Cùng xu thế phát triển mạnh hoạt động xuất nhập khẩu của các doanh nghiệp, đầu năm 1999 phòng Thanh toán Quốc tế trước đây trực thuộc Trung Ương đã tách ra thành trực thuộc SGD I. Bước đầu phòng đã gặp rất nhiều khó khăn do trình độ và kinh nghiệm còn hạn chế, máy móc thiết bị lạc hậu, thêm vào đó, bản thân các doanh nghiệp hoạt động xuất nhập khẩu cũng chưa có những cán bộ am hiểu về Thanh toán Quốc tế cũng như ưu nhược điểm của từng phương thức thanh toán này. Vì vậy, để hoạt động Thanh toán quốc tế của ngân hàng diễn ra một cách an toàn, hiệu quả và tuân thủ những quy định của pháp luật về Thanh toán quốc tế, bản thân SGD đã tự xác định hoạt động Thanh toán quốc tế phải phù hợp với thông lệ về thanh toán do phòng thương mại quốc tế(ICC) ban hành như UCP500, URR525, URC522 cùng các quy định của pháp luật, Chính phủ, NHNN Việt Nam và các hiệp định, thoả thuận quốc tế mà tổng giám đốc NHĐT&PTVN đã ký kết.
Tuy nhiên, do hoạt động trên địa bàn Hà Nội, một địa bàn đầy khó khăn phức tạp với sự tồn tại của nhiều ngân hàng thương mại trong và ngoài nước nên hoạt động Thanh toán quốc tế của SGD vấp phải sức ép cạnh tranh rất lớn. Song với quan điểm cho rằng cạnh tranh là động lực của sự phát triển nên trong quá trình hoạt động ban lãnh đạo Ngân hàng đã chỉ đạo sát sao mọi nghiệp vụ ngân hàng, một mặt không ngừng nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng như tư vấn miễn phí cho khách hàng khi mở L/C, giảm thiểu các thủ tục không cần thiết gây phiền hà cho khách hàng khi thực hiện các dịch vụ Thanh toán Quốc tế, mặt khác Ngân hàng còn không ngừng nâng cao trình độ cho cán bộ thông qua các lớp bồi dưỡng ngắn , dài hạn về ngoại ngữ, nghiệp vụ Thanh toán Quốc tế, tăng số lượng cán bộ của phòng lên 13 người để xử lý công việc được nhanh hơn, không ngừng
đầu tư phát triển hệ thống Thanh toán Điện tử, củng cố và mở rộng các quan hệ đại lý với các Ngân hàng nước ngoại trong khu vực và trên Thế giới. Do đó, hoạt đông Thanh toán quốc tế dần được củng cố và hoàn thiện.
Nhiệm vụ chính của phòng là thực hiện các hoạt động thanh toán Quốc tế và thực hiện Bảo lãnh nước ngoài. Trong đó hoạt động thanh toán theo phương thức Tín dụng chứng từ vẫn chiếm ưu thế hơn so với nhưng phương thức khác. Có thể nói,tuy hoạt động chưa lâu nhưng với tinh thần phục vụ hết mình cho khác hàng nên phòng Thanh toán quốc tế –SGDI NHĐT&PTVN rất được khác hàng tín nhiệm.Hàng năm đội ngũ cán bộ của phòng đã đóng góp một phần không nhỏ vào thành quả chung của toàn SGD.
2.2. Thực trạng thanh toán tín dụng chứng từ tại SGDI-NHĐT & PTVN.
Năm 2003, nền kinh tế Việt Nam tiếp tục tăng trưởng. Tốc độ tăng trưởng GDP đạt khoảng 7,24%, kim ngạch xuất khẩu đạt trên 17 tỷ, tăng 12% so với năm 2002. Nhập khẩu đạt trên 20 tỷ đồng, tăng 20,1% so với năm 2002.
Cùng với sự phát triển nền kinh tế đất nước, trong những năm qua , SGDI đã không ngừng đổi mới và nâng cao chất lượng nghiệp vụ thanh toán, đặc biệt là nghiệp vụ thanh toán L/C để phục vụ tốt cho khách hàng của mình, đáp ứng nhu cầu thanh toán hàng hoá XNK qua SGD, từ đó ngân hàng đã thu dược nhiều kết quả đáng khích lệ.
