CHƯƠNG 1 .GIỚI THIỆU
4.1. MỤC TIÊU HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP
DỤNG DOANH NGHIỆP CỦA BIDV
- Hệ thống XHTD nội bộ là công cụ để BIDV thực hiện phân loại nợ theo thông lệ quốc tế. BIDV căn cứ vào kết quả phân loại nợ đó để tính tốn và trích lập dự phịng rủi ro theo quy định tại điều 7 QĐ 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Thống đốc NHNN. - Hệ thống này cần được hoàn thiện để giúp BIDV xác định một cách hợp lý, chính xác
nhất chất lượng tín dụng và mức độ rủi ro (tổn thất) theo từng dòng sản phẩm hoặc lĩnh vực hay ngành kinh tế; phân tích lợi nhuận của các dịng sản phẩm. Bên cạnh đó, căn cứ vào các mức xếp hạng, BIDV có thể đưa ra các quy trình tín dụng và xây dựng chính sách KH (xác định lãi suất, thủ tục tín dụng) một cách đồng bộ, rõ ràng và cụ thể. Nhờ vậy, chi phí quản lý được tiết kiệm đáng kể đồng thời góp phần giúp cho cơng tác quản trị kinh doanh của BIDV vững vàng khi hội nhập kinh tế quốc tế.
- Việc hoàn thiện hệ thống XHTD nội bộ như về vấn đề các chỉ tiêu chấm điểm phải sát với thực tế, không quá phức tạp để giúp cho CBTD tại các chi nhánh có thể dễ dàng thực hiện và ra các quyết định cũng như kiểm sốt rủi ro tín dụng chính xác hơn.
4.2. GIẢI PHÁP GĨP PHẦN HỒN THIỆN MƠ HÌNH XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP CỦA BIDV
4.2.1. Nâng cao chất lượng dữ liệu đầu vào
- Xác định lại tính cần thiết của Báo cáo lưu chuyển tiền tệ: Như đã đề cập ở chương 2, vai trò của Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hiện nay vẫn còn rất mờ nhạt trong việc cung cấp số liệu. Vì vậy, BIDV cần xác định rõ tính cần thiết của nó, nếu có thì cần thiết cho việc tính tốn những chỉ tiêu nào, nếu khơng thì bỏ hẳn để hạn chế tính hình thức của hệ thống XHTD DN nội bộ.
- Việc thu thập các thơng tin phi tài chính khơng chỉ đơn giản chỉ là nhận thơng tin từ phía KH mà CBTD cịn phải nghiêm túc kiểm tra lại tính chính xác của thơng tin được cung cấp bằng nhiều cách khác nhau như kiểm tra thông tin KH lưu tại Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC).
4.2.2. Hồn thiện hệ thống các chỉ tiêu đánh giá
- Cân nhắc thay thế tiêu chí Nghĩa vụ đối với Nhà nước thay cho tiêu chí Tổng tài sản trong bước xác định quy mơ DN.
- Điều chỉnh tỷ trọng doanh thu của ngành nghề làm cơ sở để xác định ngành nghề kinh doanh chính từ 50% xuống 40% trên tổng doanh thu .
- Nên sử dụng Lợi nhuận trước thuế trong việc tính tốn các chỉ tiêu thu nhập thay cho Lợi nhuận sau thuế đang sử dụng.
- Giảm tỷ trọng các chỉ tiêu phụ thuộc vào ý kiến chủ quan của CBTD như: tính năng động và độ nhạy bén của Ban lãnh đạo DN với sự thay đổi của thị trường, môi trường kiểm sốt nội bộ của DN, mơi trường nhân sự nội bộ của DN, tầm nhìn, chiến lược kinh doanh của DN trong giai đoạn từ 2 đến 5 năm tới, tình hình cung cấp thông tin của KH theo yêu cầu của BIDV trong 12 tháng qua, định hướng quan hệ tín dụng với KH, khả năng gia nhập thị trường của các DN mới, triển vọng phát triển của DN.
