Ngoài hoạt động bán hàng, cơng ty cịn hoạt động trong lĩnh vực xây dựng dân dụng và cho thuê nhân công xây dựng, thế nên trong cơ cấu lao động của cơng ty, trình
độlao động phổthơng sẽchiếm số lượng chủyếu, vì ngành xây dựng địi hỏi rất nhiều
lao động. Năm 2016, trình độ đại học chiếm 26,32%, cao đẳng-trung cấp chiếm
35 43 55 13 15 20 85 88 93 0 10 20 30 40 50 60 70 80 90 100 2016 2017 2018 Người Năm
9,77%, còn lại là lao động phổ thơng (63,91%).Năm 2017, trình độ đại học chiếm
29,5%, cao đẳng-trung cấp chiếm 10,3%, còn lại 60,2% là lao động phổ thông. Năm 2018, chiếm 32,7% là trình độ đại học, chiếm 11,9% là cao đẳng-trung cấp, lao động
phổthông chiếm 55,4%.
2.1.5. Kết quảhoạt động kinh doanh của công ty
2.1.5.1. Cơ cấu nguồn vốn và tài sản của cơng ty
2.1.5.1.1. Tình hình nguồn vốn
Nguồn vốn là những quan hệ tài chính mà thơng qua đó doanh nghiệp có thểkhai
thác hay huy động một sốtiền nhất định để đầu tư cho doanh nghiệp. Nguồn vốn được phân thành hai loại:
Nguồn vốn chủ sở hữu: Là nguồn vốn ban đầu do chủdoanh nghiệp bỏ ra để phục vụhoạt động sản xuất kinh doanh hoặc lợi nhuận thu được từhoạt động sản xuất kinh doanh. Nguồn vốn chủ sở hữu là nguồn sử dụng dài hạn, không cam kết phải thanh toán.
Nợphải trả:Là nghĩa vụhiện tại của doanh nghiệp, phát sinh từcác giao dịch và các sựkiện đã qua mà doanh nghiệp phải có trách nhiệm thanh tốn bằng nguồn lực của mình.
Bảng 2.2: Tình hình nguồn vốn của cơng ty giai đoạn 2016–2018
ĐVT: Triệu đồng
Chỉtiêu 2016 2017 2018 2017/2016 2018/2017
Giá trị % Giá trị % Giá trị % +/- % +/- %
Vốn chủ sởhữu 9.351,21 61,1 9.982,33 61,8 11.205,73 62 631,12 6,75 1.223,4 12,3 Nợphải trả 5.962,03 38,9 6.177,22 38,2 6.905,41 38 215,19 3,61 728,19 11,8 Tổng nguồn vốn 15.313,24 100 16.159,55 100 18.111,14 100 846,31 5,53 1.951,59 12,1
(Nguồn: Bộphận kếtốn cơng ty TNHH sản xuất – thương mại– cơ khí –xây dựng Bảo Quyên)
Trong cơ cấu nguồn vốn của công ty, vốn chủ sở hữu chiếm đa số và có tỉ trọng lớn. Năm 2016, chiếm 61,1% so với tổng nguồn vốn. Năm 2017 chiếm 61,8%. Năm 2018, vốn chủsởhữu chiếm 62% trong tổng nguồn vốn của công ty.
Vốn chủsởhữu đều tăng qua từng năm. Cụthể năm 2017 tăng 631,12 triệu đồng
tương đương với tăng 6,75% so với năm 2016. Năm 2018 tiếp tục tăng đáng kểlên đến 12,3% so với năm 2017 trước đó.
Nợ phải trả có có xu hướng tăng trong giai đoạn 2016 – 2018. Năm 2017 tăng
215,19 triệu đồng tức 3,61% so với năm 2016. Trong năm 2018,nợphải trả tăng so với
năm 2017 là11,8% (728,19 triệu đồng).
Nhìn chung, tổng nguồn vốn của cơng ty thểhiện tăng qua từng năm. Năm 2017, tổng nguồn vốn tăng 846,31 triệu đồng so với năm trước đó là 2016, tương đương tăng
5,53%. Năm 2018 lại tiếp tục tăng đáng kể lên đến 12,1% so với năm 2017 (tăng 1.951,59 triệu đồng).
