CHƯƠNG 2 : KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG CỦA
2.1. Quản trị nhân sự
2.1.1. Số lượng nhân sự
Tại Viglacera, nguồn lực con người luôn được xem là yếu tố trọng tâm, công tác phát triển nguồn nhân lực thơng qua các chính sách lương thưởng và đãi ngộ; tuyển dụng, đào tạo và phát triển đang từng bước được hoàn thiện, đảm bảo mức thu nhập cho người lao động yên tâm công tác. Tổng số lao đơ ̣ng của Viglacera tính đến 31/12/2020 là 8.221 người, trong đó đơ ̣i ngũ cán bơ ̣ có trình đơ ̣ đại học và trên đại học chiếm tỉ trọng cao khoảng 70%, hầu hết người lao đơ ̣ng đều có kỹ th ̣t tay nghề giỏi đã qua đào tạo. Tỷ lệ Nam/Nữ trong đội ngũ nhân sự của Tổng công ty là 56/44, một tỷ lệ khá cân bằng trong Tổng công ty.
Ðô ̣i ngũ lãnh đạo có chun mơn cao, kinh nghiê ̣m và năng lực quản lý, gắn bó trên 05 năm giúp Tổng công ty đảm bảo sự nhất quán trong điều hành chiến lược và tính định hướng kế thừa với đơ ̣i ngũ lao đô ̣ng trẻ tuổi. Ban lãnh đạo Viglacera luôn chú trọng tới viê ̣c phát triển nguồn nhân lực, coi đây là chìa khóa đem lại thành cơng và là nhân tố khơng thể thiếu góp phần vào phát triển bền vững của Viglacera trong tương lai
Bảng 2.1. Thống kê số lượng nhân viên Tổng Công ty VIGLACERA năm 2020
Bộ phận Số lượng cán bộ nhân viên
Khối nghiên cứu, đào tạo 1233
Khối quản lý 493
Khối vật liệu xây dựng 3630
Khối thương mại 1715
Khối bất động sản 1150
Tổng số lượng nhân viên 8221 người
Nguồn: Tổng Công ty VIGLACERA – CTCP
2.1.2. Tuyển dụng nhân sự
Quy trình tuyển dụng của Tổng cơng ty VIGLACERA bao gồm 9 bước. Dựa trên nhu cầu nhân sự do các phòng ban báo cáo, Ban Giám đốc đưa ra mục tiêu tuyển chọn, xác định vị trí làm việc sau đó đưa ra các yêu cầu tuyển chọn. Một số yêu cầu tuyển chọn cụ thể là: tốt nghiệp chính quy; ứng viên ứng tuyển vị trí nhân viên bán hàng cần tốt nghiệp các trường Đại học Kinh tế Quốc dân, Ngoại thương , ứng viên ứng tuyển vị trí thuộc Phịng Sản xuất cần tốt nghiệp các Trường Đại học: Xây dựng,
Giao thông vận tại; ứng viên ứng tuyển vị trí kế tốn cần tốt nghiệp các trường Đại học: Kinh tế quốc dân, Học viện tài chính.
Hình 2.1. Quy trình tuyển dụng nhân sự áp dụng tại Tổng cơng ty VIGLACERA
Nguồn: Tổng công ty VIGLACERA - CTCP
Thông báo tuyển dụng được đăng công khai trên website và page của Công ty cổ phần Kinh doanh Gạch ốp lát Viglacera1. Ngồi ra, doanh nghiệp cịn thông báo tuyển dụng qua một số các kênh thông tin nội bộ. Sau thời gian tiếp nhận hồ sơ các ứng viên, người phụ trách tuyển dụng có trách nhiệm lọc hồ sơ và lên kế hoạch phỏng vấn. Kết quả phỏng vấn được thông báo tới từng ứng viên qua email đã đăng ký.
2.1.3. Đào tạo nhân sự
Tại Viglacera, cùng với phát triển nguồn nhân lực chất lượng qua tuyển dụng, thu hút nhân lực với các chính sách ưu đãi, phúc lợi như đã nêu. Công tác đào tạo nguồn nhân lực luôn được chú trọng và triển khai kế hoạch hằng năm/kế hoạch dài hạn tại từng đơn vị thành viên đến Công ty Mẹ - Tổng cơng ty. Trong đó quy trình đào tạo nhân sự được xây dựng một cách cụ thể, gắn liền yêu cầu với thực tiễn và được áp dụng rộng khắp tại Tồn bộ Tổng Cơng ty. Quy trình đào tạo gồm 5 bước chính sau:
- Nhân viên được tuyển chọn: Những nhân viên sau một thời gian làm việc sẽ được tuyển chọn để tham gia vào quá trình đào tạo nhân sự
- Lớp học đào tạo: Các Lớp học đào tạo được TCT mở ra với mục đích để bồi dưỡng nắm bắt những công nghệ mới, tiếp cận với nguồn kiến thức mới hay bồi dưỡng thêm những kỹ năng hiện tại... Lớp học được hướng dẫn bởi những chuyên gia đầu ngành được công ty mời về hoặc là những nhân sự cấp cao của TCT hướng dẫn.
