2.1.3.1. Chức năng
Khách sạn Luxeden hoạt động trên nhiều lĩnh vực bao gồm những hoạt động như: Lưu trú, phục vụ ăn uống, nhà hàng, đại lý du lịch, phục vụ hội thảo, hội nghị,…
Lĩnh vực liên quan gián tiếp đến hoạt động khách sạn du lịch như: dịch vụ du lịch, dịch vụ làm đẹp, vận chuyển hành lý, đưa đón khách, dịch vụ giặt là, karaoke, massage …
2.1.3.2. Nhiệm vụ
+ Xây dựng thực hiện kế hoạch kinh doanh, kế hoạch tài chính, kế hoạch lao động và các kế hoạch khác.
+ Nghiên cứu nhu cầu khách du lịch trong và ngoài nước để xây dựng và thực hiện các phương án kinh doanh.Tổ chức khai thác và triển khai các loại dịch vụ đa dạng, phong phú, phù hợp với khách du lịch.
2.1.4. Cơ cấu tổ chức khách sạn
Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý của khách sạn Luxeden được xây dựng theo quy mô trực tuyến chức năng, ở đây các mối quan hệ công tác quản lý được phân rõ của từng bộ phận. Mọi quyết định của giám đốc đươc truyền thông qua phó giám đốc hành chính và phó giám đốc kinh doanh, sau đó được truyền xuống các bộ phận.
Với cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý của khách sạn Luxeden đã làm cho các bộ phận của khách sạn phát huy tính ưu việt về chuyên môn hóa đồng thời cũng chú ý đến sự phát triển của nhân viên, hơn nữa cơ cấu tổ chức lại dễ quản lý.
Sơ đồ 1: Cơ cấu tổ chức của khách sạn Luxeden Bộ phận tạp vụ Bộ phận giặt là Bộ phận tăng phòn g Bộ phận nhân sự Bộ phận sữa chữa Bộ phận bảo vệ Tổ bếp Nhà hàng Bộ phận an ninh Bộ phận buồn g Bộ phận lễ tân Bộ phận ăn uống Giám đốc Phó giám đốc Hành chính Bộ phận kế toán Bộ phận Marketing Phó giám đốc Kinh doanh
2.1.4.1. Chức năng của từngbộ phận
Giám đốc: Trực tiếp điều hành bộ phận kinh doanh của khách sạn. Giám đốc có quyền bổ nhiệm phó giám đốc, kế toán trưởng và trưởng phòng ban
Khách sạn bao gồm hai phó giám đốc: Phó giám đốc hành chính và Phó giám đốc kinh doanh là người giúp việc cho giám đốc, có nhiệm vụ điều hành mọi hoạt động của khách sạn khi giám đốc vắng mặt hoặc khi được giám đốc ủy quyền.
Phòng tổ chức hành chính: Phòng tổ chức hành chính có nhiệm vụ giúp giám đốc về nghiệp vụ tổ chức và hành chính, bố trí sắp xếp nhân lực trong khách san một cách hợp lý. Tham mưu cho giám đốc về công tác đào tạo, tận dụng lao đọng trong khách sạn.
Phòng kế toán tài vụ: Phòng kế toán tài vụ có nhiệm vụ giúp cho giám đốc về việc hạch toán kế toán, thực hiện pháp lệnh kế toán thống kê, nờn kế hoạch về tài chính cho giám đốc điều hành của khách sạn.
Bộ phận lễ tân: Là bộ phận phục vụ về việc chăm sóc khách hàng qua việc thuê phòng của khách.Thực hiện đồn tiếp khách, hướng dẫn khách đi tham quan giả trí, thu đổi ngoại tệ, làm thủ tục vía, hộ chiếu.
Bộ phận buồng: Đảm bảo vệ sinh buồng,phục vụ khách nếu cần, kiểm tra xem xét phát hiện các trang thiết bị hư hỏng, mất mát để báo cáo sửa chữa, thay thế kịp thời.
Bộ phận bảo vệ: Có nhiệm vụ bảo vệ an toàn tính mạng và tài sản của khách, trông giữ các phương tiện của khách cũng như của nhân viên, các đối tượng có lien quan ra vào khách sạn.
