1.2.2.1 Khái niệm về hiệu quả cho vay
Hiệu quả cho vay là chỉ tiêu phản ánh mối quan hệ tỷ lệ giữa kết quả thu được với chi phí bỏ ra.
Tuy nhiên trong mỗi lĩnh vực khác nhau thì khái niệm về hiệu quả được phản ánh khác nhau.
HQCV là tập hợp các tiêu chí chỉ rõ sự gia tăng của dư nợ cho vay với sản phẩm cho vay đa dạng đáp ứng nhu cầu sử dụng vốn của nền kinh tế với rủi ro cho vay thấp nhất.
1.2.2.2 Các tiêu chí đánh giá hiệu quả cho vay của NHTM
Trong nền kinh tế thị trường, hoạt động kinh doanh của bất cứ tổ chức kinh doanh nào cũng phải mang lại hiệu quả, nếu đơn vị đó khơng mang lại hiệu quả thì đơn vị đó sẽ khơng tồn tại lâu được và việc giải thể là điều không thể tránh khỏi. Không chỉ riêng Doanh nghiệp sản xuất kinh doanh đều vì mục tiêu tối đa hoá lợi nhuận mà ngay cả Ngân hàng cũng hoạt động trên cơ sở này. Bởi vì đó là điều kiện quyết định sự phát triển lâu dài của của đơn vị. Để thấy được hiệu quả ta cần phân tích một số chỉ tiêu tài chính làm cơ sở cho việc đánh giá hiệu quả cho vay của Ngân hàng.
a/ Tỷ lệ vốn được sử dụng
Tỷ lệ vốn được sử dụng được tính tỷ lệ giữa tổng dư nợ cho vay và tổng vốn đầu tư trên tổng huy động vốn.
Tỷ lệ vốn được sử dụng = Tổng dư nợ cho vay+ tổng vốn đầu tư
Tổng vốn huy động
Tính tốn được tỷ lệ vốn được sử dụng trong một kỳ kinh doanh thì NHTM mới đầu tư cho vay đạt hiệu quả và thu được lợi nhuận
b/ Rủi ro cho vay
Rủi ro cho vay là rủi ro phát sinh khi một hoặc các bên tham gia hợp đồng tín dụng khơng có khả năng thanh tốn cho các bên cịn lại
Rủi ro cho vay là loại rủi ro cơ bản nhất của ngân hàng. Nguyên nhân gây nên rủi ro thường do:
- Người vay vốn lâm vào tình trạng khó khăn về kinh tài chính nên khơng có khả năng thanh tốn nợ cho ngân hàng
- Do thiếu thông tin về khách hàng nên ngân hàng đã cho khách hàng kinh doanh kém hiệu quả vay vốn, nên việc thi nợ gặp nhiều khó khăn đến hạn khách hàng không trả được nợ cho ngân hàng
- Cán bộ ngân hàng bất cập về trình độ, vi phạm đạo đức trong kinh doanh, dẫn đến cho vay khống , cho vay khơng đúng mục đích kinh doanh…
- Giá trị đảm bảo tiền vay không đáp ứng được yêu cầu thu nợ của ngân hàng….
c/ Rủi ro lãi suất
Lãi suất là giá cả của sản phẩm ngân hàng, nên có tác dụng trực tiếp đến giá trị tài sản Có, tài sản Nợ của ngân hàng. Mọi sự thay đổi của lãi suất đều có thể tác động đến việc tăng, giảm thu nhập, chi phí và lợi nhuận của ngân hàng.
Rủi ro lãi suất là rủi ro do sự biến động của lãi suất gây lên. Nếu ngân hàng có tài sản Nợ nhạy cảm với lãi suất lớn hơn tài sản Có nhạy cảm với lãi suất, thì khi lãi suất tăng thì lợi nhuận cỉa ngân hàng sẽ bị giảm. Ngược lại lãi
suất giảm sẽ làm tăng lợi nhuận cho ngân hàng. d/ Rủi ro hối đoái
Rủi ro hối đoái là rủi ro do sự biến động của tỷ giá hổi đoái gây nên. Những rủi ro này có thể phát sinh trong tất cả cac nghiệp vụ có liên quan đến ngoại tệ của ngân hàng như: cho vay, huy động vốn bằng ngoại tệ, mua bán ngoại tệ, đầu tư chứng khoán bằng ngoại tệ….
e/ Một số chỉ tiêu khác
- Chỉ tiêu lơi nhuận thu được từ hoạt động cho vay: Là tỷ số giữa lơi nhuận thu được từ hoạt động cho vay với tổng thu nhập của đơn vị trong một thời kỳ
Tỷ lệ lợi nhuận từ
hoạt động tín dụng = Thu nhập từ hoạt động tín dụng x 100 Tổng thu nhập
Công thức trên đã chỉ rõ các tiêu thức chủ yếu liên quan trực tiếp đến lợi nhuận thu được của hoạt động cho vay là lơi nhuận từ hoạt động cho vay trên tổng thu nhập. Trong đó nhân tố lợi nhuận từ hoạt động cho vay giữ vai trò quan trọng nhất đến hiệu quả cho vay.
Ngoài các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả cho vay ở năm tài chính nói trên người ta còn sử dụng đến một số chỉ tiêu khác khi xem xét mặt hoạt động này trong một quá trình nhiều năm đến thời điểm nghiên cứu, cụ thể là:
Phân tích tình hình nợ q hạn để biết thêm chất lượng tín dụng, khả năng rủi ro, hiệu quả kinh doanh của các tổ chức tín dụng, từ đó có biện pháp khắc phục trong tương lai
Tỷ lệ nợ quá hạn = nợ quá hạn x 100 (%) Tổng dư nợ
Tỷ lệ thu hổi nợ quá hạn trong kỳ: Tỷ lệ này cho ta biết mức độ quản
Tỷ lệ thu hồi nợ
quá hạn =
Doanh số thu nợ quá hạn trong kỳ