- Thay vì sử dụng hệ số chỉ thể hiện khả năng trả nợ gốc trung và dài hạn, BIDV nên cân nhắc dùng hệ số trả nợ gốc nói chung như trong mơ hình XHTD của VCB.
- Tái cơ cấu tỷ trọng điểm các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính. Tầm quan trọng của các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính nên được cân nhắc như nhau nên theo đề xuất của người viết, tỷ trọng của hai nhóm chỉ tiêu này nên được phân bổ bằng nhau.
- Khoảng cách giữa các mức điểm chuẩn phải được điều chỉnh đồng đều và hợp lý hơn. Những hạn chế ở mặt này đã được nêu cụ thể ở phần hạn chế của hệ thống XHTD DN nội bộ của BIDV có thể được khắc phục bằng cách giảm độ rộng khoảng cách giữa các thang điểm, bổ sung thêm các cấp độ chấm điểm.
- Bổ sung thêm chỉ tiêu đánh giá khả năng đảm bảo nợ vay của tài sản bảo đảm vì phần lớn các KH được BIDV thiết lập quan hệ tín dụng đều phải thỏa mãn điều kiện tài sản bảo đảm theo yêu cầu của BIDV.
4.2.3. Bổ sung đối tượng của hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp nội bộ của BIDV nghiệp nội bộ của BIDV
Hiện tại, BIDV không thực hiện chấm điểm mà xếp hạng ngay loại D đối với các KH chưa có lịch sử quan hệ tín dụng với BIDV, các KH mới thành lập chưa có đủ thơng tin, các KH bị âm vốn chủ sở hữu và kinh doanh thua lỗ trong năm tài chính gần nhất mặc dù trong hệ thống XHTD có các chỉ tiêu liên quan đến các KH này. Do đó, BIDV cần phải hồn thiện hệ thống XHTD của mình cần phải bổ sung hoặc loại bỏ các tiêu chí để phục vụ cho việc đánh giá tiềm năng trong tương lai của nhóm KH nêu trên.
4.2.4. Tập huấn cho cán bộ về hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp nội bộ
Trên thực tế, mặc dù BIDV đã ban hành các văn bản hướng dẫn về hệ thống XHTD nội bộ tuy nhiên vì có sự hỗ trợ phần mềm tự động xếp hạng nên nhiều CBTD vẫn chưa thực sự nắm rõ được ý nghĩa, bản chất và cách xác định từng chỉ tiêu. Điều này một phần là vì BIDV ban hành những quyết định, hướng dẫn mang tính lý thuyết sng, rất khó cho người đọc hiểu được ý nghĩa của các chỉ tiêu một cách chính xác. Do vậy, BIDV cần tổ chức các buổi tập huấn nhằm bồi dưỡng kiến thức cho CBTD để họ có thể tiếp thu và vận dụng hệ thống XHTD một cách hiệu quả nhất cũng như đào tạo về các phương pháp đánh giá KH một cách toàn diện và khoa học hơn. Đồng thời, cũng cần sửa đổi các văn bản hướng dẫn theo lối văn phong mạch lạc, cụ thể, dễ hiểu, đính kèm đầy đủ các phụ lục có liên quan.
4.2.5. Nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin phục vụ cho hệ thốngxếp hạng tín dụng doanh nghiệp nội bộ xếp hạng tín dụng doanh nghiệp nội bộ
Vì hệ thống XHTD nội bộ của BIDV hiện nay được thực hiện hồn tồn tự động thơng qua phần mềm XHTD. Chính vì vậy, BIDV cần phải trang bị khơng những cho Hội sở chính mà cịn cho các chi hánh đội ngũ chuyên viên CNTT nhằm khắc phục kịp thời các sự cố về mặt kỹ thuật cũng như cập nhật các sửa đổi, bổ sung vào hệ thống. Ngoài ra, BIDV cũng nên chú trọng đến việc thường xuyên kiểm tra, nâng cấp hệ thống Cty của mình nhằm đảm bảo cho hệ thống XHTD được vận hành ổn định, trơn tru.
