dùng tiền mặt tại chi nhánh NHCT Bến Thuỷ
Mỗi hình thức thanh toán mặc dù đã đợc tập tring cải tiến cho hoàn thiện hơn song cho đến nay vẫn còn tồn tại một số hạn chế nhất định . Để nắm rõ hơn thực trạng thanh toán không dùng tiền mặt tại chi nhánh NHCT Bến Thuỷ ta hãy đi sâu phân tích từng hình thức thanh toán cụ thể:
1. Hình thức thanh toán bằng Séc
Hình thức này ra đời từ rất sớm, là thể thức thanh toán đơn giản thuận tiện nên dần dần nó trở thành thể thức thanh toán phổ biến chủ yếu của nhiều nớc.
Qua số liệu ta thấy doanh số thanh toán của Séc chiếm tỷ trọng rất nhỏ trong thanh toán không dùng tiền mặt. Câu hỏi đặt ra là tại sao lại nh vậy? Để trả lời câu hỏi đó chúng ta hãy tìm hiểu thực trạng thanh toán của hình thức này .
Tại chi nhánh NHCT Bến Thuỷ thì toàn bộ doanh số thanh toán đều là séc bảo chi không có séc chuyển khoản. Điều này chứng tỏ các doanh nghiệp không có sự tin tởng lẫn nhau trong việc nhận séc chuyển khoản. Séc bảo chi thờng đợc thanh toán giữa hai bên khách hàng cha có tín nhiệm cao, vì séc bảo chi đảm bảo quyền lợi chủ yếu cho ngời bán .
Nhìn vào số liệu ở bảng 4 ta thấy doanh số hàng năm khách hàng dùng séc bảo chi rất ít. Cụ thể năm 2003 doanh số dùng séc bảo chi là 85.890 triệu đồng, chiếm 0.71% trong tổng doanh số thanh toán không dùng tiền mặt năm 2004 doanh số giảm xuống chỉ còn 12.000triệu đồng chiếm tỷ trọng 0.07% trên tổng doanh số thanh toán không dùng tiền mặt.
Vậy nguyên nhân nào dẫn đến việc khách hàng ít sử dụng Séc bảo chi . Chúng ta đều biết rằng muốn sử dụng Séc bảo chi, đơn vị phát hành Séc phải lập 3 liên uỷ nhiệm chi kèm theo tờ séc đã viết đầy đủ các yếu tố quy định nộp vào Ngân hàng nơi mình mở tài khoản để trích tiền từ tài khoản tiền gửi hoặc xin vay Ngân hàng,để lu ký vào tài khoản ( đảm bảo thanh toán Séc bảo chi )
Về mặt thủ tục khá phiền hà, ngời mua muốn thanh toán phải qua nhiều khâu chứ không đợc ký phát trả thẳng cho ngời bán. Nhng séc bảo chi luôn đảm bảo khả năng thanh toán vì nó đã đợc Ngân hàng đảm bảo chi trả. Do vậy ngời bán thích nhận séc bảo chi hơn nhng ngời mua lại không thanh toán bằng séc bảo chi. Để giải quyết đợc mâu thuẫn này Ngân hàng cần có những biện pháp cụ thể để Séc bảo chi luôn phát huy đợc tính u việt của nó .
Mặt khác, nếu khách hàng sử dụng nhiều Séc bảo chi trong thanh toán Ngân hàng sẽ sử dụng đợc nguồn vốn ký quỹ này để tăng cờng sử dụng tín dụng.
Do séc bảo chi đã đợc lu tiền vào tài khoản “ Ký quỹ đảm bảo thanh toán” (TK 4271) nên khi ngời thụ hởng nộp séc bảo chi vào NH, NH ghi Có ngay cho ngời thụ hởng:
-Nợ : TK liên quan( Nợ TK 5012 hoặc tài khoản 4271)
Thanh toán bắng séc bảo chi rất nhanh, chỉ từ 1-2 ngày, nếu thanh toán điện tử thì chỉ mất vài giờ. Vì vậy khuyến khích sử dụng séc bảo chi trong thanh toán sẽ góp phần tăng nhanh tốc độ thanh toán cho nền kinh tế, tiết kiệm đợc nhiều chi phí cho nền kinh tế.