2.2.1. Thực trạng thanh toán hàng nhập khẩu theo phương thức tín dụng
chứng từ.
Ho t ng thanh toán qu c t theo ph ng th c tín d ng ch ng t cho h ngạ độ ố ế ươ ứ ụ ứ ừ à
hoá nh p kh u t i SGDI_NH T&PTVN không nh ng áp ng nhu c u c a kháchậ ẩ ạ Đ ữ đ ứ ầ ủ
h ng, em l i l i nhu n cho Ngân h ng m còn góp ph n nâng cao uy tín c a hà đ ạ ợ ậ à à ầ ủ ệ
th ng NH T&PT Vi t Nam.ố Đ ệ
Thanh toán h ng hoá nh p kh u theo ph ng th c tín d ng ch ng t angà ậ ẩ ươ ứ ụ ứ ừ đ
l m t ho t ng ch y u c a phòng thanh toán qu c t Chi nhánh NHNN &à ộ ạ độ ủ ế ủ ố ế
PTNT H N i.B i l :à ộ ở ẽ
- Tr c h t, ph ng th c tín d ng ch ng t l ph ng th c Thanh toán qu cướ ế ươ ứ ụ ứ ừ à ươ ứ ố
- Th hai, h u h t khách h ng có giao d ch thanh toán v i SGD ch chuyênứ ầ ế à ị ớ ỉ
kinh doanh h ng nh p kh u.à ậ ẩ
- Th ba, do c i m kinh t – xã h i Vi t Nam hi n nay ã có nh ngứ đặ đ ể ế ộ ệ ệ đ ữ
b c phát tri n m i, giao l u th ng m i qu c t ã t ng lên nhi u l n.ướ ể ớ ư ươ ạ ố ế đ ă ề ầ
Ho t ng thanh toán h ng hoá nh p kh u theo ph ng th c tín d ngạ độ à ậ ẩ ươ ứ ụ
ch ng t t i SGDI ứ ừ ạ được di n ra theo m t trình t nh t nh theo quy nh c aễ ộ ự ấ đị đị ủ
NH T&PTVN.Đ
a. Quy trình nghi p v thanh toán L/C nh p kh u t i SGDI NH T&PTVN.ệ ụ ậ ẩ ạ – Đ
Ti p nh n v ki m tra h s .ế ậ à ể ồ ơ
Khi khách h ng có nhu c u thanh toán h ng hoá nh p kh u b ng ph ngà ầ à ậ ẩ ằ ươ
th c tín d ng ch ng t yêu c u ngân h ng m L/C thì ph i g i n ngân h ngứ ụ ứ ừ ầ à ở ả ử đế à
m t b h s bao g m:ộ ộ ồ ơ ồ
- Th yêu c u m L/C. Trong th khách h ng ph i i n y , chính xácư ầ ở ư à ả đ ề đầ đủ
các thông tin phù h p v i th yêu c u c a mình.ợ ớ ư ầ ủ
- B n sao có xác nh n sao y b n chính c a khách h ng ( ký, óngả ậ ả ủ à đ
d u).Khách h ng ch u trách nhi m pháp lý v vi c sao y t v n b n chinhd .ấ à ị ệ ề ệ ừ ă ả
- H p ng nh p kh u .ợ đồ ậ ẩ
- V n b n cho phép nh p kh u c a b th ng m i ho c c quan ch qu nă ả ậ ẩ ủ ộ ươ ạ ặ ơ ủ ả
qu n lý chuyên ngh nh.( i v i ng nh h ng kinh doanh có i u ki n)ả à đố ớ à à đ ề ệ
- Gi y ch ng nh n ng ký kinh doanh v gi y ch ng nh n ng ký mã sấ ứ ậ đă à ấ ứ ậ đă ố
XNK.( i v i khách h ng giao d ch l n u tiênđố ớ à ị ầ đầ
- V o bìa h s L/C.à ồ ơ
Sau khi ti p nh n h s c a khách h ng, thanh toán viên ti n h nh ki m traế ậ ồ ơ ủ à ế à ể
h s m L/C, ki m tra n i dung th yêu c u m L/C. N u n idung không rõ r ng,ồ ơ ở ể ộ ư ầ ở ế ộ à
các i u ki n, ch th có s mâu thu n, thanh toán viên s h ng d n khách h ngđ ề ệ ỉ ị ự ẩ ẽ ướ ẫ à
