chứng từ.
Ho t ng thanh toán qu c t theo ph ng th c tín d ng ch ng t cho h ngạ độ ố ế ươ ứ ụ ứ ừ à
hoá nh p kh u t i SGDI_NH T&PTVN không nh ng áp ng nhu c u c a kháchậ ẩ ạ Đ ữ đ ứ ầ ủ
h ng, em l i l i nhu n cho Ngân h ng m còn góp ph n nâng cao uy tín c a hà đ ạ ợ ậ à à ầ ủ ệ
th ng NH T&PT Vi t Nam.ố Đ ệ
Thanh toán h ng hoá nh p kh u theo ph ng th c tín d ng ch ng t angà ậ ẩ ươ ứ ụ ứ ừ đ
l m t ho t ng ch y u c a phòng thanh toán qu c t Chi nhánh NHNN &à ộ ạ độ ủ ế ủ ố ế
PTNT H N i.B i l :à ộ ở ẽ
- Tr c h t, ph ng th c tín d ng ch ng t l ph ng th c Thanh toán qu cướ ế ươ ứ ụ ứ ừ à ươ ứ ố
- Th hai, h u h t khách h ng có giao d ch thanh toán v i SGD ch chuyênứ ầ ế à ị ớ ỉ
kinh doanh h ng nh p kh u.à ậ ẩ
- Th ba, do c i m kinh t – xã h i Vi t Nam hi n nay ã có nh ngứ đặ đ ể ế ộ ệ ệ đ ữ
b c phát tri n m i, giao l u th ng m i qu c t ã t ng lên nhi u l n.ướ ể ớ ư ươ ạ ố ế đ ă ề ầ
Ho t ng thanh toán h ng hoá nh p kh u theo ph ng th c tín d ngạ độ à ậ ẩ ươ ứ ụ
ch ng t t i SGDI ứ ừ ạ được di n ra theo m t trình t nh t nh theo quy nh c aễ ộ ự ấ đị đị ủ
NH T&PTVN.Đ
a. Quy trình nghi p v thanh toán L/C nh p kh u t i SGDI NH T&PTVN.ệ ụ ậ ẩ ạ – Đ
Ti p nh n v ki m tra h s .ế ậ à ể ồ ơ
Khi khách h ng có nhu c u thanh toán h ng hoá nh p kh u b ng ph ngà ầ à ậ ẩ ằ ươ
th c tín d ng ch ng t yêu c u ngân h ng m L/C thì ph i g i n ngân h ngứ ụ ứ ừ ầ à ở ả ử đế à
m t b h s bao g m:ộ ộ ồ ơ ồ
- Th yêu c u m L/C. Trong th khách h ng ph i i n y , chính xácư ầ ở ư à ả đ ề đầ đủ
các thông tin phù h p v i th yêu c u c a mình.ợ ớ ư ầ ủ
- B n sao có xác nh n sao y b n chính c a khách h ng ( ký, óngả ậ ả ủ à đ
d u).Khách h ng ch u trách nhi m pháp lý v vi c sao y t v n b n chinhd .ấ à ị ệ ề ệ ừ ă ả
- H p ng nh p kh u .ợ đồ ậ ẩ
- V n b n cho phép nh p kh u c a b th ng m i ho c c quan ch qu nă ả ậ ẩ ủ ộ ươ ạ ặ ơ ủ ả
qu n lý chuyên ngh nh.( i v i ng nh h ng kinh doanh có i u ki n)ả à đố ớ à à đ ề ệ
- Gi y ch ng nh n ng ký kinh doanh v gi y ch ng nh n ng ký mã sấ ứ ậ đă à ấ ứ ậ đă ố
XNK.( i v i khách h ng giao d ch l n u tiênđố ớ à ị ầ đầ
- V o bìa h s L/C.à ồ ơ
Sau khi ti p nh n h s c a khách h ng, thanh toán viên ti n h nh ki m traế ậ ồ ơ ủ à ế à ể
h s m L/C, ki m tra n i dung th yêu c u m L/C. N u n idung không rõ r ng,ồ ơ ở ể ộ ư ầ ở ế ộ à
các i u ki n, ch th có s mâu thu n, thanh toán viên s h ng d n khách h ngđ ề ệ ỉ ị ự ẩ ẽ ướ ẫ à
ho n ch nh tr c khi m L/C. Thanh toán viên không t ông s a ch a ho c bà ỉ ướ ở ự đ ử ữ ặ ổ
