2.1. PHƯƠNG PHÁP LUẬN
2.1.7. Một số chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng ngắn hạn
2.1.7.1. Hệ số thu nợ.
Hệ số này đánh giá công tác thu hồi nợ cho vay của ngân hàng. Nếu hệ số này càng lớn chứng tỏ khả năng thu hồi nợ càng tốt.
2.1.7.2. Nợ xấu trên tổng dư nợ
Chỉ số này đo lường nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng. Những ngân hàng có chỉ số này thấp có nghĩa là chất lượng tín dụng của ngân hàng cao.
2.1.7.3. Vịng quay vốn tín dụng.
Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng trong một năm. Vịng quay tín dụng là chỉ tiêu đánh giá việc sử dụng vốn của ngân hàng. Đồng thời thể hiện uy tín, năng lực tài chính của ngân hàng.
Tổng dư nợ Nợ xấu/tổng dư nợ(%) = Nợ xấu x 100% Vịng quay vốn tín dụng(vịng) = Doanh số thu nợ Dư nợ bình quân Dư nợ bình quân =
Dư nợ đầu kỳ + Dư nợ cuối kỳ 2
Hệ số thu nợ(%) =
Doanh số thu nợ Doanh số cho vay
2.2. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU. 2.2.1. Phương pháp thu thập số liệu. 2.2.1. Phương pháp thu thập số liệu.
Thu thập số liệu thứ cấp từ các báo cáo, bảng tổng kết số liệu về tình hình hoạt động kinh doanh và hoạt động tín dụng của NHNo&PTNT quận Bình Thủy qua 3 năm từ 2008 – 2010.
Thu thập số liệu, thông tin liên quan từ sách, báo, tạp chí và Internet.
2.2.2. Phương pháp phân tích số liệu.
Mục tiêu 1: Sử dụng phương pháp so sánh số tuyệt đối, số tương đối để phân tích, đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT quận Bình Thủy qua 3 năm từ 2008 – 2010.
• Phương pháp so sánh số tuyệt đối.
Là kết quả của phép trừ giữa trị số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của
chỉ tiêu kinh tế
Công thức: ∆y = y1 - y0 Trong đó:
y0 : chỉ tiêu năm trước y1 : chỉ tiêu năm sau
∆y : là phần chênh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế
Phương pháp này được sử dụng để so sánh số liệu năm tính với số liệu năm trước của các chỉ tiêu phân tích nhằm tìm hiểu tình hình biến động và tìm ra nguyên nhân biến động, từ đó đề ra biện pháp khắc phục.
• Phương pháp so sánh số tương đối.
y1 - y0
Công thức: ∆y = x 100% y0
Trong đó:
y0 : chỉ tiêu năm trước y1 : chỉ tiêu năm sau
∆y : biểu hiện tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu kinh tế
Phương pháp dùng để làm rõ mức độ biến động của mức độ của các chỉ tiêu phân tích trong thời gian nào đó nhằm so sánh tốc độ tăng trưởng của chỉ
tiêu giữa các năm và so sánh tốc độ tăng trưởng giữa các chỉ tiêu. Từ đó tìm ra ngun nhân biến động và đề ra biện pháp khắc phục.
Mục tiêu 2: Dùng các chỉ số tài chính để đánh giá hoạt động tín dụng
ngắn hạn của NHNo&PTNT quận Bình Thủy qua 3 năm từ 2008 – 2010.
Mục tiêu 3: Sử dụng phương pháp suy luận tổng hợp dựa trên các kết quả
phân tích, tồn tại những khó khăn đưa ra giải pháp nhắm nâng cao hiêu quả hoạt động tín dụng ngắn hạn của NHNo&PTNT quận Bình Thủy.
CHƯƠNG 3
GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NƠNG THƠN CHI NHÁNH QUẬN BÌNH THỦY – TP. CẦN
THƠ.
3.1. GIỚI THIỆU NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NƠNG THƠN CHI NHÁNH QUẬN BÌNH THỦY.
3.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển.
Năm 1988 Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp Việt Nam được thành lập theo Nghị Định số 53/HĐBT ngày 26/03/1988 của Hội Đồng Bộ Trưởng (nay là Chính Phủ).
