Tình hình hoạt động tài chính qua 3 năm được tổng hợp qua bảng sau:
Bảng số 2.3: Tình hình hoạt động tài chính
Đơn vị tính: Việt Nam Đồng
Từ bảng số liệu trên ta thấy hoạt động của công ty không mấy hiệu quả. Năm 2012, hoạt động tài chính lỗ 870.034.670 đồng giảm so với năm 2011 là 531.588.315 đồng, nguyên nhân chính là do chi chi phí tài chính tăng cao, năm 2012 chi phí tài chính là 870.857.636 đồng tăng 531.315.370 đồng so với năm 2011. Mặt khác doanh thu tài chính năm 2012 lại giảm 272.945 đồng làm cho lợi nhuận giảm 531.588.315 đồng tương ứng giảm 157,07% so với năm 2011. Nguyên nhân là do doanh nghiệp chỉ có các nguồn tài chính từ việc cho khách hàng nợ tiền hưởng chiết khấu thương mại và lãi tiền gửi là khơng đáng kể, trong khi chi phí tài chính chủ yếu là số tiền lãi vay phải trả cho công ty
Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 So sánh 2012/2011 Số tiền (đ) %
Doanh thu từ hoạt động
tài chính 1.095.911 822.966 (272.945) (24,91) Chi phí tài chinh 339.542.266 870.857.636 531.315.370 156,48 Trong đó: Chi phí lãi vay 339.542.266 870.857.636 531.315.370 156,48 Lợi nhuận từ hoạt động
với số tiền gốc tương đối cao, dẫn đến việc hoạt động tài chính khơng đem lại hiệu quả.
2.2.2 Tình hình chi phí
Chi phí hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp là tồn bộ các khoản chi phí phát sinh liên quan đến hoạt động sản xuất kinh doanh tong năm tài chính, bao gồm chi phí sản xuất kinh doanh và chi phí khác.
Bảng 2.4: Tình hình biến động chi phí của cơng ty qua 3 năm
Khoản mục Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 So sánh 2011/ 2010 So sánh 2012/ 2011 Chênh lệch % Chênh lệch %
1. Giá vốn hàng bán
413.264.883 3.634.654.337 5.644.476.602 3.000.275.996 725,99 2.230.935.723 63,55 2. CP bán hàng
3. CP quản lí doanh nghiệp 231.009.280 841.971.457 1.025.302.812 610.962.177 264,47 183.331.355 21,77 4. Chi phí tài chính 339.542.266 870.857.636 339.542.266 531.315.370 165,67 Tổng 644.274.166 4.816.168.060 7.540.637.050 3.950.780.439 990,46 2.945.582.448 250,99
- Giá vốn hàng bán năm 2010 là 413.264.883 đồng, năm 2011 tăng lên 3.413.540.879 đồng tăng 3.000.275.966 đồng tương ứng tăng khoảng 725,99%. Giá vốn hàng bán năm Bảng số 2.4: Tình hình chi phí của cơng ty qua 3 năm 2010, 2011, 2012
2012 là 5.644.476.602 đồng tăng 2.203.935.723 đồng tương ứng 539.95% so với năm 2011. Như vậy đi đơi với việc tăng doanh thu thì giá vốn cũng tăng mạnh.
- Chi phí tài chính năm 2011 là 339.542.266 đồng sang năm 2012 đạt 870.857.636 đồng tăng 531.315.370 đồng tương ứng tăng khoảng 156,64%. Doanh thu tài chính năm 2011 là 1.095.911 đồng, năm 2012 là 822.966 đồng giảm 272.945 đồng tương ứng giảm 49,81%. Như vậy khoản chi phí này lại lớn hơn khoản doanh thu tài chính.
- Chi phí quản lý doanh nghiệp năm 2011 là 841.971.457 đồng tăng 610.962.177 đồng tương ứng tăng khoảng 264,47%. Năm 2012 chi phí quản lý doanh nghiệp là 1.025.302.812 đồng tăng 183.331.355 đồng tuong ứng tăng 21,77% so với năm 2011 bao gồm các chi phí quản lý như: Chi phí đào tạo nhân viên, lương, chi phí tiếp khách hội nghị, nâng cấp thiết bị văn phịng nhằm đạt được hiệu quả tốt nhất
2.2.3 Tình hình lợi nhuận và phân phối lợi nhuân trong doanh nghiệp