sung các chi ti t thay khách h ng. Th yêu c u m L/C ph i có y ch ký c aế à ư ầ ở ả đầ đủ ữ ủ
ch t i kho n v k toán tr ng.ủ à ả à ế ưở
Khi ki m tra h s xong n u th y phù h p thanh toán viên s ti nể ồ ơ ế ấ ợ ẽ ế
h nh xác nh m c ký qu .à đị ứ ỹ
- i v i khách h ng có quan h tín d ng, cán b tín d ng theo dõi kháchĐố ớ à ệ ụ ộ ụ
h ng s à ẽ đề su t m c ký qu , ph trách phòng tín d ng ký v trình lãnh oấ ứ ỹ ụ ụ à đạ
duy t.ệ
- i v i khách h ng không có quan h tín d ng thì Giám c s giao choĐố ớ à ệ ụ đố ẽ
phòng tín d ng ho c phòng Thanh toán qu c t su t m c ký qu ,sau ó trìnhụ ặ ố ế đề ấ ứ ỹ đ
Sau khi xác nh m c ký qu , khách h ng ph i chuy n đị ứ ỹ à ả ể đủ ố ề s t n v o t ià à
kho n ký qu tr c khi m L/C. Tr ng phòng k toán s xác nh s ti n ký quả ỹ ướ ở ưở ế ẽ đị ố ề ỹ
v ký tên.à
Ti p theo thanh toán viên s ti n h nh ki m tra ngu n v n thanh toán L/C.ế ẽ ế à ể ồ ố
-N u khách h ng ngh thanh toán L/C ho n to n b ng v n t có v i m cế à đề ị à à ằ ố ự ớ ứ
ký qu th p h n 100% tr giá l/C, cán b tín d ng ho c thanh toán viên s xem xétỹ ấ ơ ị ộ ụ ặ ẽ
v xu t v i lãnh o( trong tru ng h p khách h ng có quan h tín d ng). Sauà đề ấ ớ đạ ờ ợ à ệ ụ
ó ph trách phòng tín d ng ho c phòng Thanh toán qu c t ký v trình duy t
đ ụ ụ ặ ố ế à ệ
lãnh o trên c s các i u ki n c th .đạ ơ ở đ ề ệ ụ ể
-N u khách h ng ngh vay v n ngân h ng thanh toán L/C s ti n cònế à đề ị ố à để ố ề
l i sau khi ký qu b ng v n t có: ạ ỹ ằ ố ự
+ Phòng tín d ng s xét duy t m c cho vay theo ch tín d ng hi n h nhụ ẽ ệ ứ ế độ ụ ệ à
c a T ng giám c NH T&PTVN.ủ ổ đố Đ
+N u ng ý vay ngân h ng v khách h ng s ký s n n xin vay, gi y nh nế đồ à à à ẽ ẵ đơ ấ ậ
n nh ng tr ng ng y nh n n . Ng y ngân h ng thanh toán b ch ng t l ng yợ ư để ố à ậ ợ à à ộ ứ ừ à à
h ch toán nh n n vay v ạ ậ ợ à được ghi v o gi y nh n n .à ấ ậ ợ
+Trong h s thanh toán b ng v n tín d ng ph i có n xin vay, kh cồ ơ ằ ố ụ ả đơ ế ướ
nh n n . L u ý r ng, khách h ng m L/C chính l ng i ký n xin vay, gi y nh nậ ợ ư ằ à ở à ườ đơ ấ ậ
n thanh toán L/C ó.ợ để đ
M L/C nh p kh u .ở ậ ẩ
Khi h s c a khách h ng ã có y ồ ơ ủ à đ đầ đủ các di u ki n, thanh toán viên sề ệ ẽ
tién h nh m L/C theo trình t .à ở ự
- ng ký s tham chi u L/C.Đă ố ế
-Ch n ngân h ng thông báo/ ngân h ng th ng l ng.ọ à à ươ ượ
- a d li u v o máy vi tính m th yêu c u c a khách h ng.Đư ữ ệ à để ở ư ầ ủ à
-L/C ph i d n chi u UCP500 n u m b ng Telex ho c th . N u m b ngả ẩ ế ế ở ă ặ ư ế ở ằ
SWIFT thì không c n.ầ
-H ch toán n i b ng s ti n ký qu ho c l p phi u báo n g i t i b ph n kạ ộ ả ố ề ỹ ặ ậ ế ợ ử ớ ộ ậ ế
toá, nh p ngo i b ng s ti n m L/C, thu phí m L/C theo quy nh hi n h nh c aậ ạ ả ố ề ở ở đị ệ à ủ
NH T&PTVN.Đ
-Chuy n to n b h s cùng i n m L/C trình ph trách phòng, báo cáoể à ộ ồ ơ đ ệ ở ụ
trình lãnh o ký duy t.đạ ệ
-Giao m t b ng g c cho khách h ng có d u ch ký c a lãnh o SGD.ộ ả ố à ấ ữ ủ đạ
S a i L/C.ử đổ
Trong quá trình giao d ch, n u khách h ng có nhu c u c n s a i m t sị ế à ầ ầ ử đổ ộ ố
c a ngân h ng ) kèm theo v n b n tho thu n gi a ng i mua v ng i bán(n uủ à ă ả ả ậ ữ ườ à ườ ế
có).
C n c theo yêu c u c a khách h ng thanh toán viên phát h nh s a i vă ứ ầ ủ à à ử đổ à
g i ngân h ng thông báo.ử à
Trong tr ng h p có ý ki n c a ng i h ng l i v s a i L/C, trong n iườ ợ ế ủ ườ ưở ợ ề ử đổ ộ
dung ph o ghi rõ:”Trong vòng 2 ng y l m vi c n u không nh n ả à à ệ ế ậ được ý ki n gì tế ừ
phía các Ng i, s a i n y coi nh à ử đổ à ư được ch p nh n”.N u phí s a i do ng iấ ậ ế ử đổ ườ
h ng l i ch u, trong s a i L/C ph i ghi rõ :” phí do ng i h ng l i ch u v sưở ợ ị ử đổ ả ườ ưở ợ ị à ẽ
c tr khi thanh kho n”.
đượ ừ ả
Sau ó thanh toán viên s chuy n h s cùng i n s a i L/C trình phđ ẽ ể ồ ơ đ ệ ử đổ ụ
trách phòng, báo cáo lãnh o ký duy t v giao m t b n g c cho khách h ng.đạ ệ à ộ ả ố à
.X lý i n òi ti n c a ngân h ng n c ngo i.ử đ ệ đ ề ủ à ướ à
Sau khi nh n ậ được L/C v các s a i có liên quan, ng i bán s ti n h nhà ử đổ ườ ẽ ế à
giao h ng v l p b ch ng t thanh toán g i n ngân h ng thông qua ngân h ngà à ậ ộ ứ ừ ử đế à à
c a ng i bán. T i SGD sau khi nh n i n, in b ng kê i n ã nh n, ph tráchủ ườ ạ ậ đ ệ ả đ ệ đ ậ ụ
phòng xem xét r i giao cho thanh toán viên. Thanh toán viên ki m tra i n òiồ ể đ ệ đ
ti n.ề
+N u phù h p, thanh toán viên ki m tra ngu n ti n thanh toán L/C ng th iế ợ ể ồ ề đồ ờ
thông báo ngay cho khách h ng v g i phòng tín d ng ( n u thanh toán b ng v n tínà à ử ụ ế ằ ố
d ng) v vi c ngân h ng n c ngo i òi ti n cho vay, h ch toán ng y nh n n .ụ ề ệ à ướ à đ ề để ạ à ậ ợ
Ti p theo thanh toán viên tr ti n b ng i n SWIFT r i trích ký qu , thu phíế ả ề ằ đ ệ ồ ỹ
, h ch toán xu t ngo i b ng s ti n thanh toán, rút s d trên bìa h s L/C. Thanhạ ấ ạ ả ố ề ố ư ồ ơ
toán viên chuy n to n b i n tr ti n, các ch ng t liên quan v h s L/C trìnhể à ộ đ ệ ả ề ứ ừ à ồ ơ
ph trách phòng ký duy t.ụ ệ
+N u i n báo không phù h p, thanh toán viên ph i g i thông báo choế đ ệ ợ ả ử
khách h ng kèm m t b n sao i n c a ngân h ng n c ngo i thông báo ch ng tà ộ ả đ ệ ủ à ướ à ứ ừ
không phù h p, yêu c u khách h ng trong vòng 3 ng y l m vi c ph i có ý ki nợ ầ à à à ệ ả ế
b ng v n b n SGD tr l i ngân h ng n c ngo i.N u khách h ng ch p nh n saiằ ă ả để ả ờ à ướ à ế à ấ ậ
sót v ng ý thanh toán thì ngân h ng ti n h nh thanh toán. N u khách h ngà đồ à ế à ế à
không ch p nh n sai sót, ngân h ng s l p i n t ch i thanh toán theo m uấ ậ à ẽ ậ đ ệ ừ ố ẫ
SWITF, trình ph trách phòng báo cáo lãnh ụ đạo SGD ký g i ngân h ng n cử à ướ
ngo i.à
Vi c h ch toán thu phí d ch v ệ ạ ị ụ được th hi n th ng nh t theo quy nhự ệ ố ấ đị
thông nh t c a NH T&PTVN, c th nh sau:ấ ủ Đ ụ ể ư
Phí s a i L/C ử đổ :10$
(Thu thêm 20$ n u không ho n tr b o lãnh sau m t tháng k t ng y ký)ế à ả ả ộ ể ừ à
Phí hu L/Cỷ :10$
Phí ph t tr ch mạ ả ậ :150% lãi s t vay ngo i t /s ấ ạ ệ ố
ng y tr ch m.à ả ậ
b. Ho t ng thanh toán L/C nh p kh u t i SGDI-NH T&PTVN.ạ độ ậ ẩ ạ Đ
Thanh toán hàng nhập khẩu là một trong những nghiệp vụ rất được SGDI_NHĐT&PTVN quan tâm và dần hoàn thiện để nâng cao hiệu quả của hoạt động này.Mặc dù quy mô còn nhỏ bé nhưng SGD đã thực sự khẳng định được vị trí và chỗ đứng vững chắc của mình trong quá trình thực hiện nghiệp vụ này.
Để có thể thấy được những kết quả mà SGDI-NHĐT&PTVN đã đạt được trong năm qua, chúng ta hãy cùng xem xết tình hình thanh toán hàng hoá nhập khẩu theo phương thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng này.
Bảng 4: Giá trị L/C được mở qua các năm 2001-2002-2003.
Nội dung
Phát sinh tăng
Năm 2001 Năm 2002 Năm 2003
Số món Doanh số (1000USD) Số món Doanh số (1000USD) Số món Doanh số (1000USD) L/C nhập khẩu 850 165,000 1,200 290,000 750 123,000 1.Trả ngay 760 85,000 1,120 265,000 700 120,000 2. Trả chậm dưới 1 năm 60 75,000 80 25,000 50 3,000
Ngu n: Báo cáo th ng niên c a SGD I NH T&PTVN trong n mồ ườ ủ – Đ ă
2001, 2002,2003
N m 2001 l n m m ho t ng Thanh toán qu c t t i SGD ã có nh ngă à ă à ạ độ ố ế ạ đ ữ
thay i áng k .SGD ã v t qua mh ng khó kh n do d âm c a cu c kh ngđổ đ ể đ ượ ữ ă ư ủ ộ ủ
kho ng t i chính- ti n t n m 1997.Vì th , cùng v i s c g ng c a i ng cánả à ề ệ ă ế ớ ự ố ắ ủ độ ũ
b phòng Thanh toán qu c t m s l ng L/C d c m l 850 món v i t ng tr giáộ ố ế à ố ượ ượ ở à ớ ổ ị
l 165 tri u USD, trong ó L/C tr ngay l 760 món, tr giá 85 tri u USD chi mà ệ đ ả à ị ệ ế
51.5% t ng s L/C nh p kh u. i u n y cho th y r ng ngay trong th i k khó kh nổ ố ậ ẩ Đề à ấ ằ ờ ỳ ă
