(Nguồn: Phịng tài chính- kế tốn- Cơng ty Cổ phần đầu tư và xuất nhập khẩu Quảng Ninh)
Qua biểu đồ,cho thấy:
Tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu của công ty năm 2012 là 0,072 có nghĩa là cứ 100 đồng doanh thu thuần mà doanh nghiệp thu được thì có 7,2 đồng lợi nhuận sau thuế.Đến năm 2013 tăng lên 8,2 đồng và năm 2014 tăng lên 9 đồng. Điều này có là do trong năm 2014 cơng ty đã thực hiện tốt cơng tác quản lý chi phí làm cho dù doanh thu giảm nhưng lợi nhuận vẫn tăng.
Tỷ suất lợi nhuận trên tổng tài sản của công ty giảm vào năm 2013 nhưng lại tăng lên vào năm 2014. Năm 2013 là 0,061 nghĩa là, cứ 100 đồng tài sản mà doanh nghiệp có thì thu được 6,1 đồng lợi nhuận sau thuế. Năm 2014 tỷ suất này đạt 0,067 nghĩa là cứ 100 đồng tài sản mà doanh nghiệp có thì thu được 6,7 đồng lợi nhuận sau thuế, tăng 0,6 đồng so với năm 2013.
Tỷ suất sinh lời trên vốn chủ sở hữu: đây là chỉ tiêu quan trọng nhất đối với các chủ doanh nghiệp và người đầu tư.Trong năm 2013,2014 chỉ tiêu này đều cao và có xu hướng tăng. Năm 2013, tỷ suất sinh lời trên vốn chủ sở hữu là 13,101% , năm 2014 tỷ suất này đạt 13,486% .
Qua phân tích các chỉ tiêu sinh lời ta thấy tất cả các chỉ tiêu đều có xu hướng tăng vào năm 2014. Điều này có được do cơng ty đã thực hiện tốt cơng tác quản lý chi phí, cơng ty nên tiếp tục phát huy trong những năm tới.
2.3Đánh giá chung về tình hình tài chính cơng ty Cổ phần đầu tư và xuất nhập khẩu Quảng Ninhtư và xuất nhập khẩu Quảng Ninh tư và xuất nhập khẩu Quảng Ninh
Công ty Cổ phần đầu tư và xuất nhập khẩu Quảng Ninh trong quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh đã có được rất nhiều thuận lợi. Điều này đã giúp doanh nghiệp có cơ hội để phát triển hoạt động kinh doanh một cách có hiệu quả hơn.Những thuận lợi này có thể kể đến:
Cơng ty Cổ phần Đầu tư và xuất nhập khẩu Quảng Ninh là một trong những đơn vị xuất nhập khẩu sớm nhất tại thị trường Quảng Ninh, có nền tảng lâu đời, mạng lưới chi nhánh phát triển sớm và mở rộng khắp địa bàn tỉnh và các tỉnh thành khác. Các khách hàng rất trung thành với sản phẩm, dịch vụ của công ty đã giúp công ty có được thị phần lớn, ổn định vững vàng trong thị trường xuất nhập khẩu ở Quảng Ninh.
- Cơng ty có trụ sở đặt tại Quảng Ninh. Đây là một địa phương có vị trí địa lý thuận lợi, giáp Hải Phòng - dễ dàng giao dịch với bên giao hàng (các cảng ở Hải Phịng) và có cửa khẩu Móng Cái giáp Trung Quốc nên dễ dàng giao dịch với cả bên nhập hàng (các khách hàng Trung Quốc).
- Hiện nay, Việt Nam nói chung và Quảng Ninh nói riêng đã thực hiện các chính sách mở cửa về kinh tế của Nhà nước trong giao thương với nước ngoài. Vấn đề giao thương với nước ngoài rất được quan tâm, chính vì vậy cơng ty ln được sự quan tâm, giúp đỡ kịp thời của các ban ngành có liên quan, giúp cơng ty có thể duy trì hoạt động sản xuất kinh doanh một cách có hiệu quả nhất.
- Các tỉ số kinh tế được đảm bảo, các ngân hàng có các chính sách điều chỉnh lãi vay phù hợp. Điều này khiến cho doanh nghiệp dễ dàng huy động được vốn đầu tư khi cần thiết với chi phí lãi vay khơng q cao, góp phần nâng cao hiệu quả tài chính của doanh nghiệp.