Bộ phận nhà hàng ăn: Phục vụ khách ăn sang, trưa, tối tại phòng hoặc tại nhà ăn nếu khách có nhu cầu.
Tổ chức dịch vụ bổ sung: Tiếp nhận những yêu cầu về dịch vụ của khách như giặt là, Fax, sử dụng vi tính.
Bộ phận an ninh sửa chữa: chiụ trách nhiệm an toàn về tài sản và tính mạng cho khách trong thời gian họ lưu trú tại khách sạn. Ngoài ra phải thường
trực 24/24 giờ trong ngày để đảm bảo an ninh cho khách sạn, kịp thời xử lý những sự cố về thiết bị cho khách sạn.
Bộ phận nhân sự: không trực tiếp trong kinh doanh nhưng đóng vai trị quan trọng trong hoạt động của khách sạn. Bộ phận này chịu trách nhiệm trước khách sạn về tuyển dụng và xa thải người lao động, tổ chức đào tạo và phát triển nhân sự.
2.1.4.2. Tình hình phát triển cơ sở vật chất kỹ thuât của khách sạn
Phòng nghỉ được coi là nhu cầu chính trong quá trình hoạt động. Khách sạn Luxeden không ngừng hoàn thiện cơ sở vật chất kỹ thuật. Hiện nay khách sạn có 60 phòng được trang bị hiện đại, điều hòa không khí, bồn tắm nóng lạnh, điện thoại trong nước, quốc tế, truyền hình cáp, bàn làm việc…..
Nhà ăn có nhiều phong cách lịch sự, trang nhã với các món Châu Âu, Á, các món đặc sản Việt Nam. Khu vực ăn uống bao gồm nhà ăn, bar, bếp.
Ngoài ra còn các quầy lưu niệm với các mặt hàng thủ công, mỹ nghệ tiêu biểu cho nền văn hóa Việt Nam.
Các dịch vụ khác như là đặt vé máy bay, tàu hỏa, taxi, internet, bể bơi, giặt là, xông hơi, masage, với trang thiết bị hiện đại, đội ngũ nhân viên chuyên nghiệp, giá cả hợp lý phù hợp với từng đối tượng khách.
Nhà ăn có nhiều phong cách lịch sự, trang nhã với các món ăn đa dạng và phong phú đặc sản Việt Nam.
.
Ngoài ra còn các quầy lưu niệm với các mặt hàng thủ công, mỹ nghệ tiêu biểu cho nền Văn hóa của Việt Nam.
Các dịch vụ khác như là bể bơi, giặt là, xông hơi, masage, làm đẹp,dịch vụ du lịch, với trang thiết bị hiện đại, đội ngũ nhân viên chuyên nghiệp, giá cả hợp lý phù hợp với từng đối tượng khách.
2.1.5. Kết quả hoạt động kinh doanh của khách sạn Luxeden trong thời gian qua
Bảng 1: Kết quả hoạt động kinh doanh của Khách sạn Luxeden năm 2010 - 2011
Đơn vị tính: đồng
STT Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011
1 Doanh thu thuần 25.569.186.770 28.626.293.310 2 Lợi nhuận sau thuế 301.267.900 436.604.464 3 Thuế và các khoản phải nộp ngân sách - - 4 Vốn kinh doanh bình quân
12.470.769.54 6 14.625.616.223 Vốn lưu động 10.858.626.02 6 12.047.719.717 Vốn cố định 1.612.143.520 2.577.896.506 5 Thu nhập bình quân đầu người 3.000.000 3.600.000
Nguồn: Báo cáo hoạt động kinh doanh công ty TNHH Luxeden
Trong hai năm gần đây, quy mô kinh doanh của khách sạn ngày càng mở rộng. Qua bảng số liệu trên ta thấy vốn kinh doanh bình quân liên tục tăng, doanh thu thuần cũng tăng lên đáng kể từ 25.59 tỷ đồng tăng lên 28.62 tỷ đồng, và lợi nhuận sau thuế năm 2011 đạt 436.604.464 đồng, cao hơn các năm trước. Mức thu nhập trung bình của nhân viên có thể đánh giá là cao so với mặt bàng chung của thị trường. Công ty cũng rất tích cực trong việc hoàn thành nghĩa vụ với ngân sách nhà nước.