4.2.6. Các giải pháp khác
Ngoài những giải pháp nêu trên, người viết cũng đề xuất một số giải pháp liên quan đến việc tăng cường công tác kiểm tra KH nhằm kịp thời thu thập thơng tin về các biến động của KH, từ đó, thay đổi chính sách tín dụng cho phù hợp.
Bên cạnh đó, việc xây dựng hệ thống thơng tin quản trị rủi ro tín dụng nhằm đảm bảo cung cấp thơng tin một cách đầy đủ, chính xác, cập nhật thường xuyên để phục vụ cho việc XHTD KH; thiết lập kênh trao đổi thông tin giữa các NH trên cơ sở cạnh tranh nhưng hợp tác nhằm ngăn ngừa và giảm thiểu rủi ro tín dụng cũng thực sự rất cần thiết.
Kết luận Chương 4: Trong chương này, người viết đã tóm tắt tầm quan trọng của việc
hoàn thiện hệ thống XHTD DN nội bộ của BIDV, về mục tiêu, định hướng của BIDV để hoàn thiện hệ thống này cũng như đề xuất một số giải pháp cụ thể nhằm khắc phục những hạn chế đã trình bày trong chương 3.
KẾT LUẬN
Với mục tiêu phấn đấu trở thành một trong 20 ngân hàng hiện đại có chất lượng, hiệu quả và uy tín hàng đầu trong khu vực Đơng Nam Á vào năm 2020 cũng như riêng đối với mục tiêu đa dạng hóa cơ cấu tín dụng theo ngành nghề, lĩnh vực và đối tượng, đảm bảo tăng trưởng về quy mơ gắn liền với đảm bảo chất lượng tín dụng. Và trên thực tế, BIDV đã và đang từng bước cố gắng đạt được mục tiêu đề ra. Điều này được thể hiện thông qua việc tỷ lệ nợ xấu trong các năm gần đây của BIDV ln được duy trì ở mức dưới 3%, thấp hơn nhiều so với toàn bộ hệ thống ngân hàng tại Việt Nam mặc dù tốc độ tăng trưởng tín dụng của BIDV vẫn tăng đều qua các năm. Điều này có được là nhờ việc áp dụng hệ thống xếp hạng tin dụng nội bộ đã cải thiện đáng kể được chất lượng tín dụng.
Trong khóa luận này, người viết đã nêu các cơ sở lý thuyết có liên quan đến nội dung đề tài; khái quát về lịch sử hình thành, phát triển, cơ cấu tổ chức nhân sự của Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam (BIDV) nói chung cũng như tại chi nhánh TP HCM nói riêng. Bên cạnh đó, bài báo cáo cũng đã tóm tắt được kết quả hoạt động kinh doanh chung cũng như tổng dư nợ cho vay của tồn hệ thống BIDV. Trong đó, tỷ lệ nợ xấu cũng như tỷ trọng cho vay khách hàng doanh nghiệp cũng được thể hiện rõ.
Bên cạnh việc phác họa bức tranh tổng thể về BIDV, khóa luận đi sâu tìm hiểu về hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ riêng đối với khách hàng doanh nghiệp của BIDV. Thơng qua việc minh họa cách xếp hạng tín dụng một doanh nghiệp cụ thể, người viết cố gắng giúp cho người đọc hình dung được từng bước một trong quy trình xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp tại BIDV. Thêm vào đó, từ việc so sánh và phân tích sự khác biệt giữa hai mơ hình xếp hạng tín dụng của BIDV và Vietcombank, người viết đã nêu ra những mặt hạn chế cịn tồn tại bên cạnh những thành tựu khơng thể chối bỏ của hệ thống xếp hạng này từ khi được áp dụng cho đến nay. Dựa trên những nhược điểm vừa nêu đó, trong khóa luận cũng đưa ra các đề xuất, góp ý nhằm giúp hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ khách hàng doanh nghiệp của BIDV.
