CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU
4.1. PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN
4.1.1. Cơ cấu nguồn vốn tại ngân hàng
Ngân hàng là mô ̣t tổ chức tài chính trung gian kinh doanh loa ̣i hàng hóa đă ̣c biê ̣t là tiền tê ̣. Muốn có đủ nguồn vốn kinh doanh ngân hàng phải mua la ̣i quyền sử du ̣ng vốn thông qua nghiê ̣p vu ̣ huy đô ̣ng vốn từ các cá nhân , doanh nghiê ̣p và các tổ chức kinh tế khác . Như đã biết, nghiê ̣p vu ̣ huy đô ̣ng vốn là nghiê ̣p vu ̣ làm phát sinh chi phí lớn nhất trong tổng chi phí hoạt động của ngân hàng và do đó cũng ảnh hưởng nhiều nhất đến thu nhập của một ngân hàng thương mại . Như vâ ̣y, viê ̣c phân tích cơ cấu nguồn vốn là hết sức cần thiết và là tiền đề để đánh giá hiê ̣u quả hoa ̣t đô ̣ng của mô ̣t ngân hàng thương ma ̣i . Ta sẽ xem xét cơ cấu nguồn vốn của ngân hàng MHB chi nhánh Sóc Trăng thông qua bảng sau :
Bảng 2: CƠ CẤU NGUỒN VỐN TẠI NGÂN HÀNG MHB SÓC TRĂNG GIAI ĐOẠN 2009 – 2011
ĐVT: triê ̣u đồng
(Ng̀n: Phịng Nguồn vốn Ngân hà ng MHB Sóc Trăng)
Nhìn tổng quát ta thấy tổng nguồn vốn tại ngân hàng biến động không theo mô ̣t chiều hướng nhất đi ̣nh mà tăng vào năm 2010 và giảm xuống đôi chút vào năm 2011. Tổng vốn năm 2011 là 885.692 triê ̣u đồng , tuy có giảm đôi chút so với năm 2010 (giảm 42.909 triê ̣u đồng, với tỷ lê ̣ giảm 4,62%) nhưng so với năm 2009 đã tăng 169.069 triê ̣u đồng (tăng 23,59%). Viê ̣c tổng vốn giảm vào năm 2011 chủ yếu do sụt giảm vốn huy động vào cuối năm 2011. Nếu như vào năm
Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 So sánh 2010/2009 So sánh 2011/2010 Số tiền % Số tiền %
1. Vốn huy động 650.112 854.313 772.219 204.201 31,41 -82.094 -9,61 2. Vốn ủ y thác 66.511 74.288 113.473 7.777 11,69 39.185 52,75
3. Vốn điều chuyển - - - - - - -
2010, vốn huy động có biến đô ̣ng khả quan khi tăng đến 204.201 triê ̣u đồng (tăng 31,41% so vớ i năm 2009) thì năm 2011 lại gặp khó khăn trong công tác huy động khiến tổng vốn huy đô ̣ng giảm 82 tỷ đồng (giảm 9,61%) so với năm 2010. Đây cũng là khó khăn chung của ngành do tình hình lạm phát trong nước năm 2011 tăng cao (lạm phát vào cuối năm 2011 là 18,6%) trong khi trần lãi suất huy đô ̣ng đươ ̣c siết chă ̣t vào năm này kéo lãi suất huy động xuống mức 14% khiến người dân không thích gửi tiền vào ng ân hàng mà có xu hướng tìm kênh đầu tư khác như đầu tư vào vàng hay chứng khoán để tìm kiếm lợi nhuận cao hơn . Điều này làm cho ngân hàng gặp nhiều khó khăn trong thu hút vốn huy động từ dân chúng .
Mă ̣c dù vâ ̣y , giai đoa ̣n 3 năm vừa qua chi nhánh đã có chuyển biến trong viê ̣c quản lý nguồn vốn khi bắt đầu từ năm 2009 chi nhánh đã không phả i nhâ ̣n vốn điều chuyển từ Hội sở – nguồn vốn với chi phí cao hơn nhiều so với vốn huy đô ̣ng. Điều này chứng tỏ sự chủ đô ̣ng trong quản lý nguồn vốn ta ̣i Ngân hàng cũng như sự điều hành hợp lý, có hiệu quả cơ cấu vốn tại Ngân hàng.
4.1.2. Tình hình huy đợng vớn tại ngân hàng
Nghiê ̣p vu ̣ huy đô ̣ng vốn là mô ̣t trong hai nghiê ̣p vu ̣ chính trong hoa ̣t đô ̣ng của một ngân hàng thương mại , với nhiê ̣m vu ̣ tạo nguồn cho hoạt động tín dụng . Để đáp ứng được nhu cầu vốn cho sự phát triển của nền kinh tế thì viê ̣c ta ̣o lâ ̣p vốn cho ngân hàng là vấn đề quan tro ̣ng hàng đầu trong hoa ̣t đô ̣ng kinh doanh của một ngân hàng thương mại. Do đó, phân tích tình hình huy đô ̣ng vốn ta ̣i ngân hàng là việc làm qu an tro ̣ng và cần thiết . Tình hình huy động vốn tại ngân hàng MHB Sóc Trăng qua 3 năm 2009 – 2011 được thể hiê ̣n qua bảng sau:
Bảng 3: TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG MHB SÓC TRĂNG GIAI ĐOẠN 2009 – 2011
ĐVT: triê ̣u đồng
(Ng̀n: Phịng Nguồn vốn Ngân hà ng MHB Sóc Trăng)
Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 So sánh 2010/2009 So sánh 2011/2010 Số tiền % Số tiền % Tổng vốn huy đô ̣ng 650.112 854.313 772.219 204.201 31,41 -82.094 -9,61
1. Không kỳ ha ̣n 52.380 101.547 39.182 49.167 93,87 -62.365 -61,41 2. Có kỳ hạn 597.732 752.766 733.037 155.034 25,94 -19.729 -2,62 * Ngắn hạn 490.612 679.364 670.301 188.752 38,47 -9.063 -1,33 * Trung, dài hạn 107.120 73.402 62.736 -33.718 -31,48 -10.666 -14,53
Vốn huy đô ̣ng không kỳ ha ̣n: chủ yếu là tiền gửi của các cá nhân , tổ chứ c kinh tế mở tài khoản thanh toán hoă ̣c tài khoản thẻ ta ̣i ngân hàng . Đây là nguồn vốn rất không ổn đi ̣nh do khách hàng có thể gửi vào và rút ra liên tu ̣c nên ngâ n hàng chỉ được phép sử dụng đến 25% tổng số vốn này để cho vay (theo quy đi ̣nh của Ngân hàng Nhà nước ). Nguồn vốn này tuy chỉ chiếm một tỷ trọng nhỏ trong tổng vốn huy đô ̣ng của ngân hàng nhưng la ̣i khá quan tro ̣ng , do đây là loại tiền gửi khách hàng gửi vào không nhằm mu ̣c đích nhâ ̣n lãi suất mà chủ yếu để đáp ứng việc thực hiện các khoản chi trả trong quá trình hoạt động kinh doanh hoặc giao di ̣ch của mình . Do đó , khi khách hàng mở tài kho ản thanh toán tại ngân hàng đồng nghĩa với việc khách hàng có khả năng sử dụng các dịch vụ thanh toán qua ngân hàng như ủy nhiệm chi , ủy nhiệm thu , séc,… đem la ̣i nguồn thu nhâ ̣p di ̣ch vu ̣ cho ngân hàng.
Vốn huy đô ̣ng không kỳ hạn năm 2010 tăng 49.167 triê ̣u đồng , tăng gần gấp 2 lần so với năm 2009 là do Ngân hàng tăng cường mở rô ̣ng hoạt động kinh doanh thẻ. Cũng vào cuối tháng 12/2009, Ngân hàng đã cho lắp đặt thêm 4 máy ATM, nâng tổng số máy ATM toàn tỉnh lên 5 máy. Viê ̣c mở rô ̣ng hoa ̣t đô ̣ng thẻ cô ̣ng với viê ̣c kêu go ̣i các doanh nghiê ̣p có quan hê ̣ thân thiết với Ngân hàng chi trả lương cho nhân viên qua thẻ đã làm tăng nguồn vốn huy động không kỳ hạn cho ngân hàng . Sang năm 2011, do tình hình la ̣m phát tăng và viê ̣c ca ̣nh tranh trong hoa ̣t đô ̣ng di ̣ch vu ̣ của các ngân hàng khác , viê ̣c huy đô ̣ng tiền gửi không kỳ hạn cũng gặp nhiều khó khăn khi giảm đến 62.365 triê ̣u đồng (giảm 61,41% so với năm 2010). Đặc biệt vào dịp cuối năm , người dân thường rút tiền ra để bổ sung vốn lưu đô ̣ng cho hoa ̣t đô ̣ng kinh doanh vào di ̣p tết cổ truyền.
