HÓA ĐƠN GIÁ TRỊ GIA TĂNG
Liên 2: Giao khách hàng Ngày 20 tháng 10 năm 2017 Mẫu số: 01GTKT3/001 Ký hiệu: TM/17P Số: 0000449
Đơn vị bán hàng: Công ty Cổ phần Đầu tư và Phát triển Hoàng Dương Mã số thuế: 0200706351
Địa chỉ: Số 312 Hùng Vương , Q. Hồng Bàng , TP. Hải Phòng Điện thoại: 0225 13899562
Số tài khoản: 0531 0088 6191 9 Tại NH: TMCP Quân đội - Hải Phòng Họ tên người mua hàng: Hà Văn Được
Tên đơn vị: Công ty cổ phần Thuận Sinh Mã số thuế: 0200355828
Địa chỉ: Số 746 Nguyễn Văn Linh, Niệm Nghĩa, Lê Chân, Hải Phịng
Hình thức thanh tốn: CK, Số TK: 0531 0088 2551 6 – tại Ngân hàng TMCP Quân đội – Hải Phịng
STT Tên hàng hóa, dịch vụ ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền
1 2 3 4 5 6=5x4 1 Thép Pomina Phi 10 Kg 4.272 10.035 42.869.520 2 Thép Pomina Phi 12 Kg 8.312 10.185 84.657.720 3 Thép Pomina Phi 14 Kg 11.304 10.185 115.131.240 4 Thép Pomina Phi 16 Kg 9.235 10.185 94.058.475 Cộng tiền hàng 336.716.955
Thuế GTGT : 10% Tiền thuế GTGT 33.671.696
Tổng cộng tiền thanh toán 370.388.651
Số tiền viết bằng chữ: Ba trăm bẩy mươi triệu, ba trăm tám mươi tám nghìn, sáu trăm năm mốt đồng
Người mua hàng Người bán hàng Thủ trưởng đơn vị
(ký, ghi rõ họ tên) (ký, ghi rõ họ tên) (ký, đóng dấu, ghi rõ họ tên)
Ví dụ 5: Ngày 25/10/2017, cơng ty thanh tốn 135.000.000 đồng cho Công
ty Cổ phần Đầu tư và Phát triển Hoàng Dương bằng chuyển khoản.
Căn cứ các chứng từ có liên quan, Kế tốn ghi chép vào sổ Nhật ký chung đồng thời ghi vào sổ chi tiết phải trả người bán TK 331, sổ theo dõi tiền gửi ngân hàng. Căn cứ vào số liệu trên sổ Nhật ký chung kế toán ghi vào sổ cái TK 331, TK 112.
Cuối kỳ căn cứ vào sổ chi tiết phải trả người bán để lập bảng tổng hợp chi tiết phải trả người bán.
Biểu số 2.17: Ủy nhiệm chi
ỦY NHIỆM CHI PAYMENT ORDER
Số: 530
Ngày:25/10/2017
Số tiền: 135.000.000 VNĐ Bằng chữ: Một trăm ba mươi lăm triệu đồng chẵn. Nội dung: Thanh toán tiền cho Công ty Cổ phần Đầu
tư và Phát triển Hồng Dương
Phí NH: Phí trong Phí ngồi
ĐƠN VỊ/NGƯỜI U CẦU: Công ty cổ ĐƠN VỊ/NGƯỜI HƯỞNG: Công ty
phần Thuận Sinh Cổ phần Đầu tư và Phát triển Hoàng
Applicant: Dương
Số CMND: Beneficiary:
Ngày cấp: -Nơi cấp: Số CMND:
Số tài khoản: 0531 0088 2551 6 Ngày cấp:
Tại NH: TMCP Quân đội Hải Phòng Số tài khoản: 0531 0088 6191 9
Tại NH: TMCP QUÂN ĐỘI Hải Phịng
KẾ TỐN TRƯỞNG CHỦ TÀI KHOẢN NGÂN HÀNG GỬI NGÂN HÀNG NHẬN
Biểu số 2.18: Giấy báo nợ của ngân hàngGIẤY BÁO NỢ GIẤY BÁO NỢ Ngày: 25/10/2017 Số: 565 Mã GDV: PHUCDTQTO Mã KH: 7726612
Kính gửi: Cơng ty Cơng ty cổ phần Thuận Sinh Mã số thuế:0200355828
