131 1,214,536,309 1.08 1.91 0.09 -27.70 2,766.03 3. Thuế và các khoản thu
phải nộp Nhà nước 47,049,699,353 40,503,954,622 47,036,048,520 2.03 2.22 3.63 16.16 -13.89 4. Phải trả người lao động 633,112,293,463 162,370,301,248 37,427,858,055 27.28 8.91 2.89 289.92 333.82
5. Chi phí phải trả ngắn hạn 244,989,270,359 323,802,575,593 196,835,870,470 10.56 17.76 15.19 -24.34 64.50
6. Doanh thu chưa thực hiện
ngắn hạn 10,884,788,977 21,412,613,029 0.60 1.65 -100.00 -49.17 7. Phải trả ngắn hạn khác 92,367,065,309 159,142,235,943 65,422,449,527 3.98 8.73 5.05 -41.96 143.25
8. Vay và nợ thuê tài chính
ngắn hạn khác 34,446,934,108 4,307,489,689 1.89 0.33 -100.00 699.70 9. Dự phòng phải trả ngắn
hạn 18,433,663,030 17,941,348,054 27,040,412,789 0.79 0.98 2.09 2.74 -33.65
10. Quỹ khen thưởng phúc
lợi 13,739,412,512 9,093,640,079 7,626,374,680 0.59 0.50 0.59 51.09 19.24
D. Vốn chủ sở hữu 775,823,305,134 692,807,635,175 647,595,851,432 33.43 38.01 49.98 11.98 6.98
1. Vốn góp của chủ sở hữu 518,350,430,000 471,233,410,000 428,400,340,000 22.33 25.85 33.06 10.00 10.00
2. Chênh lệch tỷ giá hối đoái -11,363,330,001 -3,271,899,150 10,664,744,027 -0.49 -0.18 0.82 247.30 -130.68
3. Quỹ đầu tư phát triển 48,685,143,842 48,685,143,842 48,685,143,842 2.10 2.67 3.76
4. Lợi nhuận sau thuế chưa
phân phối 219,875,068,224 175,823,443,333 159,534,421,044 9.47 9.65 12.31 25.05 10.21
Lợi nhuận chưa phân phối
lũy kế đến cuối năm trước 72,965,944,777 65,005,721,870 130,592,863,091 3.14 3.57 10.08 12.25 -50.22 LNST chưa phân phối năm
nay 146,909,123,447 110,817,721,463 28,941,557,953 6.33 6.08 2.23 32.57 282.90
5. Lợi nhuận cổ đơng khơng
kiểm sốt 275,993,069 337,537,150 311,202,519 0.01 0.02 0.02 -18.23 8.46
Tổng cộng nguồn vốn 2,320,859,245,725 1,822,925,346,148 1,295,661,183,146 27.32 40.69
Nhận xét:
- Tổng Nguồn vốn năm 2017 tăng lên 40.69% so với 2016 và cuối năm 2018 mức tăng chậm lại khoảng 27,32% so với năm 2017 - Trong Ngu n v n, N ng n h n chi m tồ ố ợ ắ ạ ế ỷ trọng cao hơn Vốn ch s h u ủ ở ữ
- Vốn lưu động thuần (NWC) của năm 2016 là: 614,795,574,564, năm 2017 là 661,884,228,347 và năm 2018 là 713,535,134,131 tăng đều qua các năm lần lượt là 7,66% và 7,8%. Điều đó cho thấy cơng ty đang giữ được sự cân bằng tài chính.
40
II, Phân tích cơ cấu báo cáo lãi lỗ: