Công ty cổ phần đầu tư thương mại Vĩnh Thịnh
Địa chỉ: Cổng Phú Xá - phường Đông Hải 1–quận Hải An
– TP.Hải Phịng.
Mẫu số S03b – DN
(Ban hành theo Thơng tư số 200/2014/TT-BTC
Ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính)
TRÍCH SỔ CÁI TÀI KHOẢN
642– Chi phí Quản lý doanh nghiệp
Tháng 12/2015 Đơn vị tính: VNĐ Chứng từ Số tiền Ngày GS Số CT Ngày CT Diễn giải TK ĐƯ Nợ Có
Số dư đầu năm
…
23/12 PC-18/12 23/12 Trả tiền điện cho bộ phận
QLDN bằng TM 111 1.114.500 31/12 BPBL – T12 31/12 Lương NV văn phịng 334 18.441.890 31/12 BPBKH- T12 31/12 Trích lương NV văn phịng 338 3.344.600 31/12 BPBKH- T12 31/12 Trích KH TSCĐ cho BP QLDN 214 10.132.843 31/12 PKT 26 31/12 Kết chuyển Chi phí QLDN 911 169.490.900 Cộng lũy kế từ đầu năm 169.490.900 169.490.900
Số dư cuối năm
Ngày 31 tháng 12 năm 2015
Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc
TRƯỜNG ĐẠI HỌC DÂN LẬP HẢI PHỊNG KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP
2.2.2. Nội dung hạch tốn doanh thu, chi phí hoạt động tài chính tại Công ty cổ phần đầu tư thương mại Vĩnh Thịnh.
❖ Kế tốn doanh thu hoạt động tài chính
Chứng từ, sổ sách kế tốn sử dụng
- Giấy báo có của ngân hàng
- Các chứng từ khác có liên quan - Sổ nhật kí chung
- Sổ cái TK 515
Tài khoản sử dụng
TK 515- doanh thu hoạt động tài chính
Ví dụ: Ngày 31/12 Ngân hàng gửi phiếu báo có nội dung: Lãi tiền gửi.
Số tiền 21.123đ
Nợ TK112: 21.123
TRƯỜNG ĐẠI HỌC DÂN LẬP HẢI PHỊNG KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP
Ngân hàng chúng tơi xin trân trọng thông báo: Tài khoản của
Quý khách hàng được ghi có với
Nội dung sau: Lãi tiền gửi
Biểu số 2.24: Giấy báo có ngân hàng BIDV
BIDV GIẤY BÁO CĨ
MST: 0100150619126 Số : 1789
Ngày: 31/12/2015
SỐ TÀI KHOẢN: 321-10-00-012253-2 VND
TÊN TÀI KHOẢN: CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ THƯƠNG MẠI
VĨNH THỊNH
Ngày Số tiền Loại tiền Nội dung
31/12/2015 21.123 VND Lãi tiền gửi
Giao dịch viên Kiểm sốt viên
(Nguồn: Phịng kế tốn Cơng ty cổ phần đầu tư thương mại Vĩnh Thịnh )