Như vậy có thể nói, trong những năm qua, bên cạnh việc nỗ lực kinh doanh, nâng cao giá trị khách sạn, Luxeden cũng cố gắng cải thiện đời sống cho đội ngũ nhân viên, chú trọng đến chính sách tiền lương, nâng cao đời sống nhân
viên, làm tốt nghĩa vụ với nhà nước Việt Nam.
2.2. Phân tích thực trạng hiệu quả kinh doanh của khách sạn Luxeden
Các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả và khả năng sinh lời của quá trình hoạt động kinh doanh là mối quan tâm lớn nhất của các đối tác quan hệ tài chính với khách sạn. Do vậy mà hiệu quả hay nói cách khác là lợi nhuận mà khách sạn có thể tạo ra trên cơ sở khả năng hiện có và triển vọng trong tương lai của khách sạn là nhân tố quyết định cho sự tồn tại và phát triển.
Để phân tích và đánh giá được hiệu quả kinh doanh của khách sạn ta có thể sử dụng các chỉ tiêu sau:
• Phân tích hiệu quả sử dụng vốn
• Đánh giá hiệu quả sử dụng chi phí
• Đánh giá hiệu quả qua chỉ tiêu hoạt động
• Hệ số khả năng sinh lời của tài sản
• Đánh giá thực trạng phát triển doanh thu
• Đánh giá thực trạng phát triển lợi nhuận
2.2.1. Đánh giá khái quát hiệu quả kinh doanh
Bảng 2: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
Đơn vị tính: đồng
Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2010 Sơ tiền(tăng, giảm)
Tỷ lệ %
1. Doanh thu bán hàng và cubg cấp dịch vụ 28.707.546.800 25.649.913.140 3.057.633.660 11,9%
2. Các khoản giảm trừ 81253490 80726370 527120 0,7%
3. Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch
vụ 28.626.293.310 25.569.186.770 3.057.106.540 12,0%
4. Gía vốn hàng bán 19.098.004.429 16.790.743.379 2.307.261.050 13,74%
5. Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch
vụ 9.528.288.881 8.778.443.391 749.845.490 8,5%
6. Doanh thu hoạt động tài chính 105.648.740 100.183.816 5.464.924 5%
7. Chi phí tài chính 98.194.278 92.894.555 5.299.723 5,7%
8. Chi phí bán hàng 7.243.306.567 6.903.097.459 340.209.108 4,9%
9. Chi phí quản lý doanh nghiệp 1.712.097.457 1.482.555.899 229.541.558 15,5%
10. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 580.339.319 400.079.294 180.260.025 45,1%
11. Thu nhập khác 21.709.985 20.507.680 1.202.305 5,9% 12. Chi phí khác 19.910.018 18.896.440 1.013.578 5,4% 13. Lợi nhuận khác 1.799.967 1.611.240 188.727 11,7% 14. Tổng lợi nhùn kế toán trước thuế 582.139.286 401.690.534 180.448.752 44,9% 15. Chi phí thuế TNDN hiện hành 145.534.821,5 100.422.633,5 45.112.188 44,9% 16. Lợi nhuận sau thuế TNDN 436.604.464,5 301.267.900,5 135.336.564 44,9%
Nguồn: Phòng Tài Chính Kế Toán
Nhìn vào bảng phân tích ta thấy cả hai năm 2010, 20101 Công ty TNHH Luxeden kinh doanh đều có lãi. Tổng lợi nhuận sau thuế của công ty năm 2011 là 436.604.464,5 đồng, tăng 135.336.564 đồng so với năm 2011 với tỷ lệ tăng là 44,9%. Tỷ suất lợi nhuận sau thuế trên doanh thu thuần cũng tăng thêm 0,22%. Lợi nhuận sau thuế của công ty không nhiều tuy nhiên tốc độ tăng lợi nhuận thì khá cao, chứng tỏ công ty đã có sự cố gắng trong tìm kiếm lợi nhuận.