Vốn huy đô ̣ng có kỳ ha ̣n: Nguồn vốn này bao gồm tiền gửi thanh toán của các tổ chức kinh tế , tiền gửi tiết kiê ̣m có kỳ ha ̣n và vốn huy đô ̣ng từ viê ̣c phát hành kỳ phiếu. Năm 2010, vốn huy đô ̣ng có kỳ ha ̣n tăng 155.034 triê ̣u đồng (tăng 25,94% so vớ i năm 2009) là do trong năm này , các ngân hàng chạy đua lãi suất khiến lãi suất hu y đô ̣ng tăng cao, người dân có xu hướng thích gửi tiền vào ngân hàng. Sang năm 2011, vốn huy đô ̣ng có kỳ ha ̣n giảm xuống đôi chút với mức giảm 19.729 triê ̣u đồng (giảm 2,62% so với năm 2010) do tình hình la ̣m phát tăng cô ̣ng với viê ̣c ban hành trần lãi suất huy đô ̣ng khiến cho lãi suất huy đô ̣ng
giảm, dẫn đến viê ̣c người dân e nga ̣i khi gửi tiền vào ngân hàng , đă ̣c biê ̣t là với những kỳ ha ̣n dài do sợ la ̣m phát sẽ còn tiếp tu ̣c tăng trong thời gian tới .
Nhìn chung , vốn huy động kỳ ha ̣n ngắn (dưới 12 tháng) luôn chiếm tỷ trọng lớn trong cơ cấu vốn huy động có kỳ hạn . Nguồn vốn này ta ̣i Ngân hàng bao gồm tiền gửi thanh toán có kỳ ha ̣n của các tổ chức kinh tế , tiền gửi tiết kiê ̣m và kỳ phiếu. Tỷ trọng của vốn huy động ngắn hạn trong tổng vốn huy động có kỳ hạn không ngừng tăng lên qua 3 năm, từ 82,08% năm 2009 lên 90,25% năm 2010 và 91,44% năm 2011. Năm 2010, vốn huy động trung , dài hạn giảm cả về số tuyê ̣t đối lẫn tỷ tro ̣ng trong cơ cấu vốn huy đô ̣ng có kỳ hạn là do tình hình lãi suất huy đô ̣ng tăng liên tu ̣c, người dân có xu hướng thích gửi tiền kỳ ha ̣n ngắn để chủ động hơn khi lãi suất thị trường tăng . Sang năm 2011, do Ngân hàng Nhà nước ban hành trần lãi suất huy đô ̣ng cùng với chủ trương từng bước giảm lãi suất huy đô ̣ng , Ngân hàng MHB đã đưa ra lãi suất huy đô ̣ng trung, dài hạn thấp hơn so với lãi suất ngắn ha ̣n do lo sợ tình hình lãi suất huy đô ̣ng sẽ còn biến đô ̣ng theo chiều hướ ng giảm trong thời gian tới , nếu huy đô ̣ng trung , dài hạn cao sẽ gây lỗ cho Ngân hàng.
4.2. PHÂN TÍCH THƢ̣C TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG 4.2.1. Phân tích doanh số cho vay 4.2.1. Phân tích doanh số cho vay
Doanh số cho vay là tổng số tiền mà ngân hàng đã giải ngân dưới hình thức tiền mặt hoặc chuyển khoản trong một khoảng thời gian nhất định. Chỉ tiêu này thể hiện quy mô hoạt động tín dụng của một ngân hàng. Trong giai đoạn 2009 – 2011, Ngân hàng MHB Sóc Trăng đ ã đạt được sự tăng trưởng đáng kể về doanh số cho vay, đă ̣c biê ̣t là vào năm 2011. Hiện nay, nghiệp vụ tín dụng vẫn là nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu đem la ̣i thu nhâ ̣p cho Ngân hàng. Do đó việc phân tích doanh số cho vay qua các năm là việc làm cần thiết để ta thấy được cơ cấu cho vay của Ngân hàng qua các năm như thế nào và từ đó có hướng điều chỉnh cho hợp lý.