Ngày 14/11/1990 Chủ tịch HĐBT (nay là Thủ Tướng Chính Phủ) ký Quyết định số 400/CT thành lập Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam thay thế Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp Việt Nam.
Ngày 15/11/1996 được Thủ Tướng Chính phủ ủy quyền, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ký Quyết định số 280/QĐ – NHNN đổi tên Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam thành Ngân hàng Nông nghiệp và PTNT Việt Nam tên giao dịch là Agribank, là Ngân hàng chủ đạo, chủ lực trong thị trường tài chính nơng thơn, đồng thời là ngân hàng thương mại đa năng, giữ vị trí hàng đầu trong hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, hoạt động theo cơ chế thị trường có sự quản lý và điều tiết của Nhà nước.
Nếu như cuối năm 1999, tổng nguồn vốn của Agribank chỉ đạt 35.629 tỷ đồng, trong đó; vốn huy động đạt 27.716 tỷ đồng; nguồn vốn ủy thác đầu tư đạt 3.203 tỷ đồng; vốn vay 3.747 tỷ đồng (vay Ngân hàng Nhà nước 927 tỷ đồng) thì đến cuối năm 2009 tổng nguồn vốn đã đạt 434.331 tỷ đồng (tăng gấp 11,2 lần), trong đó; nguồn vốn huy động đạt 366.995 tỷ đồng (tăng gấp 13,2 lần); nguồn vốn ủy thác đầu tư đạt 9.465 tỷ đồng; nguồn vốn vay 57.846 tỷ đồng (vay Ngân hàng Nhà nước 7.988 tỷ đồng, tiền gửi, tiền vay các tổ chức tín dụng 49.858 tỷ đồng).
Ngân hàng Nông nghiệp và PTNT TP Cần Thơ là chi nhánh cấp I trực thuộc Ngân hàng Nông nghiệp và PTNT Việt Nam, mạng lưới hoạt động bao gồm các chi nhánh quận Cái Răng, quận Bình Thủy, quận Ơ Mơn, quận Thốt
Nốt, huyện Phong Điền, huyện Thới Lai, huyện Cờ Đỏ, huyện Vĩnh Thạnh. Hội sở chính tại số 03 Phan Đình Phùng, quận Ninh Kiều, TP Cần Thơ.
Ngân hàng Nông nghiệp và PTNT quận Bình Thủy là chi nhánh cấp II, được thành lập và chính thức đi vào hoạt động ngày 24/08/2004, trên cơ sở tách ra từ chi nhánh cấp III Bình Thủy trực thuộc Ngân hàng Nông nghiệp và PTNT TP cần Thơ (cũ) nay là Ngân hàng Nông nghiệp và PTNT Bình Thủy. Trụ sở chính đặt tại Lộ 03 số 08-09 đường Lê Hồng Phong, Khu dân cư Ngân Thuận, quận Bình Thủy, TP Cần Thơ.
3.1.2. Chức năng và nhiệm vụ của ngân hàng. 3.1.2.1. Chức năng. 3.1.2.1. Chức năng.
Chức năng chủ yếu của Ngân hàng Nơng nghiệp và PTNT quận Bình Thủy là thực hiện huy động vốn và cho vay vốn ngắn – trung – dài hạn với phương châm “Agribank mang phồn thịnh đến với khách hàng”. Phạm vi hoạt động của ngân hàng quận Bình Thủy hoạt động theo định hướng của ngành đã xác định “ Nơng thơn là thị trường chính, nơng dân là khách hàng, nơng nghiệp là đối tượng đầu tư”. Đồng thời cung cấp dịch vụ ngân hàng như: Chuyển tiền điện tử, mua bán thu đổi ngoại tệ và chi trả kiều hối, mua bán các loại trái phiếu, bảo lãnh ngân hàng…
3.1.2.2. Nhiệm vụ.
Ngân hàng có nhiệm vụ chấp hành nghiêm chỉnh Luật ngân hàng Nhà nước và Luật các tổ chức tín dụng. Chịu trách nhiệm trước pháp luật về tồn bộ hoạt động của mình, chịu trách nhiệm vật chất với khách hàng bằng toàn bộ vốn và tài sản hợp pháp khác của ngân hàng. Giữ bí mật hoạt động của khách hàng ngoại trừ trường hợp có yêu cầu bằng văn bản của cơ quan pháp luật theo quy định.
3.1.3. Cơ cấu tổ chức.
3.1.3.1. Sơ đồ cơ cấu tổ chức.
Hình 2: SƠ ĐỒ CƠ CẤU TỔ CHỨC CỦA NHNo&PTNT QUẬN BÌNH THỦY.
(Nguồn: Phòng kế hoạch kinh doanh NHNo & PTNT quận Bình Thủy)
3.1.3.2. Nhiệm vụ, chức năng của từng bộ phận. a) Giám đốc. a) Giám đốc.
Trực tiếp điều hành toàn bộ hoạt động của ngân hàng, hướng dẫn, giám sát việc thực hiện chức năng nhiệm vụ trong phạm vi hoạt động mà cấp trên giao. Thực hiện ký duyệt các hợp đồng tín dụng, có quyền quyết định các vấn đề có lien quan đến tổ chức như khen thưởng, kỹ luật. Quyết định các biện pháp xử lý nợ: Cho gian hạn, điều chỉnh kỳ hạn nợ, thực hiện các biện pháp xử lý.
b) Phó Giám Đốc.
Có nhiệm vụ lãnh đạo các phịng ban trực thuộc và chịu trách nhiệm giám sát tình hình hoạt động của các bộ phận đó, hỗ trợ Giám đốc trong các mặt nghiệp vụ, điều hành công việc của đơn vị theo sự phân công, ủy quyền của Giám đốc, chịu trách nhiệm trước Giám đốc về nhiệm vụ được phân cơng.
c) Phịng kế hoạch kinh doanh.
Gồm 10 cán bộ có nhiệm vụ trực tiếp giao dịch với khách hàng, lập hồ sơ vay vốn, kiểm sốt hồ sơ, trình Giám đốc ký hợp đồng tín dụng.
Trực tiếp kiểm tra giám sát quá trình vay vốn của đơn vị vay vốn, kiểm tra tài sản đảm bảo, đôn đốc khách hàng trả lãi và gốc đúng hạn.
PHỊNG TÍN DỤNG GIÁM ĐỐC P. KẾ TỐN – NGÂN QUỸ PHĨ GIÁM ĐỐC PHỊNG HÀNH CHÁNH NHÂN SỰ
Theo dõi tình hình nguồn vốn và sử dụng vốn, nhu cầu vốn cần thiết để phục vụ cơng tác tín dụng, từ đó trình lên Giám đốc để lập kế hoạch cụ thể.
d) Phịng kế tốn ngân quỹ: gồm 16 cán bộ.
+ Kế toán.
Thực hiện các thủ tục thanh toán, phát vay cho khách hàng theo lệnh của Giám đốc hoặc người ủy quyền.
Quản lý hồ sơ khách hàng hạch toán các nghiệp vụ cho vay, thu nợ, thu lãi, trả lãi tiền vay, tiền gửi, thu thập các thông tin phát sinh trong ngày, giao chỉ tiêu tài chính quyết tốn tiền lương đối với chi nhánh trực thuộc, thực hiện các khoản giao nộp ngân sách Nhà nước.
+ Ngân quỹ
Có trách nhiệm kiểm tra, kiểm sốt tiền mặt, giấy tờ có giá khác trong kho hàng ngày, trực tiếp trong việc thu, chi và giải ngân khi có phát sinh trong ngày, cuối ngày khóa sổ ngân quỹ, kết hợp kế tốn theo dõi nghiệp vụ ngân quỹ phát sinh mỗi ngày để điều chỉnh kịp thời khi có sai sót, lên bảng cân vốn và sử dụng vốn hàng ngày để trình lên ban Giám đốc.
e) Phòng Hành chánh nhân sự.
Gồm 05 người, gồm 01 phó phịng phụ trách phịng, 01 tài xế, 02 bảo vệ, 01 tạp vụ. Phòng Hành chánh Nhân sự có nhiệm vụ thực hiện các công việc như: Công tác tiền lương, công tác tổ chức hành chánh và các công tác khác theo sự phân công của Giám đốc.