SÁCH:
TÀI LIỆU THAM KHẢO
1. Lê Tất Thành (2012), Cẩm nang xếp hạng tín dụng
doanh nghiệp , NXB Tổng Hợp, Tp. Hồ Chí Minh 2. Nguyễn Minh Kiều (2009), Quản trị rủi ro tài chính,
NXB Thống Kê, Tp. Hồ Chí Minh
3. Nguyễn Minh Kiều (2009), Tín dụng và thẩm định tín
dụng ngân hàng, NXB Thống Kê, Tp. Hồ Chí Minh
4. Phan Đức Dũng (2009), Phân tích báo cáo tài chính và
định giá trị doanh nghiệp, NXB Thống Kê, Tp. Hồ Chí
Minh LUẬN VĂN:
Nguyễn Thành Huyên (2008), Hoàn thiện hệ thống xếp
hạng tín dụng của
Vietcombank , trang 42.
TÀI LIỆU KHÁC:
Các thông tin nội bộ của BIDV được thu thập trong thời gian thực tập Vietcombank, Sổ tay tín dụng, 2004
WEBSITE: 1. h ttp://bidv.com.vn/Gioithieu/Lich-su-phat-trien.aspx 2. h ttp://cafef.vn/tai-chinh-ngan-hang/10-su-kien-tai-chinh- ngan-hang-noi-bat-nam- 2012- 20121217012648105ca34.chn 3.h ttp://cafef.vn 4. h ttp://luanvan.co/luan-van/luan-van-hoan-thien-he- thong-cham-diem-xep-loai- khach-hang-nham-giam- thieu-rui-ro-tin-dung-tai-he-thong-ngan-hang-dau-tu- 37397/
PHỤ LỤC 1
BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN CỦA BIDV
PHỤ LỤC 2
BÁO CÁO KẾT QUẢ HĐKD CỦA BIDV
PHỤ LỤC 3
BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN NĂM 2012 CỦA CƠNG TY TNHH X
PHỤ LỤC 4
BÁO CÁO KẾT QUẢ HĐKD NĂM 2012 CỦA CƠNG TY TNHH X
PHỤ LỤC 5
LƯU ĐỒ QUY TRÌNH PHÊ DUYỆT TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH Bước KHÁCH HÀNG P.QHKH PGĐ QHKH P.QLRR PGĐ QLRR GIÁM ĐỐC HĐTD CƠ SỞ HỘI SỞ CHÍNH 1
Nhu cầu Tiếp nhận, ktra HS Xét duyệt Vượt thẩm quyền chi nhánh Vượt thẩm quyền Xét duyệt Không đồng ý cấp tín dụng Ban QLRRT D Thiếu Đủ
Bổ sung hồ sơ Thẩm định, lập Báo cáo đề xuất tín dụng 2 Trao đổi Rà sốt, thẩm định đánh giá Xét duyệt Vượt thẩm quyền 3 Từ chối cấp tín dụng Đồng Đàm ý cấp phán, ký tín kết hợp dụng đồng Khơng đồng ý cấp tín dụng Thực hiện ý kiến phê duyệt của các cấp có thẩm quyền Ý kiến phê duyệt Xét duyệt Xét duyệt Vượt thẩm quyền Phê duyệt của cấp có thẩm quyền
PHỤ LỤC 6
CÁCH XÁC ĐỊNH QUY MƠ DOANH NGHIỆP
TT TIÊU THỨC Điểm chuẩn
1 Quy mơ vốn chủ sở hữu
- Trên 30 tỷ đồng 30
- Từ 15 tỷ đến 30 tỷ đồng 25
- Từ 10 đến 15 tỷ đồng 20
- Từ 5 tỷ đến 10 tỷ đồng 10
- Dưới 5 tỷ đồng 5
2 Quy mô lao động
- Trên 300 lao động 15
- Từ 200 đến 300 lao động 10
- Dưới 200 lao động 5
3 Doanh thu thuần
- Trên 200 tỷ đồng 40
- Từ 150 đến 200 tỷ đồng 30
- Từ 100 đến 150 tỷ đồng 20
- Từ 50 đến 100 tỷ đồng 10
- Dưới 50 tỷ đồng 5
4 Tổng dư nợ vay Ngân hàng
- Trên 30 tỷ đồng 15
- Từ 15 đến 30 tỷ đồng 10
- Dưới 15 tỷ đồng 5
Khách hàng quy mơ lớn: Có tổng số điểm từ 70 điểm trở lên. Khách hàng quy mơ vừa: Có tổng số điểm từ 31 đến 69 điểm. Khách hàng quy mơ nhỏ: Có tổng số điểm dưới 30 điểm.