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ năm 2011 tăng 28.707.546.800 đồng với tỷ lệ tăng 11,9%. Đó là sự cố gắng của công ty trong việc tiêu thụ sản phẩm, hàng hóa trên thị trường, điều này chẳng những làm tăng doanh thu thuần, tạo điều kiện gia tăng lợi nhuận trong kinh doanh mà công giúp công ty thu hồi được vốn, gia tăng thị phần tiêu thụ hàng hóa. Trong năm 2011 công ty có những chính sách bán hàng mới với nhiều ưu đãi, đồng thời đội ngũ nhân viên đã quen với công việc nhiều hơn, ký được nhiều hợp đồng. Tuy nhiên các khoản giảm trừ của công ty tăng, nhưng mức tăng không đáng kể, chỉ 0,7%, không làm ảnh hưởng nhiều đến doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ. Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ trong năm 2011 tăng 3.057.106.540 đồng ứng với tỷ lệ tăng 12%.
Giá vốn hàng bán năm 2011 tăng 2.307.261.050 đồng với tỷ lệ tăng là 13,74%, điều này cũng là đương nhiên vì công ty ký được nhiều hợp đồng, bán được nhiều hàng hóa, do doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ tăng. Tuy nhiên tốc độ tăng doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ tăng thấp hơn so với tốc độ tăng giá vốn hàng bán, do vậy, công ty phải xem xét đến chi phí bán hàng cho hợp lý.
Doanh thu từ hoạt động tài chính năm 2010 là 100.183.816 đồng, năm 2011là 105.648.740 đồng, năm sau so với năm trước tăng 5.464.924 đồng tương ứng với tỷ lệ tăng là 5%. Doanh thu từ hoạt động tài chính chủ yếu là do lãi tiền cho vay và lãi chênh lệch tỷ giá hối đoái. Như chúng ta đã biết trong năm 2011 tỷ giá hối đoái trên thị trương có những biến động lên xuống thất thường, đặc biệt là tỷ giá của đồng USD. Trong khi doanh thu từ hoạt động tài chính tăng 5% thì chi phí từ hoạt động tài chính cũng tăng lên 5,7%, chủ yếu do lãi tiền vay tăng và những biến đổi bất thương trong tỷ giá hối đoái.
Chi phí bán hàng của doanh nghiệp tăng 340.209.108 đồng với tỷ lệ là 4,9%, điều này do công ty đang có nhu cầu mở rộng thị trường với các dịch vụ trong và ngoài nước nhằm mang lại hiệu quả kinh doanh cao nhất.
Chi phí quản lý doanh nghiệp của công ty năm 2011 tăng nhiều so với năm 2010, mức tăng là 5.299.723 đồng tương úng với tỷ lệ tăng là 15,5%. Điều này là một hạn chế bởi bộ máy điều hành của khách sạn còn nhiều bất cập, khách sạn chưa tiết kiệm được khoản chi phí này. Do vậy, khách sạn nên có những biện pháp quản lý bộ máy điều hành gọn nhẹ, năng động
2.2.2. Đánh giá hiệu quả sử dụng nguồn vốn và tài sản của khách sạn
Bảng 3: Các hệ số phản ánh cơ cấu nguồn vốn và cơ cấu tài sản của khách sạn năm 2011
Đơn vị tính: Đồng
Chỉ tiêu Năm 2011 Số chênh lệch
(±)
Tỷ lệ tăng giảm (±
%) Đầu năm Cuối năm