3.2. KHÁI QUÁT KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHNo & PTNT CHI NHÁNH QUẬN BÌNH THỦY QUA 3 NĂM ( 2008- 2009- 2010). PTNT CHI NHÁNH QUẬN BÌNH THỦY QUA 3 NĂM ( 2008- 2009- 2010).
3.2.1. Khái quát kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT Chi nhánh Quận Bình Thủy.
Trong giai đoạn từ năm 2008 dến 2010 hoạt động kinh doanh của NHTM nói chung và của ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thơn quận Bình Thủy nói riêng gặp nhiều khó khăn. Nguyên nhân năm 2008 được đánh giá là một năm đầy khó khăn của ngành ngân hàng do ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng kinh tế tài chính tồn cầu; tình hình lạm phát trong nước tăng cao làm cho lãi suất huy động vốn và cho vay vốn tăng cao, tình hình vay vốn của các doanh nghiệp và các cá nhân gặp nhiều khó khăn mà chi phí giá thành sản phẩm tăng cao, lợi nhuận giảm, vốn luân chuyển chậm, không thực đúng kế hoạch trả nợ ngân hàng dẫn tới nợ quá hạn tăng, nợ xấu tăng cao. Nguyên nhân nợ xấu tăng cao là do chủ trương thắt chặt tiền tệ chống lạm phát. Năm 2009, xác định việc triển khai thực hiện chính sách kích cầu của Chính phủ là nhiệm vụ trọng tâm, tập trung nguồn lực, bám sát chỉ đạo của Chính phủ NHNo & PTNT quận Bình Thủy đã thực hiện và triển khai có hiệu quả nhằm hỗ trợ doanh nghiệp, cá nhân hoạt động sản xuất kinh doanh. Trong năm 2009, lãi suất cho vay bắt đầu giảm so với năm 2008. Sang năm 2010 có nhiều biến động lãi suất, lạm phát và tỷ giá đều tăng cao vào cuối năm. Ngân hàng gặp nhiều khó khăn trong việc huy động vốn dù lãi suất huy động tăng 14%/năm. Cụ thể kết quả hoạt động kinh doanh của từ năm 2008-2010 như sau:
GVHD: Phạm Lê Đông Hậu SVTH: Trần Thị Nhẩn Trang 21
Bảng 1: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHNo&PTNT QUẬN BÌNH THỦY QUA 3 NĂM (2008-2010).
Đvt: Triệu đồng Chênh lệch 2009/2008 Chênh lệch 2010/2009 Chỉ tiêu 2008 2009 2010 Số tiền % Số tiền % I. Tổng thu nhập 41.349 36.713 51.930 -4.636 -11,21 15.217 41,45
1.Thu lãi cho vay 34.948 35.165 49.516 217 0,26 14.556 41,39
2. Thu khác 6.401 1.548 2.414 -4.853 -75,82 661 42,70
II. Tổng chi phí 38.631 32.764 47.516 -5.867 -15,62 14.752 45,03
1. Chi phí trả lãi 32.219 27.101 40.024 -5.118 -15,89 12.923 47,68
2. Chi phí khác 6.412 5.663 7.492 -749 -15,68 1.829 32,30
III. Lợi nhuận 2.718 3.949 4.414 1.231 45,29 465 11,78
(Nguồn: Phịng kế hoạch kinh doanh NHNo & PTNT quận Bình Thủy)
0 10,000 20,000 30,000 40,000 50,000 60,000 2008 2009 2010 Năm T ri ệu đ ồn g Tổng thu nhập Tổng chi phí Lợi nhuận
Hình 3: BIỂU ĐỒ THỂ HIỆN KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHNo & PTNT QUẬN BÌNH THỦY QUA 3 NĂM (2008-2010).