Bên cạnh những thuận lợi mà doanh nghiệp có, trong bối cảnh hiện tại, doanh nghiệp cũng có những khó khăn cần phải đối mặt:
- Kinh tế - xã hội nước ta năm 2014 diễn ra trong bối cảnh kinh tế thế giới phục hồi chậm sau suy thối tồn cầu. Các nền kinh tế lớn phát triển theo hướng đẩy nhanh tăng trưởng nhưng có nhiều yếu tố rủi ro trong việc điều chỉnh chính sách tiền tệ. Ở trong nước, sản xuất kinh doanh chịu áp lực từ những bất ổn về kinh tế và chính trị của thị trường thế giới, cùng với những khó khăn từ những năm trước chưa được giải quyết triệt để như áp lực về khả năng hấp thụ vốn của nền kinh tế chưa cao; sức ép nợ xấu còn nặng nề; hàng hóa trong nước tiêu thụ chậm; năng lực quản lý và cạnh tranh của doanh nghiệp thấp... Trong bối cảnh đó, cơng ty Cổ phần đầu tư ít nhiều cũng bị ảnh hưởng bởi sự ảm đạm của nền kinh tế thế giới và trong nước.
- Năm 2014 được coi là đỉnh cao trong quan hệ bất ổn giữa Việt Nam và Trung Quốc khi cả hai rơi vào vấn đề tranh chấp về chủ quyền biển đảo. Đặc biệt mâu thuẫn trở lên cao trào khi Trung Quốc đưa giàn khoan 981 vào lãnh hải của Việt Nam, điều này càng gây cho quan hệ giữa hai nước có phần xấu đi. Chính vì vậy Nhà nước đã hạn chế tình trạng giao thương với Trung Quốc qua các cửa khẩu.Điều này ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty, vì khách hàng lớn nhất của công ty là Trung Quốc.
Tuy nhiên, với những thuận lợi và khó khăn doanh nghiệp gặp phải, hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp vẫn diễn ra đều đặn và liên tục.Doanh nghiệp vẫn đạt được một số thành tựu nhất định:
- Trong năm 2014 lợi nhuận sau thuế của công ty tăng lên so với năm 2013 là 488 triệu đồng – tương ứng với tỷ lệ tăng 4,14%. Đây là một tín hiệu đáng mừng vì với những khó khăn mà doanh nghiệp đã gặp phải, doanh nghiệp không những ổn định được lợi nhuận mà còn gia tăng được lợi nhuận.
- Các khoản phải thu ngắn hạn của công ty giảm xuống 33.52%. Điều này là rất tốt bởi vì nó chứng tỏ cơng ty đã thực hiện tốt công tác thu hồi nợ, tránh tình trạng bị khách hàng chiếm dụng vốn.
- Trong năm 2014 công ty đã thực hiện tốt công tác quản lý chi phí sản xuất và chi phí quản lý góp phần nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh.
Bất kỳ doanh nghiệp nào cũng có những hạn chế nhất định. Bên cạnh những thành tựu đạt được, cơng ty vẫn cịn có một số tồn tại trong cơng tác tài chính. Cụ thể:
- Từ năm 2012 đến năm 2014, doanh thu giảm dần qua các năm. Mặc dù doanh nghiệp đã có những biện pháp để quản lý tốt hơn về mặt chi phí để góp phần gia tăng lợi nhuận nhưng doanh thu giảm mạnh vẫn là một vấn đề đáng lo ngại.
- Chi phí bán hàng vẫn còn quá cao. Năm 2014, công ty đã giảm được chi phí này nhưng tổng thể vẫn chiếm 40,65% doanh thu. Như vậy, doanh nghiệp cần có các biện pháp tốt hơn nữa để giảm được chi phí bán hàng.
- Hàng tồn kho chiếm tỷ trọng khá lớn trong tổng tài sản lưu động làm cho vòng quay vốn lưu động còn nhiều hạn chế, vì vậy phải có biện pháp để giảm hàng tồn kho xuống một cách hợp lý.
- Tiền và các khoản tương đương tiền cịn thấp, điều này sẽ gây khó khăn cho doanh nghiệp trong việc giải quyết các khoản nợ cần thanh toán nhanh.
Bất kỳ doanh nghiệp nào tham gia hoạt động sản xuất kinh doanh đều không tránh khỏi các hạn chế và tồn tại. Để giảm thiểu các tồn tại khơng đáng có, doanh nghiệp phải có các biện pháp thích hợp để cải thiện tình hình tài chính doanh nghiệp. Như vậy, ngồi sự lãnh đạo tốt của ban giám đốc còn cần sự nhiệt tình, cố gắng của tồn thể nhân viên trong công ty, nhằm hướng tới mục tiêu giúp công ty ngày càng phát triển hơn.