1. Tổng tài sản ( Tổng nguồn vốn) 13,241,408,716 16,009,823,730 2,768,415,014 20.91% 2. Tổng nợ phải trả 1,122,829,834 1,539,565,096 416,735,262 37.11% 3. Vốn chủ sở hữu 12,118,578,882 14,470,258,634 2,351,679,752 19.41% 4. Tài sản dài hạn 2,103,027,536 3,052,765,476 949,737,940 45.16% 5. Tài sản ngắn hạn 11,138,381,180 12,957,058,254 1,818,677,074 16.33%
Bảng 4: Hệ số phản ánh cơ cấu vốn và tài sản
Đơn vị tính: Lần
Chỉ tiêu Năm 2011 Tỷ lệ tăng
giảm (±%) Đầu năm Cuối năm
A- Cơ cấu nguồn vốn
1. Hệ số nợ (2)/(1) 0.08 0.10 0.01
2. Hệ số vốn chủ sở hữu (3)/(1) 0.92 0.90 - 0.01 3. Tỷ suất đảm bảo nợ (3)/(2) 10.79 9.40 - 1.39 B- Cơ cấu tài sản
1. Tỷ lệ đầu tư vào tài sản ngắn
hạn(5)/(1) 0.84 0.81 - 0.03
2. Tỷ lệ đầu tư vào tài sản dài
hạn (4)/(1) 0.16 0.19 0.03
3. Hệ số cơ cấu tài sản (5)/(4) 5.30 4.24 - 1.05
4. Tỷ suất tự tài trợ tài sản cố
định (3)/(4) 5.76 4.74 - 1.02
Nguồn: Phòng Tài Chính Kế Toán
Dựa vào bảng 5 phản ánh hệ số cơ cấu nguồn vốn và tài sản ta tiến hành phân tích cơ cấu nguồn vốn và tài sản của khách sạn như sau:
Hệ số cơ cấu nguồn vốn
Căn cứ vào bảng phân tích trên ta thấy hệ số nợ của khách sạn đầu năm 2011 là 0,08 lần và đến cuối năm đã tăng nhẹ là 0,1 lần. Hệ số nợ của khách sạn tương đối thấp bởi vì khách sạn sử dụng nguồn vốn chủ sở hữu là chính, không phụ thuộc vào nguồn vốn đi vay bên ngoài, do vậy, việc đảm bảo khả năng thanh toán rất tốt, điều này rất phù hợp với đặc điểm ngành kinh doanh của khách sạn Hệ số nợ tăng nhẹ là do tốc độ tăng của nợ phải trả (37,11%) cao hơn tốc độ tăng của tổng nguồn vốn ( 20,91%). Tương ứng với hệ số nợ là hệ số vốn chủ sở hữu đầu năm là 0,92 lần và đến cuối năm là 0,9 lần. Hệ số này có giảm 0,02 lần. Hệ số vốn chủ sở hữu của khách sạn cao, vốn chủ sở hữu chiếm tỷ trọng lớn
trong hoạt động kinh doanh của mình, tuy nhiên, điều này sẽ làm giảm sự khuếch đại sự dụng đòn bẩy tài chính làm tăng ROE cho công ty. Lý do khiến hệ số nợ tăng và hệ số vốn chủ sở hữu có xu hướng giảm trong tương lai vì khách sạn đang có ý định mở rộng hoạt động kinh doanh, cần có nhiều vốn bổ sung cho nguồn vốn kinh doanh, năm 2011 vốn đi vay dài hạn ngân hàng đã tăng lên, điều này khiến cho khách sạn có áp lực chi phí vốn đi vay cao và sức ép trả nợ đúng hạn. Tuy nhiên, mức đảm bảo khả năng thanh toán của công ty vẫn được coi là khá an toàn. Đầu năm 2011 thì cứ một đồng vốn vay có 10,79 đồng vốn chủ đảm bảo cho khoản vay. Đến cuối năm cứ 1 đồng vốn vay có 9,4 đồng vốn chủ đảm bảo cho khoản vay. So với đầu năm thì tỷ suất này giảm 1,39 lần. Tỷ suất này giảm do nợ phải trả tăng nhanh hơn tốc độ tăng của vốn chủ. Chủ nợ thường quan tâm tới hệ số này hơn vì nó thể hiện mức độ đảm bảo vốn vay của họ bằng chính vốn của doanh nghiệp.
Nói chung về cơ cấu nguồn vốn của khách sạn là khá hợp lý trong bối cảnh nền kinh tế năm 2011 và nền kinh tế thi trường thời kỳ hội nhập mở cửa. Hệ số nợ của công ty tăng nhẹ tương ứng với hệ số vốn chủ sở hữu giảm nhẹ nhưng