Biểu số 2 .15 Bảng phân bổ tiền lương và BHXH
Biểu số 2.19 Trích sổ cái TK642
Công ty TNHH thương mại vận tải xây dựng Vĩnh Hùng
Địa chỉ: Số 27/188 Đoạn Xá.Đông Hải 1,Hải An,
Hải Phịng
Mẫu số: S03b-DN
(Ban hành theo Thơng tư số 200/2014-BTC ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính
TRÍCH SỔ CÁI Tháng 12 năm 2016
Tên tài khoản: Chi phí QLDN Số hiệu: 642 Đơn vị tính: VND Chứng từ Số phát sinh NT GS SH NT Diễn giải SH TKĐƯ Nợ Có
Số dư đầu năm Số phát sinh
... ... ... ... ... ... ...
24/12 PC12-063 24/12 Thanh tốn tiền mua văn phịng phẩm 111 1.167.568 ... ... ... ... ... ... ... 31/12 BPBLT 12 31/12 Tính lương tháng 12 334 68.915.000 Tính các khoản trích theo lương 338 26.565.000 31/12 BKHT 12 31/12 Tính khấu hao tháng 12 214 33.510.249 31/12 PKT30 31/12 Kết chuyển chi phí
quản lý doanh nghiệp
911 1.993.363.093
Cộng luỹ kế từ đầu năm
1.993.363.093 1.993.363.093
Số dư cuối năm
SỔ PHỤ NH,GBN,GBC
SỔ NHẬT KÝ CHUNG
SỔ CÁI TK 515
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
2.2.2. Nội dung kế tốn doanh thu, chi phí hoạt động tài chính tại công ty TNHH thương mại vận tải xây dựng Vĩnh Hùng
- Doanh thu tài chính của cơng ty chủ yếu là: lãi tiền gửi ngân hàng - Chứng từ sử dụng:
+ Sổ phụ ngân hàng
+ Giấy báo nợ, giấy báo có của ngân hàng - Tài khoản sử dụng:
+ Tài khoản 515: Doanh thu hoạt động tài chính - Sổ sách sử dụng:
+ Sổ Nhật ký chung + Sổ Cái TK 515 - Nội dung hạch tốn:
* Ví dụ minh hoạt 1: Ngày 31/12 công ty TNHH thương mại vận tải xây dựng
Vĩnh Hùng nhận được tiền lãi của ngân hàng Sacombank với số tiền 25.164 bằng chuyển khoản
* Định khoản:
Nợ TK 112: 25.164
Có TK 515: 25.164
Căn cứ vào Giấy báo có GBC194 (biểu 2.20) từ ngân hàng Sacombank, kế toán
Biểu 2.20. Giấy báo có của ngân hàng SacombankNgân hàng Sacombank Ngân hàng Sacombank Chi nhánh: Hải Phịng GIẤY BÁO CĨ Ngày 31/12/2016 Mã GDV: Mã KH: Số GD: 194
Kính gửi: CƠNG TY TNHH THƯƠNG MẠI VẬN TẢI XÂY DỰNG VĨNH HÙNG
Mã số thuế: 0200657931
Hôm nay, chúng tơi xin báo đã ghi Có tài khoản của quý khách với nội dung như sau:
Số tài khoản ghi Có: Số tiền bằng số: 25.164
Số tiền bằng chữ: Hai mươi năm nghìn một trăm sáu mươi tư đồng Nội dung: lãi tiền gửi
GIAO DỊCH VIÊN KIỂM SỐT
Biểu số 2.21. Trích sổ Nhật ký chung
Công ty TNHH thương mại vận tải xây dựng Vĩnh Hùng
Địa chỉ: Số 27/188 Đoạn Xá,Đông Hải 1,Hải An,
Hải Phịng
Mẫu số: S03a-DN
(Ban hành theo Thơng tư số 200/2014-BTC ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính
TRÍCH SỔ NHẬT KÝ CHUNG Tháng 12 năm 2016 đơn vị tính: VND Chứng từ Số phát sinh NT GS SH NT Diễn giải SH TKĐ Ư Nợ Có ... ... ... ... ... ... ...
08/12 PC 12-021 08/12 Thanh toán tiền sửa máy photo, máy fax
641 1.000.000
HĐ 266 133 100.000
111 1.100.000
... ... ... ... ... ... ...
24/12 PC 12-063 24/12 Thanh tốn tiền mua văn phịng phẩm
642 1.061.425
HĐ 3725 133 106.143
111 1.167.568
... ... ... ... ... ... ...
31/12 GBC8636 31/12 Nhận lãi tiền gửi 112 25.164
515 25.164
... ... ... ... ... ... ...
Cộng luỹ kế từ đầu năm
147.311.594.078 147.311.594.078
TRÍCH SỔ CÁI Tháng 12 năm 2016
Tên tài khoản: Doanh thu hoạt động tài chính Số hiệu: 515
Đơn vị tính: VND Căn cứ vào sổ nhật ký chung, kế toán tiến hành ghi sổ cái TK515 (biểu số 2.22).