CHƯƠNG 3
MỘT SỐ GIẢI PHÁP CẢI THIỆN TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ XUẤT NHẬP
KHẨU QUẢNG NINH
3.1 Mục tiêu, phương hướng hoạt động của công ty Cổ phần đầu tư và xuất nhập khẩu Quảng Ninh giai đoạn 2015- 2020 xuất nhập khẩu Quảng Ninh giai đoạn 2015- 2020
3.1.1 Định hướng phát triển của công ty giai đoạn 2015-2020
Thực hiện đầy đủ mọi quy định về chức năng, nhiệm vụ của doanh nghiệp Nhà nước. Phát huy vai trò chủ đạo của nền kinh tế quốc dân, là tấm gương sáng cho các thành phần kinh tế khác phấn đấu và noi theo... Từ đó đề ra các biện pháp chỉ đạo, lãnh đạo đúng đắn và phù hợp nhất.
Luôn coi trọng mọi hoạt động của các đoàn thể : Cơng đồn, đoàn thanh niên, phụ nữ... Có những biện pháp nhằm động viên để các đồn thể thể hiện vai trị trách nhiệm của mình trong cơng cuộc xây dựng Cơng ty nói riêng và đất nước nói chung.
3.1.2 Mục tiêu phát triển của công ty
Phấn đấu từ nay đến những năm tiếp theo Công ty luôn đạt được danh hiệu đơn vị điển hình, các đồn thể đạt danh hiệu xuất sắc.
Cơng ty cần tích cực và thực hiện đúng theo quy định của Nhà nước. Đây là việc hướng cho Cơng ty làm ăn có hiệu quả thực sự góp phần vào việc phát triển Công ty.
Hiện nay, nền kinh tế thế giới và khu vực đang có những chuyển biến mạnh mẽ và tốc độ phát triển kinh tế các nước ngày càng cao. Trước tình hình đó, để tranh nguy cơ tụt hậu và bắt kịp xu thế của thời đại, Đảng và Nhà nước ta đã chủ trương đổi mới toàn diện nhằm đẩy mạnh phát triển tất cả các ngành nghề kinh doanh và các lĩnh vực hoạt động. Khai thác xuất khẩu cũng là một trong những lính vực then chốt. Chính vì vậy, cơng ty Cổ phần đầu tư và xuất nhập khẩu Quảng Ninh đã khơng ngừng phấn đấu vươn lên góp phần vào công cuộc đổi mới chung của đất nước. Trong những năm qua cơng ty đã góp phần không nhỏ vào tỷ trọng ngành xuất khẩu trong cơ cấu ngành nghề ở tỉnh Quảng Ninh. Nhằm nâng cao hơn nữa tốc độ tăng trưởng và phát triển trong những năm tới xứng đáng là một trong những công ty lớn trong tỉnh Quảng Ninh, công ty Cổ
phần đầu tư và xuất nhập khẩu Quảng Ninh đã đề ra một số mục tiêu và phương hướng hoạt động trong những năm tiếp theo như sau:
- Về doanh thu: Năm 2015, công ty đặt ra mục tiêu tăng trưởng về doanh thu tăng 5% so với cùng kỳ năm trước. Để đạt được mục tiêu này, cơng ty phải có các biện pháp phù hợp để góp phần thúc đẩy sản xuất kinh doanh, tăng doanh thu cho doanh nghiệp
- Về lợi nhuận: Song song với việc tăng trưởng về doanh thu, lợi nhuận cũng là vấn đề đáng lưu ý. Bất kể doanh nghiệp nào khi sản xuất kinh doanh, mục đích cuối cùng đều là đạt được lợi nhuận. Vì vậy, năm 2015, cơng ty đặt ra mục tiêu phải nâng cao lợi nhuận đạt tăng trưởng từ 5 đến 8%. Như vậy công ty phải có các biện pháp để giảm chi phí để hoàn thành mục tiêu này.
-Về thị trường: Mục tiêu trong giai đoạn 2015-2020 là mở rộng thị trường và đối tượng khách hàng, để khách hàng của doanh nghiệp khơng cịn q phụ thuộc vào Trung Quốc. Doanh nghiệp có thể mở rộng đầu tư của mình hướng đến cácđối tượng mới như các nước trong khu vực Đông Nam Á hoặc chính đối tượng khách hàng nội địa có nhu cầu.
3.2 Một số giải pháp cải thiện tình hình tài chính của doanh nghiệp
3.2.1 Tăng doanh thu của hoạt động sản xuất kinh doanh
Tiêu thụ sản phẩm ảnh hưởng lớn đến tình hình tài chính của doanh nghiệp. Nhưng ngược lại, tài chính doanh nghiệp cũng tác động không nhỏ tới tiêu thụ sản phẩm. Giữa chúng có mối quan hệ tác động qua lại lẫn nhau hết sức chặt chẽ, thường xuyên và liên tục. Như vậy, để cải thiện tình hình tài chính của doanh nghiệp, biện pháp quan trọng hàng đầu chính là tăng doanh thu của doanh nghiệp. Có nhiều biện pháp giúp doanh nghiệp tăng được doanh thu mà doanh nghiệp có thể áp dụng như:
Về chính sách tín dụng thương mại:
Doanh nghiệp có thể bán chịu cho các đối tượng khách hàng để phục vụ hoạt động sản xuất của họ. Việc được nhận sản phẩm phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh mà chưa phải trả tiền ngay rất có lợi cho khách hàng nên họ sẽ ưu tiên lựa chọn sản phẩm của công ty. Tuy nhiên để thực hiện phương pháp này doanh nghiệp cần biết rõ khách hàng, có thể đánh giá được khả năng thu hồi nợ, mức độ tín nhiệm cũng như những rủi ro có thể gánh chịu.