ho n ch nh tr c khi m L/C. Thanh toán viên không t ông s a ch a ho c bà ỉ ướ ở ự đ ử ữ ặ ổ
sung các chi ti t thay khách h ng. Th yêu c u m L/C ph i có y ch ký c aế à ư ầ ở ả đầ đủ ữ ủ
ch t i kho n v k toán tr ng.ủ à ả à ế ưở
Khi ki m tra h s xong n u th y phù h p thanh toán viên s ti nể ồ ơ ế ấ ợ ẽ ế
h nh xác nh m c ký qu .à đị ứ ỹ
- i v i khách h ng có quan h tín d ng, cán b tín d ng theo dõi kháchĐố ớ à ệ ụ ộ ụ
h ng s à ẽ đề su t m c ký qu , ph trách phòng tín d ng ký v trình lãnh oấ ứ ỹ ụ ụ à đạ
duy t.ệ
- i v i khách h ng không có quan h tín d ng thì Giám c s giao choĐố ớ à ệ ụ đố ẽ
phòng tín d ng ho c phòng Thanh toán qu c t su t m c ký qu ,sau ó trìnhụ ặ ố ế đề ấ ứ ỹ đ
Sau khi xác nh m c ký qu , khách h ng ph i chuy n đị ứ ỹ à ả ể đủ ố ề s t n v o t ià à
kho n ký qu tr c khi m L/C. Tr ng phòng k toán s xác nh s ti n ký quả ỹ ướ ở ưở ế ẽ đị ố ề ỹ
v ký tên.à
Ti p theo thanh toán viên s ti n h nh ki m tra ngu n v n thanh toán L/C.ế ẽ ế à ể ồ ố
-N u khách h ng ngh thanh toán L/C ho n to n b ng v n t có v i m cế à đề ị à à ằ ố ự ớ ứ
ký qu th p h n 100% tr giá l/C, cán b tín d ng ho c thanh toán viên s xem xétỹ ấ ơ ị ộ ụ ặ ẽ
v xu t v i lãnh o( trong tru ng h p khách h ng có quan h tín d ng). Sauà đề ấ ớ đạ ờ ợ à ệ ụ
ó ph trách phòng tín d ng ho c phòng Thanh toán qu c t ký v trình duy t
đ ụ ụ ặ ố ế à ệ
lãnh o trên c s các i u ki n c th .đạ ơ ở đ ề ệ ụ ể
-N u khách h ng ngh vay v n ngân h ng thanh toán L/C s ti n cònế à đề ị ố à để ố ề
l i sau khi ký qu b ng v n t có: ạ ỹ ằ ố ự
+ Phòng tín d ng s xét duy t m c cho vay theo ch tín d ng hi n h nhụ ẽ ệ ứ ế độ ụ ệ à
c a T ng giám c NH T&PTVN.ủ ổ đố Đ
+N u ng ý vay ngân h ng v khách h ng s ký s n n xin vay, gi y nh nế đồ à à à ẽ ẵ đơ ấ ậ
n nh ng tr ng ng y nh n n . Ng y ngân h ng thanh toán b ch ng t l ng yợ ư để ố à ậ ợ à à ộ ứ ừ à à
h ch toán nh n n vay v ạ ậ ợ à được ghi v o gi y nh n n .à ấ ậ ợ
+Trong h s thanh toán b ng v n tín d ng ph i có n xin vay, kh cồ ơ ằ ố ụ ả đơ ế ướ
nh n n . L u ý r ng, khách h ng m L/C chính l ng i ký n xin vay, gi y nh nậ ợ ư ằ à ở à ườ đơ ấ ậ
n thanh toán L/C ó.ợ để đ
M L/C nh p kh u .ở ậ ẩ
Khi h s c a khách h ng ã có y ồ ơ ủ à đ đầ đủ các di u ki n, thanh toán viên sề ệ ẽ
tién h nh m L/C theo trình t .à ở ự
- ng ký s tham chi u L/C.Đă ố ế
-Ch n ngân h ng thông báo/ ngân h ng th ng l ng.ọ à à ươ ượ
- a d li u v o máy vi tính m th yêu c u c a khách h ng.Đư ữ ệ à để ở ư ầ ủ à