Tình hình tổng nguồn vốn của công ty trong giai đoạn 2016 -2018 tăng đã cho thấy tín hiệu khảquan vềtình hình kinh doanh của công ty. Trong giai đoạn này, công
ty đã tập trung đẩy mạnh được quy mô tăng trưởng, thể hiện rõ trong việc mở rộng
được thị trường kinh doanh, tiếp cận được nhiều khách hàng hơn. Đặc biệt trong 3 năm này, công ty đã đa dạng được sản phẩm về mẫu mã và chất lượng hơn, dẫn đến việc khách hàng có nhiều sựchọn lựa hơn, nên công ty dễ dàng hơn trong việc tư vấn và chốt đơn bán hàng. Đây là dấu hiệu tốt để chứng minh khả năng cạnh tranh của cơng ty trên thị trường.
2.1.5.1.2. Tình hình tài sản
Bảng 2.3: Tình hình tài sản của cơng ty giai đoạn 2016–2018
ĐVT: Triệu đồng
Chỉtiêu 2016 2017 2018 2017/2016 2018/2017
Giá trị % Giá trị % Giá trị % +/- % +/- %
Tài sản ngắn hạn 9.303,13 60,8 9.904,62 61,3 11.594,83 64,02 601,49 6,5 1.690,21 17,06 Tài sản dài hạn 6.010,11 39,2 6.254,93 38,7 6.516,31 35,98 244,82 4,07 261,38 4,2 Tổng tài sản 15.313,24 100 16.159,55 100 18.111,14 100 846,31 5,53 1.951,59 12,1
(Nguồn: Bộphận kếtoán cơng ty TNHH sản xuất – thương mại– cơ khí –xây dựng Bảo Quyên)
Từbảng 2.3, ta nhận thấy:
Tài sản ngắn hạn của cơng ty có xu hướng tăng trong những năm 2016 – 2018.
Trong đó, năm 2017 tăng 601,49 triệu đồng so với năm 2016, nghĩa là tăng 6,5%. Năm
2018, tài sản ngắn hạn tiếp tục tăng 1.690,21 triệu đồng, tương đương tăng 17,06% so với năm 2017 trước đó.
Tài sản dài hạn tăng trong năm 2017 so với năm 2016 là 4,07% (tăng 244,82 triệu đồng). Năm 2018 tăng 261,38 triệu đồng, tức tăng 4,2% so với năm 2017.
Tổng thể, tổng tài sản của công ty trong giai đoạn 2016 –2018 có sự tăng rõ rệt.
Năm 2017 tăng 846,31 triệu đồng, tương đương tăng 5,53% so với năm trước đó là 2016. Trong năm 2018 con số này tiếp tục tăng lên đến 1.951,59 triệu đồng, nghĩa là
tăng 12,1% so với năm 2017.
2.1.5.2. Tình hình doanh thu, chi phí và lợi nhuận của cơng ty giai đoạn 2016–2018
Bảng 2.4: Báo cáo kết quảhoạt động kinh doanh giai đoạn 2016–2018
ĐVT: Triệu đồng
Chỉtiêu Giá trị 2017/2016 2018/2017 2016 2017 2018 +/- % +/- %
1. Doanh thu bán hàng và cung
cấp dịch vụ 27.692,7 34.220,3 47.766,0 6.527,6 23,57 13.545,7 39,58 2. Các khoản giảm trừdoanh thu 233,7 271,0 311,3 37,3 15,96 40,3 14,87 3. Doanh thu thuần bán hàng và
cung cấp dịch vụ 27.459,0 33.949,3 47.454,7 6.490,3 23,64 13.505,4 39,78 4. Thu nhập khác 24,8 19,7 28,3 -5,1 -20,56 8,6 43,65
5. Tổng doanh thu 27.717,5 34.240,0 47.794,3 6.522,5 23,53 13.554,3 39,6
6. Giá vốn hàng bán 21.914,7 28.007,6 39.057,3 6.092,9 27,8 11.049,7 39,45 7. Chi phí quản lý doanh nghiệp 5.056,5 5.427,7 7.699,6 371,2 7,34 2.271,9 41,86 8. Chi phí khác 11,2 9,75 9,13 -1,45 -12,9 -0,62 -6,4
9. Tổng chi phí 26.982,4 33.445,05 46.766,03 6.462,65 23,95 13.320,98 39,83
10. Lợi nhuận khác 13,6 9,95 19,17 -3,65 -26,8 9,22 92,67 11. Lợi nhuận gộp về bán hàng
và cung cấp dịch vụ 5.544,3 5.941,7 8.397,4 397,4 7,17 2.455,7 41,33 12. Lợi nhuận thuần từhoạt động
kinh doanh 487,8 514,0 697,8 26,2 5,37 183,8 35,8
13. Lợi nhuận trước thuế 501,4 523,95 716,97 22,55 4,5 193,02 36,8 14. ThuếTNDN 132,25 76,2 84,88 -56,05 -42,38 11,67 15,31
(Nguồn: Bộphận kếtốn cơng ty TNHH sản xuất– thương mại– cơ khí –xây dựng Bảo Qun)
Ngồi lĩnh vực buôn bán và phân phối vật liệu xây dựng như sắt thép, cơng ty cịn nhận xây dựng dân dụng và cung cấp dịch vụ cho thuê lao động xây dựng. Vì vậy, kết quảhoạt động kinh doanh của cơng ty ngồi doanh thu vềbán hàng thì sẽcó doanh thu vềcác dịch vụxây dựng mà cơng ty đang tham gia.