Hôm nay chúng tôi xin báo đã ghi NỢ tài khoản của quý khách hàng với nội dung như sau:
Số tài khoản ghi NỢ : 0531 0088 2551 6 Số tiền bằng số: 135.000.000
Số tiền bằng chữ: Một trăm ba mươi lăm triệu đồng chẵn./
Nội dung: ## Thanh tốn tiền cho Cơng ty Cổ phần Đầu tư và Phát triển Hoàng Dương ##
Biểu số 2.19: Bảng sao kê tháng 10/2017
SAO KÊ TÀI KHOẢN CHI TIẾT
STATEMENT OF ACCOUNT
Từ ngày 01/10/2017 đến ngày 31/10/2017
Số tài khoản/Account number: 0531 0088 2551 6 Loại tiền tệ/Currency: VND
Tên TK/Account name: CÔNG TY CỔ PHẦN THUẬN SINH Số dư đầu kỳ: 312,045,760 Số dư cuối kỳ: 301,983,444 Doanh số phát sinh Ngày phát sinh Số GD Nội dung giao dịch Nợ/Debit Có/Credit
02/10/2017 531 CTY CP TM & DV HONG THIEN DUC THANH TOAN TIEN
120,000,000 …
06/10/2017 534 CTY CP TM & DV HONG THIEN
DUC THANH TOAN TIEN 70,000,000
…
10/10/2017 541 THANH TOAN TIEN CHO CONG
TY CP THAI HOANG ANH
120,000,000 …
16/10/2017 558 CTY TNHH CPTM HOA DANG
THANH TOAN TIEN
110,000,000
18/10/2017 559 THANH TOAN TIEN CHO CONG
TY THANH NHAN 85,000,000
21/10/2017 560 Phi DV SMS-CA T10/2017,SĐT
0912331509
15,000 …
25/10/2017 562 PHI TRU TAI KHOAN 26,400
25/10/2017 563 ACCRUED INTEREST 34.881
…
25/10/2017 565 THANH TOAN TIEN CHO CONG TY CP ĐT&PT HOANG DUONG
135,000,000
29/10/2017 566 CTY TNHH CPTM HOA DANG
THANH TOAN TIEN 60,000,000
CỘNG PHÁT SINH 660,083,300 650,020,984
Biểu số 2.20: Trích sổ Nhật ký chung
Cơng ty cổ phần Thuận Sinh
Số 746 Nguyễn Văn Linh, Niệm Nghĩa, Lê Chân, Hải Phòng
Mẫu số S03a – DN
(Ban hành theo TT 200/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 của Bộ trưởng BTC)
SỔ NHẬT KÝ CHUNG Năm 2017 Đơn vị: Đồng Chứng từ Số phát sinh Ngày tháng
ghi sổ SH NT Diễn giải
SH
TK Nợ Có
... ... ... ... ...
HD Mua hàng Công ty Cổ 156 40.300.000 05/10/17 886 05/10/17 phần Thái Hồng Anh 133 4.030.000
331 44.330.000
... ...
GBN Thanh tốn nợ và ứng 331 120.000.000
10/10/17 541 10/10/17 trước cho Công ty Cổ 112 120.000.000 phần Thái Hoàng Anh
…
PC Ứng tiền cho Công ty 331 10.000.000
15/10/17 624 15/10/17 Cổ phần Đầu tư và 111 10.000.000 Phát triển Hồng
Dương
…
HD Mua hàng của Cơng ty 156 336.671.955 20/10/17 449 20/10/17 Cổ phần Đầu tư và 133 33.671.696
Phát triển Hoàng 331 370.388.651
Dương
... ... ... ... ...
HD Mua hàng của cty Lan 156 16.330.000 25/10/17 701 25/10/17 Ngọc 133 1.633.000
331 17.963.000 …
GBN Thanh toán tiền cho 331 135.000.000
25/10/17 565 25/10/17 Công ty Cổ phần Đầu 112 135.000.000 tư và Phát triển Hoàng
Dương
... ... ... ... ...
Cộng phát sinh năm 82.681.534.826 82.681.534.826
Ngày 31 tháng 12 năm 2017
Người lập biểu