-L/C ph i d n chi u UCP500 n u m b ng Telex ho c th . N u m b ngả ẩ ế ế ở ă ặ ư ế ở ằ
SWIFT thì không c n.ầ
-H ch toán n i b ng s ti n ký qu ho c l p phi u báo n g i t i b ph n kạ ộ ả ố ề ỹ ặ ậ ế ợ ử ớ ộ ậ ế
toá, nh p ngo i b ng s ti n m L/C, thu phí m L/C theo quy nh hi n h nh c aậ ạ ả ố ề ở ở đị ệ à ủ
NH T&PTVN.Đ
-Chuy n to n b h s cùng i n m L/C trình ph trách phòng, báo cáoể à ộ ồ ơ đ ệ ở ụ
trình lãnh o ký duy t.đạ ệ
-Giao m t b ng g c cho khách h ng có d u ch ký c a lãnh o SGD.ộ ả ố à ấ ữ ủ đạ
S a i L/C.ử đổ
Trong quá trình giao d ch, n u khách h ng có nhu c u c n s a i m t sị ế à ầ ầ ử đổ ộ ố
c a ngân h ng ) kèm theo v n b n tho thu n gi a ng i mua v ng i bán(n uủ à ă ả ả ậ ữ ườ à ườ ế
có).
C n c theo yêu c u c a khách h ng thanh toán viên phát h nh s a i vă ứ ầ ủ à à ử đổ à
g i ngân h ng thông báo.ử à
Trong tr ng h p có ý ki n c a ng i h ng l i v s a i L/C, trong n iườ ợ ế ủ ườ ưở ợ ề ử đổ ộ
dung ph o ghi rõ:”Trong vòng 2 ng y l m vi c n u không nh n ả à à ệ ế ậ được ý ki n gì tế ừ
phía các Ng i, s a i n y coi nh à ử đổ à ư được ch p nh n”.N u phí s a i do ng iấ ậ ế ử đổ ườ
h ng l i ch u, trong s a i L/C ph i ghi rõ :” phí do ng i h ng l i ch u v sưở ợ ị ử đổ ả ườ ưở ợ ị à ẽ
c tr khi thanh kho n”.
đượ ừ ả
Sau ó thanh toán viên s chuy n h s cùng i n s a i L/C trình phđ ẽ ể ồ ơ đ ệ ử đổ ụ
trách phòng, báo cáo lãnh o ký duy t v giao m t b n g c cho khách h ng.đạ ệ à ộ ả ố à
.X lý i n òi ti n c a ngân h ng n c ngo i.ử đ ệ đ ề ủ à ướ à
Sau khi nh n ậ được L/C v các s a i có liên quan, ng i bán s ti n h nhà ử đổ ườ ẽ ế à
giao h ng v l p b ch ng t thanh toán g i n ngân h ng thông qua ngân h ngà à ậ ộ ứ ừ ử đế à à
c a ng i bán. T i SGD sau khi nh n i n, in b ng kê i n ã nh n, ph tráchủ ườ ạ ậ đ ệ ả đ ệ đ ậ ụ
phòng xem xét r i giao cho thanh toán viên. Thanh toán viên ki m tra i n òiồ ể đ ệ đ
ti n.ề
+N u phù h p, thanh toán viên ki m tra ngu n ti n thanh toán L/C ng th iế ợ ể ồ ề đồ ờ
thông báo ngay cho khách h ng v g i phòng tín d ng ( n u thanh toán b ng v n tínà à ử ụ ế ằ ố
d ng) v vi c ngân h ng n c ngo i òi ti n cho vay, h ch toán ng y nh n n .ụ ề ệ à ướ à đ ề để ạ à ậ ợ
Ti p theo thanh toán viên tr ti n b ng i n SWIFT r i trích ký qu , thu phíế ả ề ằ đ ệ ồ ỹ
, h ch toán xu t ngo i b ng s ti n thanh toán, rút s d trên bìa h s L/C. Thanhạ ấ ạ ả ố ề ố ư ồ ơ
toán viên chuy n to n b i n tr ti n, các ch ng t liên quan v h s L/C trìnhể à ộ đ ệ ả ề ứ ừ à ồ ơ