PHỤ LỤC 7
CÁCH TÍNH ĐIỂM CÁC CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH
Các chỉ tiêu tài chính gồm 14 chỉ tiêu thuộc 4 nhóm như sau:
Nhóm chỉ tiêu thanh khoản (3 chỉ tiêu) - Khả năng thanh toán hiện hành - Khả năng thanh tốn nhanh - Khả năng thanh tốn tức thời
Nhóm chỉ tiêu hoạt động (4 chỉ tiêu) - Vòng quay vốn lưu động
- Vòng quay hàng tồn kho - Vòng quay các khoản phải thu - Hiệu suất sử dụng tài sản cố định
Nhóm chỉ tiêu cân nợ (2 chỉ tiêu) - Tổng nợ phải trả/ Tổng tài sản - Nợ dài hạn/ Nguồn vốn chủ sở hữu
Nhóm chỉ tiêu thu nhập (5 chỉ tiêu) - Lợi nhuận gộp/Doanh thu thuần
- Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh/Doanh thu thuần - Lợi nhuận sau thuế/Vốn chủ sở hữu
- Lợi nhuận sau thuế/Tổng tài sản bình quân
- (Lợi nhuận trước thuế + Chi phí lãi vay)/Chi phí lãi vay
1. CÁCH TÍNH GIÁ TRỊ CÁC CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH
Chỉ tiêu Cơng thức tính
I Chỉ tiêu thanh khoản
1 Khả năng thanh tốn hiện hành = Tài sản ngắn hạn/ Nợ ngắn hạn
2 Khả năng thanh toán nhanh = (Tài sản ngắn hạn - Hàng tồn kho)/ Nợ ngắn hạn 3 Khả năng thanh toán tức thời = Tiền và các khoản tương đương tiền/ Nợ ngắn hạn
II Chỉ tiêu hoạt động
4 Vòng quay vốn lưu động = Doanh thu thuần/ Tài sản ngắn hạn bình qn 5 Vịng quay hàng tồn kho = Giá vốn hàng bán/ Hàng tồn kho bình qn
6 Vịng quay các khoản phải thu = Doanh thu thuần/ Các khoản phải thu bình quân
7 Hiệu suất sử dụng tài sản cố định = Doanh thu thuần/ Giá trị cịn lại của TSCĐ bình qn
III Chỉ tiêuđịn cân nợ
8 Tổng nợ phải trả/ Tổng tài sản = Tổng nợ phải trả/ Tổng tài sản 9 Nợ dài hạn/ Vốn chủ sở hữu = Nợ dài hạn/ Vốn chủ sở hữu
IV Chỉ tiêu thu nhập
10 Lợi nhuận gộp/ Doanh thu thuần = Lợi nhuận gộp từ bán hàng và cung cấp dịch vụ/ Doanh thu thuần
11
Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh/ Doanh thu thuần
= (Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh - Thu nhập thuần từ hoạt động tài chính + Chi phí cho hoạt động tài chính)/ Doanh thu thuần