- Kiểm tra sau đào tạo: Sau khi hoàn thành thời gian của Lớp học đào tạo sẽ tham gia vào quá trình đánh giá, kiểm tra sau đào tạo. Quá trình này được thực hiện bởi 2 giai đoạn: Kiểm tra trên lý thuyết và thực hành trên tình huống
- Trải nghiệm thực tế cơng việc: Nhân viên sau khi hoàn thành giai đoạn kiểm tra và đạt được kết quả mà công ty yêu cầu sẽ được cử đến những nhóm dự án, cơ sở trọng điểm để tham gia công tác, áp dụng kiến thực vào thực tiễn và trực tiếp cảm nhận về kết quả đạt được
- Thành thạo cơng việc: Sau thời gian trải nghiệm thực tế thì nhân viên đã hồn thành cơng việc mà đơn vị tại nhiệm đề ra sẽ được trở về đơn vị cũ để áp dụng cho đơn vị mình và thành thạo hơn nữa cơng việc.
Hình 2.2. Quy trình đào tạo nhân sự của Tổng cơng ty VIGLACERA – CTCP
Nguồn: Tổng công ty VIGLACERA – CTCP
2.1.4. Tạo động lực
Để đạt được hiệu quả kinh doanh tốt nhất, ban lãnh đạo Tổng công ty VIGLACERA – CTCP luôn chú trọng việc tạo động lực cho nhân viên bằng nhiều hình thức khác nhau. Một số cách thức tiêu biểu như sau:
- Xây dựng chế độ lương thưởng phù hợp với khối lượng công việc và thâm niêm làm việc của từng nhân viên. Cụ thể: chi thưởng nhân viên vào các dịp Tết, ngày 8/3, 20/10, …; cơng khai lộ trình tăng lương theo thâm niên làm việc. Thu nhập bình qn tồn lao động của Tổng Cơng ty năm 2020 là 12,5 triệu đồng/ người.tháng, tăng 10% so với thực hiện năm 2019.
Bảng 2.2. Hệ thống thang lương, bậc lương tại TCT VIGLACERA - CTCP Áp dụng mức lương tối thiểu: 4.420.000 đồng
Đơn vị tính: Việt Nam đồng
Nhóm chức danh, vị trí cơng việc Bậc Lương I II III IV V VI VII 1. Giám đốc Mức Lương 8,000,000 8,400,00 0 8,820,000 9,261,00 0 9,724,05 0 10,210,253 10,720,765
2. Phó Giám đốc; Kế Toán Trưởng
Mức Lương 7,000,000 7,350,00 0 7,717,500 8,103,37 5 8,508,54 4 8,933,971 9,380,669
3. Trưởng phòng kinh doanh; HCNS:
Mức Lương 6,000,000 6,300,00 0 6,615,000 6,945,75 0 7,293,03 8 7,657,689 8,040,574
4. Nhân viên kế toán; NVkinh doanh; NV kỹ thuật; NV Văn phòng; NV xuất khẩu:
Mức Lương 4,730,000 4,966,50 0 5,214,825 5,475,56 6 5,749,34 5 6,036,812 6,338,652
5. Nhân viên lao công, tạp vụ:
Mức Lương 4,420,000 4,641,00 0 4,873,050 5,116,70 3 5,372,53 8 5,641,165 5,923,223 - Công khai tuyên dương, khen thưởng nhân viên khi đạt được thành tích tốt và
có nỗ lực trong cơng việc. Hằng năm TCT VIGLACERA tổ chức các hoạt động tổng kết khen thưởng dành cho người lao động với các tiêu chí như: Năng suất, doanh thu, nhiệt tình, …
- Tổ chức các hoạt động thể thao ngoài trời cho các nhân viên trong công ty được thay đổi môi trường, nâng cao sức khỏe: Các giải đấu tennis, Giải đấu Golf, Giải đấu Bóng đá sân cỏ nhân tạo tại các Phịng, Ban trong Tổng cơng ty và các cơng ty trực thuộc.