Về các chính sách Marketing
Tăng cường đầu tư cho công tác khảo sát, điều tra,nghiên cứu thị trường.
- Để sản phẩm sản xuất ra được tiêu thụ nhanh, địi hỏi doanh nghiệp phải có cơng tác khảo sát, điều tra, nghiên cứu thị trường một cách nhanh nhạy, chính xác, phù hợp với thực tế. Do đó, tài chính của doanh nghiệp phải hỗ trợ bộ phận Marketing tiếp thị thực hiện việc nghiên cứu tìm hiểu thị trường phục vụ việc tiêu thụ sản phẩm.Các doanh nghiệp trước khi tiến hành sản xuất, muốn tiêu thụ sản phẩm một cách nhanh chóng, có doanh thu kịp thời, phải tiến hành nghiên cứu, khảo sát, điều tra tình hình thị trường hiện tại và trong tương lai để từ đó lập kế hoạch dự kiến sự phát triển, tiềm năng của thị trường, đưa ra các biện pháp nhằm mở rộng hay thu hẹp mặt hàng sản xuất và tiêu thụ. Bên cạnh đó cũng giúp doanh nghiệp có những biện pháp thích hợp duy trì thị trường cũ, đồng thời kích thích nhu cầu để tạo lập, xúc tiến và mở rộng thị trường mới. Như vậy, khi doanh nghiệp muốn tăng doanh thu bằng cách mở rộng thị trường để không phụ thuộc quá nhiều vào các khách hàng Trung Quốc, cơng ty phải có các kế hoạch phù hợp trong chiến lược nghiên cứu thị trường, nhu cầu của khách hàng ở các thị trường khác như : các nước Đông Nam Á, Hồng Kơng hay thậm chí là các khách hàng nội địa ở cac tỉnh thành phía nam Việt Nam.
Đa dạng hóa phương thức thanh tốn
- Cơng ty có thể liên kết với các đối tác, các ngân hàng trong nước và nước ngồi để khách hàng có thể dễ dàng trao đổi giao dịch bằng phương thức chuyển khoản. Ngoài ra, việc liên kết với nhiều ngân hàng giúp doanh nghiệp và khách hàng còn dễ thực hiện phương thức thanh toán bằng cách nhờ thu hoặc ghi sổ.
- Ngoài các phương thức thanh toán trực tiếp bằng tiền mặt hay chuyển khoản, cơng ty có thể áp dụng các chính sách chậm trả cho khách hàng. Việc thanh tốn chậm trả có thể thực hiện theo điều kiện tín dụng ưu đãi theo thoả thuận. Chẳng hạn, điều kiện “1/10,
n/20″ có nghĩa là trong 10 ngày đầu kể từ ngày chấp nhận nợ, nếu người mua thanh tốn cơng nợ sẽ được hưởng chiết khấu thanh toán là 1%. Từ ngày thứ 11 đến hết ngày thứ 20, người mua phải thanh tốn tồn bộ công nợ là “n”. Nếu hết 20 ngày mà người mua chưa thanh tốn nợ thì họ sẽ phải chịu lãi suất tín dụng.
Tổ chức tốt các cơng tác bán hàng và dịch vụ bán hàng
- Biện pháp tác động vào nhân viên bán hàng: Trong công tác tiêu thụ sản phẩm vai trò của bộ phận bán hàng hết sức quan trọng. Để khuyến khích nhân viên bán hàng năng động hơn, có thái độ phục vụ khách hàng tận tình, chu đáo và gần gũi với khách hàng. Doanh nghiệp nên sử dụng chế độ thưởng, phạt và chế độ khốn. Căn cứ vào chế độ đó nhân viên sẽ được khuyến khích bằng chính sách thưởng, phạt theo tỷ lệ % của doanh thu vượt khốn, đó chính là địn bẩy kích thích họ tích cực đi tìm kiếm những khách hàng mua với khối lượng lớn.
- Biện pháp tác động vào khách hàng: Ngoài việc đáp ứng nhu cầu tiêu dùng của khách hàng, doanh nghiệp phải sử dụng một số biện pháp làm động lực khuyến khích khách hàng mua hoặc mua thêm