II- Thực trạng công tác xây dựng và thực hiện kế hoạch bán hàng của cơng ty CP Vật T BVTV Hồ Bình.
2.1Phân tích tình hình thực hiện kế hoạch bán hàng về mặt lợng
Do đặc thù của mặt hàng thuốc bảo vệ thực vật là phần lớn nguyên vật liệu đều phải nhập khẩu từ nớc ngoài, các doanh nghiệp nhập khẩu hàng về tiến hành gia cơng, sang chai đóng gói cho nên để đảm bảo kế hoạch bán ra đợc thực hiện thì khâu mua hàng (nguyên vật liệu và thành phẩm) có vai trị rất quan trọng. Mặt khác do chịu ảnh hởng nhiều của thời tiết cho nên lợng dự trữ trong các doanh nghiệp chiếm một tỷ lệ tơng đối đáng kể.
Nhìn vào bảng 4 ta thấy đợc tình hình mua hàng, dự trữ và bán ra của công ty trong ba năm 2000, 2001, 2002.
Lợng nguyên vật liệu và thành phẩm thực nhập không vợt nhiều so với kế hoạch đề ra. Năm 2000 đạt 100,58%, năm 2001 đạt 104,87% và năm 2002 đạt 101,68% so với kế hoạch đề ra.
Kế hoạch về dự trữ lại có sự biến động nhiều. Dự trữ đầu kỳ năm 2000 là 124,34%, năm 2001 là 92,25% và năm 2002 là 102,67% so với kế hoạch đề ra. Dự trữ cuối kỳ năm 2000 đạt 92,25%, năm 2001 là 107,45% và năm 2002 là 102,67% so với kế hoạch đề ra.
Sở dĩ có sự biến động ít giữa thực tế nhập và kế hoạch đề ra trong kế hoạch mua hàng là do việc nhập hàng căn cứ vào lợng bán ra tức là dựa trên kế hoạch và mức bán thực tế để lập kế hoạch mua hàng. Thông thờng công ty tiến hành lập hợp đồng nguyên tắc với các đối tác truyền thống để các đối tác cam kết bán cho công ty một lợng hàng nhất định trong vòng ba năm. Nh vậy là nguồn hàng đảm bảo cho đầu vào của công ty tơng đối ổn định. Mặt khác do giữa kế hoạch bán hàng và thực hiện bán hàng của công ty lại có sự biến động khơng nhiều: năm 2000 vợt mức kế hoạch đề ra là 2,26%, năm 2001 tăng 3,27% và năm 2002 tăng 1,84% làm cho việc thực hiện kế hoạch mua hàng cũng thuận lợi và khơng có biến động lớn.
2.1.1 Phân tích tình hình thực hiện kế hoạch bán hàng theo tháng.
Thuốc bảo vệ thực vật là loại vật t gắn liền với sản xuất nông nghiệp, tuỳ thuộc vào từng vùng, từng loại cây trồng, vào thời tiết khí hậu mà lợng thuốc tiêu thụ nhiều hay ít. Lúa là loại cây trồng có diện tích lớn nhất nớc ta, đây đợc coi là loại cây trồng mục tiêu trong sản xuất kinh doanh thuốc bảo vệ thực vật do vậy mà lợng thuốc bảo vệ thực vật tiêu thụ chủ yếu là thuốc trừ bệnh, thuốc trừ cỏ, thuốc trừ sâu hại lúa.
Do ảnh hởng của thời tiết nên cây lúa ở nớc ta đợc trồng trong hai vụ là vụ đông xuân và vụ hè thu, vì vậy mà lợng thuốc bảo vệ thực vật cũng đ- ợc tiêu thụ nhiều hơn trong giai đoạn này. Vụ đông xuân bắt đầu từ tháng 2 đến tháng 5 nên lợng thuốc bảo vệ thực vật tiêu thụ nhiều nhất vào tháng 3, 4 hàng năm, vụ hè thu bắt đầu từ cuối tháng 6 đến đầu tháng 10 nên lợng thuốc bảo vệ thực vật đợc tiêu thụ nhiều vào các tháng 7, 8 hàng năm.
Tình hình tiêu thụ thuốc bảo vệ thực vật của công ty qua các tháng trong 3 năm đợc thể hiện ở bảng 5
Qua bảng 5 cho thấy trong các năm lợng thuốc tiêu thụ thờng đợc tiêu thụ nhiều nhất vào các tháng 3, 4 và tháng 7, 8. Lợng thuốc tiêu thụ ít nhất vào các tháng 1, 10, 11. Năm 2000 tháng có lợng thuốc tiêu thụ cao
Bảng 4: Tình hình thực hiện kế hoạch lu chuyển hàng hố của cơng ty
Đơn vị tính: Tấn
Năm Dự trữ đầu kỳ Mua hàng Bán hàng Dự trữ cuối kỳ
KH TH % hoàn thành KH KH TH % hoàn thành KH KH TH % hoàn thành KH KH TH % hoàn thành KH 2000 15 18,65 124,34 496,32 499,22 100,58 461,32 471,75 102,26 50 46,12 92,25 2001 50 46,12 92,25 661,96 694,21 104,87 661,96 686,60 103,72 50 53,73 107,45 2002 50 53,73 107,45 1495,20 1520,32 101,68 1490,20 1517,58 101,84 55 56,47 102,67