- Tổ chức các chương trình liên hoan văn nghệ, du lịch và họp mặt có hỗ trợ kinh phí từ cơng ty giúp tăng tinh thần đồn kết, hợp tác giữa các nhóm, phịng ban với nhau: Mỗi năm vào thời điểm hè là thời gian Tổng cơng ty VIGLACERA tổ chức các hoạt động ngồi trời, các chuyên du lịch nghỉ dưỡng cho đông đảo cán bộ nhân viên của Tổng công ty.
- Thường xuyên tổ chức các buổi trao đổi trực tiếp giữa lãnh đạo và nhân viên giúp tăng cường sự kết nối giữa quản lý và nhân viên đồng thời giúp nhân viên thấy mình được tơn trọng và lắng nghe.
- Đào tạo giúp nâng cao kỹ năng của nhân viên, cụ thể tổ chức các lớp đào tạo nhân viên bán hàng các kỹ năng xử lý tình huống, giao tiếp khách hàng, …; đào tạo nhân viên phụ trách sản xuất các quỳ trình sản xuất, thơng tin sản phẩm, công nghệ hiện tại, … giúp nhân viên hồn thành cơng việc hiệu quả đồng thời tăng khả năng thu hút và giữ chân nhân tài ở lại doanh nghiệp.
- Thể hiện sự quan tâm đến gia đình nhân viên thơng qua các chương trình được ban lãnh đạo chỉ đạo tổ chức với đối tượng là con em của các cán bộ nhân viên; tặng quà Trung thu, Tết thiếu nhi, khen thưởng Học sinh Giỏi cho các cháu là con của nhân viên công ty, …
2.2. Quản trị tài chính – kế tốn
Trong giai đoạn từ năm 2018 đến nay, TCT Cổ phần VIGLACERA thực hiện tổ chức triển khai Chiến lược phát triển giai đoạn năm 2017 - 2020 và 2020 – 2025, mục tiêu Duy trì vị thế dẫn đầu trong lĩnh vực kinh doanh vật liệu xây dựng, phát triển nhanh chóng và bền vững các sản phẩm có lợi thế cạnh tranh như sản phẩm xanh, sản phẩm thân thiện với mơi trường, tầm nhìn năm 2030 hướng tới trở thành thương hiệu hàng đầu ở thị trường Đông Nam Á.,
Năm 2019, Tổng công ty tiếp tục triển khai sắp xếp lại cơ cấu tổ chức quản lý, sản xuất kinh doanh theo phương án cơ cấu lại Tập đoàn giai đoạn 2018-2020 và đẩy mạnh chiến lược phát triển mũi nhọn. Cùng với đó, Tập đồn tiếp tục chuyển đổi mơ hình tăng trưởng theo hướng nâng cao năng suất lao động, tăng trưởng lợi nhuận, đội phá về năng lực cạnh tranh và xây dựng mơ hình kinh doanh phù hợp với định hướngtập trung vào các sản phẩm mũi nhọn.
Năm 2020 là một năm đặc biệt khó khăn với điều kiện dịch bệnh Coivd – 19, TCT đã nhanh chóng thực hiện thay đổi cách thức làm việc và hoạt động của TCT và các Công ty thành viên phù hợp với điều kiện dịch bệnh hiện nay vẫn đảm bảo được hiệu quả hoạt động và các mục tiêu đề ra
Với mục tiêu và kế hoạch chiến lược mà Ban lãnh đạo TCT đề ra, Tổng công ty VIGLACERA trong những năm vừa qua đã đẩy mạnh các hoạt động kinh doanh, phát triển các sản phẩm mới, tăng cường nỗ lực nối lại các chuỗi cung ứng đã bị đứt gãy, hướng đối tượng hợp tác ra bên ngồi lãnh thổ Việt Nam. Tổng cơng ty VIGLACERA đã thu được kết quả khả quan trong những năm gần đây.
2.2.1. Các chỉ số tài chính của Tổng cơng ty VIGLACERA giai đoạn 2016 – 2020:
Theo các bản Báo cáo kết quả kinh doanh của Tổng công ty VIGLACERA – CTCP trong 5 năm gần đây, tổng tài sản và vốn chủ sở hữu của doanh nghiệp liên tục tăng. Cụ thể, tồng tài sản của Tổng công ty VIGLACERA – CTCP đã tăng từ 9938 tỷ
đồng năm 2016 lên mức 16974 năm 2020, tăng 170% sau 5 năm. Cùng với đó vốn chủ sở hữu của doanh nghiệp tăng từ 3832 tỷ đồng lên 6174 tỷ đồng năm 2020, tăng 160% sau 5 năm.
Dựa trên các số liệu này có thể đưa ra được các chỉ số tài chính nhằm đánh giá hiệu quả kinh doanh của Tổng công ty VIGLACERA – CTCP, bao gồm:
1. Nhóm các chỉ số thể hiện cơ cấu vốn của Tổng cơng ty
Các chỉ số thuộc nhóm cơ cấu vốn có thể kể đến như: Hệ số nợ phải trả trên Tổng tài sản và Hệ số nợ phải trả trên vốn Chủ sở hữu.