Tình hình doanh thu
Giai đoạn 2016-2018 được đánh giá tích cực về tình hình hoạt động kinh doanh của cơng ty. Thơng qua bảng số liệu, có thể nhận thấy rõ tổng doanh thu của công ty
trong 3 năm này đều có sự tăng ổn định. Năm 2017 tăng 6.522,5triệu đồng so với năm
2016, tương đương với khoảng tăng 23,53%. Tổng doanh thu năm 2018 đạt mức
47.794,3 triệu đồng, tức là tăng 13.554,3 triệu đồng (39,6%) so với năm 2017. Tình hình doanh thu tăng cho thấy công ty đã thực sự đúng đắn khi thực hiện chiến lược mở rộng qui mô kinh doanh vềsản phẩm cũng như dịch vụ.
Năm 2016, tổng doanh thu là 27.717,5 triệu đồng, trong đó doanh thu từ bán hàng và cung cấp dịch vụ chiếm 99,91%, còn lại thu nhập khác chiếm 0,09%. Năm 2017, doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ tiếp tục tăng, chiếm 99,94%, thu nhập khác chỉchiếm 0,06 trong tổng doanh thu. Năm 2018, doanh thu bán hàng và cung cấp tiếp tục chiếm 99,94% và 0,06% còn lại là từthu nhập khác trong tổng doanh thu bán hàng của cơng ty.
Tình hình chi phí
Tổng chi phí của cơng ty trong 3 năm 2016 – 2018 nhìn chung là tăng. Nguyên nhân là do các yếu tốcấu thành như giá vốn hàng bán và chi phí quản lý doanh nghiệp
đềutăng. Năm 2017 so với năm 2016 tăng 6.462,65 triệu đồng, tức tăng 23,95%. Năm
2018, tổng chi phí tăng 39,83% so với năm 2017, tương đương với khoản tiền 13.320,98 triệu đồng.
Giá vốn hàng bán tăng đều qua từng năm, trong đó năm 2016 giá vốn hàng bán là 21.914,7 triệu đồng, năm 2017 là 28.007,6 triệu đồng, tức tăng 27,8% so với năm trước.
Chi phí quản lý doanh nghiệp năm 2017 tăng 7,34% so với năm 2016. Năm 2018
tăng 2.271,9 triệu đồng, tức tăng 41,86%.
Chi phí khác có thểhiện giảm qua từng năm. Năm 2016 chiếm 0,04% trong tổng
chi phí. Năm 2017 chiếm 0,03% trong tổng chi phí và giảm 12,9% so với năm 2016. Năm 2018 chiếm 0,02% tổng chi phí và tiếp tục giảm so với năm 2017 6,4%.
Tình hình lợi nhuận
Lợi nhuận tiếp tục là một yếu tốthểhiện tình hình kinh doanh thuận lợi của cơng
ty trong giai đoạn 2016 –2018.Cụthể, lợi nhuận sau thuế của công ty trong năm 2017
tăng 21,3%, tương đương 78,6 triệu đồng so với năm 2016. Năm 2018 tiếp tục tăng
thêm 184,34 triệu đồng so với năm 2017, tức tăng 41,17%.
Trong đó lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh năm 2017 tăng so với năm 2016 là 25,2 triệu đồng, tương đương tăng 5,37%. Năm 2018 con số này tiếp tục tăng thêm 183,8 triệu đồng, tức tăngthêm 35,8% so với lợi nhuận thuần năm trước.