Bảng 4: TÌNH HÌNH DOANH SỐ CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG MHB SÓC TRĂNG GIAI ĐOẠN 2009 – 2011
ĐVT: triê ̣u đồng
(Ng̀n: Phịng Kinh doanh Ngân hà ng MHB Sóc Trăng)
Ghi chú: * SME: Small and Medium Enterprise (Doanh nghiệp nhỏ và vừa)
Nhìn chung, doanh số cho vay qua 3 năm có sự chuyển biến phức t ạp, giảm vào năm 2010 và tăng trở la ̣i vào năm 2011. Sở dĩ có sự chuyển biến về doanh số cho vay như vâ ̣y là do sự thay đổi về lãi suất cho vay cũng như tình hình kinh tế chung trong những năm vừa qua . Năm 2009 là năm Chính phủ triển khai gói hỗ trơ ̣ lãi suất cho các tổ chức , cá nhân vay vốn Ngân hàng để sản xuất kinh doanh nên đã ta ̣o điều kiê ̣n cho người dân tiếp câ ̣n với nguồn vốn vay ngân hàng . Sang năm 2010, Chính phủ tiếp tục duy trì gói hỗ trợ lãi suất tuy nhiên phạm vi được thu he ̣p la ̣i , điều này làm cho doanh số cho vay trong năm này cũng giảm đến 1.423.735 triệu đồng (giảm 53,19% so với năm 2009). Ngoài ra, trong năm 2010 các ngân hàng chạy đua lãi suất khiến cho lãi suất cho vay tăng cao , các doanh nghiê ̣p và hô ̣ kinh doanh do e nga ̣i vay vốn với lãi suất cao thì việc làm ăn sẽ không có lời nên đã thu he ̣p quy mô sản xuất, hạn chế vay vốn ngân hàng.
Năm 2011 đánh dấu sự gia tăng trở la ̣i của doanh số cho vay khi con số này tăng thêm 1.016.305 triê ̣u đồng, tức tăng 81,12% so với năm 2010. Sự gia tăng này là do trong năm 2011, chủ trương của tỉnh đẩy ma ̣nh xuất khẩu thủy hải sản , ngân hàng MHB Sóc Trăng cũng đẩy ma ̣nh cho vay nhóm đối tượng này . Đây là nhóm ngành kinh doa nh thế ma ̣nh truyền thống của tỉnh , với đă ̣c tính sử du ̣ng vốn quay vòng nhanh với trung bình từ 45 đến 60 ngày cho một vòng quay vốn . Chính việc tăng cường cho vay đối với nhóm khách hàng này đã khiến cho doanh
Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 So sánh 2010/2009 So sánh 2011/2010 Số tiền % Số tiền % Theo thời ha ̣n 2.676.645 1.252.910 2.269.215 -1.423.735 -53,19 1.016.305 81,12
* Ngắn hạn 2.290.366 877.037 1.909.050 -1.413.329 -61,71 1.032.013 117,67 * Trung, dài hạn 386.279 375.873 360.165 -10.406 -2,69 -15.708 -4,18
Theo thành phần kinh tế 2.676.645 1.252.910 2.269.215 -1.423.735 -53,19 1.016.305 81,12
* SME 401.752 420.115 564.957 18.363 4,57 144.842 34,48
số cho vay trong năm 2011 tăng vươ ̣t bâ ̣c đồng thời ta ̣o ra thu nhâ ̣p cao cho ngân hàng. Bên ca ̣nh đó, trong năm vừa qua , Ngân hàng tăng cường mở rộng cho vay đối tươ ̣ng vay vốn phu ̣c vu ̣ sản xuất, kinh doanh theo đi ̣nh hướng của Ngân hàng Nhà nước, điều này giúp cho các tổ chức, cá nhân có nhu cầu vay vốn mở rộng sản xuất kinh doanh có thêm cơ hô ̣i tiếp câ ̣n vốn vay của Ngân hàng. Ngoài ra, vào tháng 9/2011, Ngân hàng Nhà nước siết chă ̣t trần lãi suất huy đô ̣ng nhằm làm giảm lãi suất cho vay, điều này đã ta ̣o đô ̣ng lực cho người dân tìm đến Ngân hàng để tìm nguồn vốn tài trợ cho hoạt đợng kinh doanh của mình.
4.2.1.1. Phân tích doanh sớ cho vay theo thờ i ha ̣n
Xem xét doanh số cho vay theo thời ha ̣n , ta thấy xu hướng của MHB Sóc Trăng trong những năm vừa qua luôn là tăng cường cho vay ngắn ha ̣n nhằm tăng vòng quay vốn , thu hồi vốn nhanh và giảm rủi ro . Tỷ lệ doanh số cho vay ngắn hạn luôn chiếm từ 70% trở lên trong tổng doan h số cho vay . Điều này có thể đươ ̣c lý giải dễ dàng do viê ̣c cho v ay với thời ha ̣n ngắn giúp N gân hàng nhanh lấy la ̣i vốn để bắt đầu mô ̣t chu kỳ quay vòng vốn mới , giúp làm tăng doanh số cho vay.
