II. Nội dung tỡm hiểu và đỏnh giỏ tỡnh hỡnh sản xuất kinh doanh và tỡnh hỡnh tài chớnh của Cụng ty
1. Nợ phải trả
- Số tiền phải trả cho người bỏn năm 2009 là 170.629.092 (đồng) chiếm tỷ trọng 4,53% tổng nguồn vốn thỡ đến năm 2010 do cụng ty mua yếu tố đầu vào phục vụ cho việc mở rộng kinh doanh nhưng chưa thanh toỏn tiền nờn cũn nợ người bỏn. Vỡ thế mà chỉ tiờu này đó tăng thờm một lượng là 1.629.446.858 đồng tương đương tăng 954,96%, chiếm tỷ trọng 28,1% tổng nguồn vốn. Sự tăng lờn của rất lớn của số tiền phải trả người bỏn đó làm tăng nợ phải trả của doanh nghiệp.
- Số tiền mà người mua trả trước cho cụng ty năm 2009 là 179.231.585 đồng trong khi năm 2010 là 0 đồng. Mặc dự số tiền này là khụng lớn lắm nhưng cũng cho thấy sau hai năm hoạt động cụng ty cũng đó tạo được sự tin tưởng từ phớa khỏch hàng.
- Vay ngắn hạn: Trong năm 2010 khoản vay ngắn hạn đó giảm hẳn xuống cũn bằng 0. Trong khi năm 2009 khoản vay này là 1.022.170.000 đồng. Điều này chứng tỏ trong năm 2010 cụng ty đó cú một tiềm lực tài chớnh dồi dào hơn để khụng chỉ thanh toỏn cỏc khoản vay ngắn hạn cũ mà cũn hạn chế trong việc vay thờm những khoản mới. Mặc dự mở rộng kinh doanh nhưng doanh nghiệp đó tự lo liệu bằng chớnh nguồn lực tài chớnh của mỡnh.
- Thuế và cỏc khoản phải nộp nhà nước năm 2009 là 8.681.938(đồng) chiếm tỷ trọng là 0,23% đến năm 2010 đó giản xuống cũn 5.636.770(đồng) và chiếm tỷ trọng 0,09%. Năm sau bằng 64,93% so với năm trước. Thuế phải nộp ở đõy là thuế TNDN. Nú giảm là đương nhiờn khi mà lợi nhuận của cụng ty giảm.
Như vậy, chỉ tiờu nợ ngắn hạn năm 2010 tăng so với năm 2009 là 783.463.275(đồng) và năm sau bằng 165,25% so với năm trước. Trong tổng số nguồn vốn thỡ nợ phải trả năm 2009 chiếm tỷ trọng 31,93%, năm 2010 chiếm tỷ trọng 30,99%. Dự nợ phải trả của cụng ty vẫn tăng về mặt giỏ trị nhưng tỷ trọng của nú trong
tổng nguồn vốn thỡ ngày giảm xuống chứng tỏ doanh nghiệp đang cú những biện phỏp tớch cực nhằm giảm nợ phải trả xuống.