Lợi nhuận khác biến đổi không ổn định trong từng năm. So với năm 2016, lợi
nhuận khácở năm 2017 giảm 3,65 triệu đồng, giảm đến 26,8%. Nhưng đến năm 2018,
lợi nhuận khác lại tăng lên 9,22 triệu đồng, tương đươngkhoản tăng 92,67%.
Lợi nhuận gộp năm 2017 tăng 7,17%, tức tăng 397,4 triệu đồng so với năm 2016.
Năm 2018 tiếp tục tăng thêm 2.455,7 triệu đồng, nghĩa là tăng thêm 41,33% so với năm 2017.
Tình hình tích cực từlợi nhuận là kết quả của sự mở rộng qui mô kinh doanh và hoạt động của công ty từviệc đa dạng hóa sản phẩm vềmẫu mã và chất lượng, còn là kế hoạch tập trung đẩy mạnh hoạt động xây dựng về cơng trình lẫn dịch vụ lao động xây dựng. Kết quả của lợi nhuận phản ánh rõ tình hình kinh doanh hiệu quả và phát triển của công ty TNHH sản xuất– thương mại – cơ khí –xây dựng Bảo Qun.
2.1.5.3. Tình hình tiêu thụsản phẩm sắt thép của công ty giai đoạn 2016–2018
Công ty TNHH sản xuất – thương mại – cơ khí – xây dựng Bảo Quyên kinh doanh trong lĩnh vực bán buôn và phân phối kim loại (nhóm ngành vật liệu xây dựng),
nhưng xét theo tình hình thực tế tại cơng ty thì sắt, thép là mặt hàng chính và chủ yếu
mà công ty đang kinh doanh. Vì vậy, trong đề tài nghiên cứu này, tác giả phân tích tình hình tiêu thụsản phẩm sắt thép của cơng ty.
Bảng 2.5: Các mặt hàng kinh doanh của công ty
Tên gọi Phân loại
Sắt thép Pomina Thép thanh vằn Pomina Thép cuộn Pomina Thép hình Pomina Thép trịn trơn Pomina Sắt thép Việt Nhật Thép thanh vằn Việt Nhật Thép cuộn Việt Nhật Thép hình Việt Nhật Thép trịn trơn Việt Nhật Sắt thép Miền Nam
Thép thanh vằn Miền Nam Thép cuộn Miền Nam Thép hình Miền Nam Thép trịn trơn Miền Nam
Sắt thép Hịa Phát Thép thanh vằn Hịa Phát Thép cuộn Hịa Phát Thép hình Hịa Phát Thép tròn trơnHòa Phát Sắt thép HVUC Sắt thép Việt Úc Sắt thép Đông Á Sắt thép Tung Ho Sắt thép Posco Sắt thép Việt Mỹ
(Nguồn: Bộphận kinh doanh công ty TNHH sản xuất – thương mại– cơ khí – xây dựng Bảo Qun)
Ngồi kinh doanh vật liệu xây dựng sắt thép, cơng ty cịn tham gia vào hoạt động xây dựng và cung cấp dịch vụ.Tuy nhiên vì giới hạn nghiên cứu của đề tài nên tác giả chỉ đềcập sâu vào tình hình tiêu thụsản phẩm sắt thép tại công ty.
Theo thống kê của bộ phận kinh doanh và bán hàng, 4 mặt hàng sắt thép tiêu thụ nhanh nhất tại công ty là : sắt thép Pomina, sắt thép Việt Nhật, sắt thép Miền Nam và sắt thép Hịa Phát, với đầy đủ chủng loại kích thước. Những loại sắt thép còn lại hiếm
khi nhập vềkho, chỉkhi cóđơn đặt hàng cơng ty mới nhập vềphân phối.