ngân h ng v n duy trì à ẫ được m t doanh s giao d ch t ng i n nh.ộ ố ị ươ đố ổ đị
B c sang n m 2002, ho t ng thanh toán h ng hoá nh p kh u b ng L/Cướ ă ạ độ à ậ ẩ ằ
có s gia t ng t bi n, s món L/C ự ă độ ế ố được m l 1200 món v i t ng tr giá l 290ở à ớ ổ ị à
tri u USD, t ng 75.7% so v i n m 2001.Trong ó s L/C nh p kh u tr ngay t ngệ ă ớ ă đ ố ậ ẩ ả ă
g p h n 2 l n so v i n m 2001, chi m 91% trong t ng s L/C nh p kh u. ây quấ ơ ầ ớ ă ế ổ ố ậ ẩ Đ ả
Tuy nhiên, n m 2003 doanh s thanh toán h ng hoá nh p kh u b ng ph ngă ố à ậ ẩ ằ ươ
th c tín d ng ch ng t l i có s gi m sút l n. S món L/C ứ ụ ứ ừ ạ ự ả ớ ố được m gi m xu ngở ả ố
còn 750 món, tr giá 123 tri u USD, gi m 167 tri u USD( gi m 57%) so v i n mị ệ ả ệ ả ớ ă
2002. Ph n l n k t qu c a nh ng bi n ng n y xu t phát t s thay i b tầ ớ ế ả ủ ữ ế độ à ấ ừ ự đổ ấ
th ng trong doanh s giao d ch c a khách h ng. Các doanh nghi p ã co h p ho tườ ố ị ủ à ệ đ ẹ ạ
ng nh p kh u do có nhi u bi n ng trên th gi i v chính tr , kinh t .
độ ậ ẩ ề ế độ ế ớ ề ị ế
M t khác, trên th c t , các khách h ng c a ngân h ng khi kinh doanh h ngặ ự ế à ủ à à
nh p kh u ch có nhu c u s d ng các lo i L/C không hu ngang, L/C không huậ ẩ ỉ ầ ử ụ ạ ỷ ỷ
ngang có xác nh n, còn các lo i hìn L/C khác v n ch a ậ ạ ẫ ư đượ ử ục s d ng nhi u. i uề Đề
n y có th do c i m kinh doanh ch a c n thi t ho c ch a phù h p s d ngà ể đặ đ ể ư ầ ế ặ ư ợ để ử ụ
các hình th c ó.ứ đ
M t tiêu th c n a giúp chúng ta có th nh n th c y h n v tình hìnhộ ứ ữ ể ậ ứ đầ đủ ơ ề
thanh toán h ng hoá nh p kh u theo ph ng th c tín d ng ch ng t t i SGDI-à ậ ẩ ươ ứ ụ ứ ừ ạ
NH T&PTVN l xem xét doanh s XNK m s ã t Đ à ố à ở đ đạ được trong n m qua.ă
Biểu đồ 1: tỷ trọng thanh toán L/C nhập khẩu tại SGDI.
Nhìn vào biểu đồ ta thấy, hoạt động Thanh toán Quốc tế qua hình th Nhi
Nhìn v o bi u ta có th th y ho t ng thanh toán L/C nh p kh u chi mà ể đồ ể ấ ạ độ ậ ẩ ế
m t t tr ng l n trong ho t ng thanh toán XNK. Trong 3 n m qua ho t ngộ ỷ ọ ớ ạ độ ă ạ độ
thanh toán L/C nh p kh u có s thay i áng k . N m 2001 doanh s L/C nh pậ ẩ ự đổ đ ể ă ố ậ
kh u t 165 tri u USD chi m 45,8% trong t ng doanh s XNK. ẩ đạ ệ ế ổ ố
B c sang n m 2002, ho t ng thanh toán L/C nh p kh u c a ngân h ngướ ă ạ độ ậ ẩ ủ à
th c s có hi u qu . ây l m t k t qu r t kh quan, có ự ự ệ ả Đ à ộ ế ả ấ ả để được th nh công n yà à
ngân h ng ã không ng ng i m i trang thi t b k thu t ph c v cho quá trìnhà đ ừ đổ ớ ế ị ỹ ậ ụ ụ