Để chứng minh thêm vấn đề này, chúng ta hãy phân tích qua bảng 5 sau đây:
Bảng 5: Tốc độ thanh toán séc bảo chi tại Chi nhánh NHCT Bến Thuỷ tháng 12/2005
STT Số Séc Ngày phát hành Ngày thanh toán Ngày luân chuyển 1 2 3 4 5 BX 64826 BX 72183 BM 82415 BM 86425 BM 86743 3-12 5-12 9-12 20-12 25-12 5-12 6-12 11-12 20-12 26-12 2 1 2 1/2 1
Qua bảng trên ta thấy tốc độ thanh toán séc bảo chi là rất nhanh, có món nh món ngày 20-12 thanh toán điện tử nên đợc thực hiện ngay trong ngày.
2. Hình thức Uỷ nhiệm chi.
Qua bảng trên ta thấy, hình thức thanh toán bằng Uỷ hiệm chi áp dụng rất phổ biến tại chi nhánh NHCT Bến Thuỷ . Điều đó đợc thể hiện qua các số liệu cụ thể nh sau: 2003 hình thức thanh toán bằng uỷ nhiệm chi có tổng doanh số là 9.313.778 triệu đồng chiếm 77.16% trên tổng phơng tiện thanh toán không dùng tiền mặt ; năm 2004 hình thức thanh toán này lên đến 13.731.668 triệu đồng chiếm tỷ trọng 82.58% trên tổng số thanh toán không dùng tiền mặt.
Nguyên nhân khiến cho khách hàng a chuộng hình thức này là do nó thanh toán đơn giản, thuận tiện, ít xảy ra sai sót. Ngời mua chỉ cần viết uỷ nhiệm chi – chuyển tiền tới chi nhánh Ngân hàng công thơng Bến Thuỷ yêu cầu thanh toán cho ngời thụ hởng . Ngời bán không cần đến Ngân hàng làm thủ tục nh đối với các hình thức thanh toán khác mà khả năng thanh toán vẫn
nhanh gọn, an toàn, chính xác đảm bảo quyền lợi cho ngời bán. Chi nhánh NHCT Bến Thuỷ đã thực hiện thanh toán qua mạng máy vi tính vì vậy làm cho thanh toán bằng uỷ nhiệm chi trở nên thuận tiện, kịp thời hơn. Đối với việc chuyển chứng từ cũng nhanh hơn, an toàn hơn do khách hàng không phải lo bảo quản chứng từ hay lo mất, lo hết hạn thanh toán, sai ký hiệu mật..
Với các uỷ nhiệm chi- chuyển tiền trên cùng một địa bàn thì chi nhánh tham gia thanh toán bù trừ trên địa bàn nên ngay trong ngày nếu thanh toán điện tử chỉ vài giờ sau ngời mua đã nhận đợc tiền . Ngoài ra uỷ nhiệm chi còn dùng để xin phát hành Séc bảo chi, Séc chuyển tiền cho nên doanh số thanh toán bằng uỷ nhiệm chi cũng vì vậy mà đợc nâng cao. Tuy nhiên thể thức thanh toán này còn có một số hạn chế là : mức độ rủi ro vẫn còn cao, uỷ nhiệm chi mới chỉ đảm bảo quyền lợi cho ngời mua chứ không đảm bảo quyền lợi cho ngời bán, sự vận động của tiền tệ không gắn liền với sự luân chuyển của vật t, hàng hoá, dịch vụ.
Mặt khác, uỷ nhiệm chi không đợc quy định thời hạn hiệu lực thanh toán dẫn đến thanh toán bằng uỷ nhiệm chi không phải tuân thủ một thời hạn tối thiểu nào do đó gây thiệt hại về vốn cho bên bán nếu bên mua châm trả hay cố tình chây ỳ việc thực hiện thanh toán.
ở Chi nhánh NHCT Bến Thuỷ không phát sinh thanh toán UNT, Th TD và thẻ.