ph trách phòng ký duy t.ụ ệ
+N u i n báo không phù h p, thanh toán viên ph i g i thông báo choế đ ệ ợ ả ử
khách h ng kèm m t b n sao i n c a ngân h ng n c ngo i thông báo ch ng tà ộ ả đ ệ ủ à ướ à ứ ừ
không phù h p, yêu c u khách h ng trong vòng 3 ng y l m vi c ph i có ý ki nợ ầ à à à ệ ả ế
b ng v n b n SGD tr l i ngân h ng n c ngo i.N u khách h ng ch p nh n saiằ ă ả để ả ờ à ướ à ế à ấ ậ
sót v ng ý thanh toán thì ngân h ng ti n h nh thanh toán. N u khách h ngà đồ à ế à ế à
không ch p nh n sai sót, ngân h ng s l p i n t ch i thanh toán theo m uấ ậ à ẽ ậ đ ệ ừ ố ẫ
SWITF, trình ph trách phòng báo cáo lãnh ụ đạo SGD ký g i ngân h ng n cử à ướ
ngo i.à
Vi c h ch toán thu phí d ch v ệ ạ ị ụ được th hi n th ng nh t theo quy nhự ệ ố ấ đị
thông nh t c a NH T&PTVN, c th nh sau:ấ ủ Đ ụ ể ư
Phí s a i L/C ử đổ :10$
(Thu thêm 20$ n u không ho n tr b o lãnh sau m t tháng k t ng y ký)ế à ả ả ộ ể ừ à
Phí hu L/Cỷ :10$
Phí ph t tr ch mạ ả ậ :150% lãi s t vay ngo i t /s ấ ạ ệ ố
ng y tr ch m.à ả ậ
b. Ho t ng thanh toán L/C nh p kh u t i SGDI-NH T&PTVN.ạ độ ậ ẩ ạ Đ
Thanh toán hàng nhập khẩu là một trong những nghiệp vụ rất được SGDI_NHĐT&PTVN quan tâm và dần hoàn thiện để nâng cao hiệu quả của hoạt động này.Mặc dù quy mô còn nhỏ bé nhưng SGD đã thực sự khẳng định được vị trí và chỗ đứng vững chắc của mình trong quá trình thực hiện nghiệp vụ này.
Để có thể thấy được những kết quả mà SGDI-NHĐT&PTVN đã đạt được trong năm qua, chúng ta hãy cùng xem xết tình hình thanh toán hàng hoá nhập khẩu theo phương thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng này.
Bảng 4: Giá trị L/C được mở qua các năm 2001-2002-2003.
Nội dung
Phát sinh tăng
Năm 2001 Năm 2002 Năm 2003
Số món Doanh số (1000USD) Số món Doanh số (1000USD) Số món Doanh số (1000USD) L/C nhập khẩu 850 165,000 1,200 290,000 750 123,000 1.Trả ngay 760 85,000 1,120 265,000 700 120,000 2. Trả chậm dưới 1 năm 60 75,000 80 25,000 50 3,000
Ngu n: Báo cáo th ng niên c a SGD I NH T&PTVN trong n mồ ườ ủ – Đ ă
2001, 2002,2003
N m 2001 l n m m ho t ng Thanh toán qu c t t i SGD ã có nh ngă à ă à ạ độ ố ế ạ đ ữ
thay i áng k .SGD ã v t qua mh ng khó kh n do d âm c a cu c kh ngđổ đ ể đ ượ ữ ă ư ủ ộ ủ
kho ng t i chính- ti n t n m 1997.Vì th , cùng v i s c g ng c a i ng cánả à ề ệ ă ế ớ ự ố ắ ủ độ ũ
b phòng Thanh toán qu c t m s l ng L/C d c m l 850 món v i t ng tr giáộ ố ế à ố ượ ượ ở à ớ ổ ị