Doanh số cho vay trung , dài hạn năm 2010 có sụt giảm đôi chút so với năm 2009 (giảm 10.406 triệu đồng tức 2,69%) nhưng tỷ tro ̣ng của nó la ̣i tăng lên trong năm này (từ 14,43% năm 2009 lên 30% trong năm 2010). Như vâ ̣y, viê ̣c thay đổi tỷ trọng trong cơ cấu cho vay năm 2010 là do sự sụt giảm trong cho vay ngắn hạn, cụ thể doanh số cho vay ngắn hạn giảm đến 1.413.329 triệu đồng (giảm 61,71%) so vớ i năm 2009, kéo theo sự sụt giảm của tổng doanh số cho vay trong năm này. Sự giảm sút này là do tì nh hình lãi suất tăng cô ̣ng với thời tiết không thuâ ̣n lợi, dịch bệnh ; khó khăn do giá cả đầu vào tăng ,… làm cho nhu cầu vốn lưu đô ̣ng của người dân cũng giảm đi nhiều.
Bước sang năm 2011, doanh số cho vay có sự tăng ma ̣nh so với năm 2010, sự gia tăng này chủ yếu là do sự gia tăng doanh số cho vay ngắn ha ̣n . Cụ thể doanh số cho vay ngắn ha ̣n tăng 1.032.013 triê ̣u đồng tức tăng 117,67% so với năm 2010 đã đưa tỷ tro ̣ng của nó trở về mức 84,13% (tương đương năm 2009) trong tổng doanh số cho vay . Sự gia tăng ma ̣nh về doanh số cho vay ngắn ha ̣n là do nhu cầu vốn lưu đô ̣ng cao vào năm này , đă ̣c biê ̣t trong cho vay tài trợ các
vay mở rô ̣ng sản xuất kinh doanh theo tinh thần Chỉ thị số 01/CT-NHNN ban hành ngày 01/3/2011. Mă ̣t khác, quý 3 năm 2011 đánh dấu mô ̣t đợt giảm lãi suất cho vay sau thời gian lãi suất tăng liên tu ̣c từ cuối n ăm 2010, viê ̣c giảm lãi suất đã ta ̣o đô ̣ng lực cho các cá nhân , tổ chức vay vốn kinh doanh theo ha ̣n mức tín dụng đến trả nợ cho ngân hàng , sau đó nhâ ̣n vốn giải ngân mới để hưởng lãi suất thấp hơn. Chính điều này tạo ra mô ̣t vòng quay vốn mới cho Ngân hàng, làm tăng doanh số cho vay của N gân hàng . Ngược la ̣i với doanh số cho vay ngắn ha ̣n , doanh số cho vay trung , dài hạn trong năm này lại sụt giảm đôi chút , cụ thể giảm 15.708 triệu đồng (giảm 4,18% so với năm 2010). Nguyên nhân là do trong năm này, Ngân hàng hạn chế cho vay lĩnh vực bất động sản theo chủ trương của Ngân hàng Nhà nước, các món vay này thường được cho vay thời hạn dài nên việc hạn chế cho vay nhóm đối tượng này cũng kéo theo doanh số cho vay trung , dài hạn giảm x́ng.
4.2.1.2. Phân tích doanh sớ cho vay theo thành phần kinh tế
Trong cơ cấu d oanh số cho vay theo thành phầ n kinh tế, doanh số cho vay đối với hô ̣ cá thể luôn chiếm tỷ tro ̣ng cao , con số này qua 3 năm 2009 – 2011 lần lươ ̣t là 84,99%, 66,47% và 75,1% trong tổng doanh số cho vay . Vào năm 2010, tuy tổng doanh số cho vay su ̣t giảm nhưng doanh số cho vay thành phần kinh tế này hầu như không giảm mà ngược lại còn tăng nhẹ vớ i con số 18.363 triê ̣u đồng (tăng 4,57% so vớ i năm 2009). Trong năm này , Ngân hàng tăng cường cho vay đối với các công ty đầu tư xây dựng các khu dân cư , khu đô thi ̣ theo quy hoa ̣ch của tỉnh , các món vay này thường đươ ̣c tài trợ bởi cá c nguồn vốn ủy thác như