Bảng 2.6: Doanh sốbán hàng theo mặt hàng
ĐVT: Triệu đồng
Nội dung 2016 2017 2018 2017/2016 2018/2017
Giá trị % Giá trị % Giá trị % +/- % +/- %
Sắt thép Pomina 8.166,26 29,49 7.922,45 23,15 9.842,67 20,61 -243,81 -2,99 1.920,22 24,24 Sắt thép Việt Nhật 5.097,23 18,41 7.703,64 22,51 10.802,61 22,62 2.606,41 51,13 3.098,97 40,23 Sắt thép Miền Nam 4.627,33 16,71 7.903,66 23,1 9.665,31 20,23 3.276,33 70,8 1.761,65 22,29 Sắt thép Hòa Phát 3.335,26 12,04 4.250,34 12,42 6.867,33 14,37 915,08 27,44 2.616,99 61,57 Sắt thép khác 1.900,65 6,86 1.647,85 4,82 3.637,52 7,62 -252,8 -13,3 1.989,67 120,74 Khác 4.565,97 16,49 4.792,36 14,0 6.950,56 14,55 226,39 4,96 2.158,2 45,03 Tổng 27.692,7 100 34.220,3 100 47.766,0 100 6.527,6 23,57 13.545,7 39,58
(Nguồn: Bộphận bán hàng công ty TNHH sản xuất– thương mại– cơ khí –xây dựng Bảo Qun)
Thơng qua bảng sốliệu ta nhận thấy, bán buôn và phân phối sắt thép là doanh thu chính của cơng ty, cịn lại chiếm 1 tỉ lệvừa và nhỏlà hoạt động xây dựng và cung cấp dịch vụ. Tình hình tiêu thụsắt thép trong giai đoạn 2016–2018 nhìn chung có sự tăng rõ rệt, tuy nhiên, tình hình tăng giảm giữa các loại sắt thép có thương hiệu khác nhau từng năm có sựbiến đổi khơngổn định. Cụthể:
Sắt thép Pomina
Năm 2016, sắt thép Pomina chiếm 29,49% doanh số bán hàng của công ty. Đến
năm 2017, giá trị doanh số đã giảm 243,81 triệu đồng, điều này tương đương với việc doanh số chỉ chiếm 23,15% trong tổng doanh thu bán hàng. Nhưng trong năm 2018, sắt thép Pomina đã có sự tăng trưởng rõ rệt về doanh thu khi tăng 1.920,22 triệu đồng
doanhthu bán ra, tăng đến 24,24% và chiếm 20,61% trong tổng doanh thu bán hàng
của công ty.
Sắt thép Việt Nhật
Sắt thép Việt Nhật cũng là 1 trong những loại mặt hàng được xếp vào loại tiêu
thụnhanh của công ty. Năm 2016, doanh thu bán ra chiếm 18,41% tổng doanh thu. Tỉ trọng doanh thu tiếp tục tăng trong năm 2017khi chiếm đến 22,51% tổng doanh thu bán hàng của công ty trong năm đó, tương đương với việc doanh thu bán hàng tăng
2.606,41 triệu đồng (tăng 51,13%). Trong năm 2018, sắt thép Việt Nhật là mặt hàng tiêu thụ nhanh nhất tại công ty và đạt doanh thu cao nhất, chiếm đến 22,62% tổng
doanh thu và điều này có nghĩa là doanh thu bán sắt thép Việt Nhật tăng 40,23% (tăng
3.098,97 triệu đồng) so với năm 2017.
Sắt thép Miền Nam
Tình hình doanh thu sắt thép Miền Nam có sự tăng trưởng trong giai đoạn 2016-
2018. Năm 2016, mặt hàng này có doanh thu bán hàng đạt 4.627,33 triệu đồng. Trong năm 2017, con số này đã tăng lên 7.903,66 triệu đồng, tức đã tăng đến 70,8% so với năm trước. Đến năm 2018, doanh thu tiếp tục tăng thêm 22,29% so với năm 2017, điều
này có nghĩa là doanh thu tăng 1.761,65 triệu đồng và trong tổng doanh thu của công
ty trong năm này, sắt thép Miền Nam chiếm 20,23%.
Sắt thép Hịa Phát
Tình hình tiêu thụsắt thép Hịa Phát của cơng ty trong giai đoạn 2016-2018 có sự
tăng trưởng rõ rệt. Năm 2016, doanh thu bán hàng chiếm 12,04% tổng doanh thu của công ty (doanh thu đạt 3.335,26 triệu đồng). Trong năm 2017, con số này tăng thêm
915,08 triệu đồng (tăng 27,44%), tương đương với việc doanh thu chiếm 12,42% trong
đồng, điều này cũng tương đương với việc doanh thu của mặt hàng này chiếm 14,37%
trong tổng doanh thu bán hàng của cơng ty năm 2018.
Tình hình tiêu thụsắt thép của cơng ty có sựbiến động khơng đồng đều giữa các phân loại mặt hàng và thương hiệu. Vì tùy vào tình hình thị trường của từng năm, sự