3.2.1.2. Về thu nhập.
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nơng thơn quận Bình Thủy đã được thành lập năm 2004 nên số lượng khách hàng biết đến ngân hàng nhiều đồng thời đối tượng cho vay cũng được mở rộng gồm 6 phường: Bình Thủy, An Thới, Trà Nóc, Long Hịa, Long Tuyền, Thới An Đơng, Trà An và Bùi Hữu Nghĩa. Ngân hàng đặt tại trung tâm quận nên lượng khách hàng của ngân hàng ngày càng tăng. Thu nhập của ngân hàng qua 3 năm 2008, 2009, 2010 biến động liên tục. Năm 2008 tổng thu nhập của ngân hàng là 41.349 triệu đồng sang năm 2009 thu nhập của ngân hàng đạt 36.713 triệu đồng giảm 11,21% so với năm 2008. Nguyên nhân năm 2009 thực hiện chính sách kích cầu của Chính phủ với hình thức hỗ trợ lãi suất 4%/năm, lãi suất cho vay bắt đầu giảm mạnh so với năm 2008. Do tình hình kinh tế gặp khó khăn làm cho nợ xấu gia tăng dẫn đến lãi tồn đọng nhiều làm cho thu nhập của ngân hàng giảm. Sang năm 2010 thu nhập của ngân hàng đạt 51.930 triệu đồng tăng 15.217 triệu đồng và tốc độ tăng tương ứng 41,45% so với năm 2009. Do năm 2010 tác động của các thu từ lãi tăng.
Thu nhập từ lãi cho vay: qua bảng số liệu ta thấy thu từ lãi cho vay năm 2009 là 35.165 triệu đồng tăng 217 triệu đồng và tốc độ tăng tương ứng là 0,62% so với năm 2008. Nguyên nhân là năm 2009 do biến động lãi suất và lãi suất cho vay bắt đầu giảm nên làm giảm thu nhập của ngân hàng. Sang năm 2010 thu lãi
cho vay là 49.516 triệu đồng tăng 14.351 triệu đồng so với năm 2009 và tốc độ tăng tương ứng là 40,81%. Do cuối năm 2010 lạm phát tăng cao làm cho lãi suất cho vay tăng lên gần 18%/năm làm tăng thu nhập của ngân hàng từ thu lãi cho vay.
Ngồi ra thu khác cũng có nhiều biến động. Năm 2008 là 6.401 triệu đồng sang năm 2009 giảm xuống còn 1.548 triệu đồng giảm 4.853 triệu đồng và tốc độ giảm tương ứng là 75,82% so với năm 2008. Do năm 2009 ngân hàng Nhà nước khơng cho phép NHTM thu thêm phí đối với khách hàng vay ngồi tiền lãi làm cho các khoản thu ngồi tín dụng của ngân hàng giảm. Đến năm 2010 thu khác tăng 866 triệu đồng tương ứng tăng 55,94% so với năm 2009. Trong năm 2010 ngân hàng có thu thêm từ khách hàng vay một số loại phí để bù đắp chi trả lãi tiền gửi do lãi suất huy động tăng.
3.2.1.3. Về chi phí.
Cụ thể chi phí của NHNo & PTNT quận Bình Thủy năm 2008 là 38.613 triệu đồng sang năm 2009 là 32.764 triệu đồng giảm 5.867 triệu đồng, tỷ lệ giảm 15,19% so với năm 2008. Nguyên nhân chi phí năm 2008 tăng cao là do lạm phát tăng cao làm cho lãi suất huy động tăng dẫn đến cuộc tranh đua tăng lãi suất của các ngân hàng. Sang năm 2009 nền kinh tế bắt đầu phục hồi sau khủng hoảng, Chính phủ thực hiện chính sách kích cầu với việc hỗ trợ lãi suất nên lãi suất huy động bắt đầu giảm dẫn đến chi phí giảm. Năm 2010 tổng chi phí là 47.516 triệu đồng tăng 14.752 triệu đồng và tốc độ tăng tương ứng là 45,03% so với năm 2009. Nguyên nhân do tác động từ chi phí trả lãi.
Chi phí trả lãi năm 2009 là 27.101 triệu đồng giảm 5.118 triệu đồng, tỷ lệ giảm 15,89% so với năm 2008. Đến năm 2010 chi phí trả lãi tăng 12.923 triệu đồng, tỷ lệ tăng tương ứng là 47,68% so với năm 2009. Nguyên nhân do lãi suất