2. Nhóm các chỉ số thể hiện Năng lực hoạt động của Tổng công ty.
Các chỉ số thuộc nhóm cơ cấu vốn có thể kể đến như: Vịng quay hàng tồn kho, Doanh thu thuần/Tổng tài sản bình qn.
3. Nhóm các chỉ số thể hiện khả năng sinh lời trong hoạt động của Tổng công ty. Các chỉ số chỉ số thể hiện khả năng sinh lời có thể kể đến như: Tỷ số lợi nhuận trước thuế trên Doanh thu thuần, Tỷ số lợi nhuận sau thuế trên Doanh thu thuần, tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu ROE và tỷ suất lợi nhuận trên tổng tài sản ROA. Trong nhóm này, 2 chỉ số khá quan trọng và thường được dùng để đánh giá là ROA và ROE. Một doanh nghiệp duy trì được ROE >=15% và tăng dần qua các năm và kéo dài trong ít nhất 3 năm thì được đánh giá là làm ăn hiệu quả. ROA không được coi trọng bằng ROE nhưng vẫn là chỉ số quan trọng và có mối quan hệ với ROE thông qua hệ số nợ (nợ càng ít thì càng tốt, tốt nhất là nợ / vốn chủ sở hữu <1). Một doanh nghiệp duy trì được ROA >=10%, tăng dần qua các năm và kéo dài trong ít nhất 3 năm thì được đánh giá là hoạt động tốt.
Bảng 2.3. Các chỉ số tài chính
của Tổng cơng ty VIGLACERA – CTCP giai đoạn 2016 - 2020
Chỉ tiêu 2016Năm 2017Năm Năm2018 Năm2019 Năm2020 Doanh thu Thuần 3.187,5 3.972,9 3.134,9 4.235 3.918 Lợi nhuận sau thuế (tỷ
đồng) 367,41 472,1 506,3 595,9 606,5 TTS bình quân (tỷ đồng) 9938 12.395 12.785,7 15.526 16.974 Vốn chủ sở hữu (tỷ đồng) 3832 6.026,8 6.045,6 6.154 6.174 1. Cơ cấu vốn Hệ số nợ phải trả trên Tổng tài sản 0,61 0,51 0,52 0,61 0,64 Hệ số nợ phải trả trên vốn Chủ sở hữu 1,59 1,06 1,11 1,53 1,73 2. Năng lực hoạt động Vòng quay hàng tồn kho (Giá vốn/Hàng tồn kho bình quân) 1.41 1.37 1.44 1,69 1,39
Doanh thu thuần/Tổng
tài sản bình quân 0,33 0,32 0,24 0,3 0,24
3. Khả năng sinh lời
Lợi nhuận sau thuế trên Doanh thu thuần (Công
ty mẹ) 11,53% 11,88% 16,15% 14,07% 15,47%
ROA = LNST / TTS bình qn (%)
3,7% 3,8%. 3,96% 4,21% 3,73%
Vịng quay vốn CSH = Doanh thu thuần/Vốn
CSH
83,18% 65,92% 51,84% 68,82% 63,46%
ROE = LNST / Vốn
CSH (%) 9.58% 7,83% 8,37% 9,79% 9,86%
Tỷ suất lợi nhuận trước thuế trên Doanh thu
thuần (Công ty mẹ)
13,83% 14,25% 19,36% 16,97% 18,78%
Nguồn: Tổng hợp từ Báo cáo kết quả kinh doanh Tổng công ty VIGLACERA - CTCP giai đoạn từ năm 2016 đến năm 2020
- Các chỉ số đánh giá về cơ cấu vốn của Tổng công ty:
Hệ số nợ phải trả trên Tổng tài sản trong khoảng thời gian từ năm 2016 đến năm 2020 dao động ở mức 0,51 – 0,64. Đây được đánh giá là ở mức duy trì tốt. Giai
đoạn hệ số nợ phải trả/ Tổng tài sản thấp nhất ở mức 0,51; 0,53 trong 2 năm 2017 và 2018. Năm 2020 vừa qua, hệ số nợ phải trả trên Tổng tài sản của công ty ở mức 0,64.
Hệ số nợ phải trả trên Vốn Chủ sở hữu của Doanh Nghiệp trong giai đoạn 2016 – 2020 thì giảm từ 1,56 lần (năm 2016) xuống 1,3 lần (năm 2020). Tuy nhiên giai đoạn 2016 – 2020 có sự tăng giảm rõ rệt theo trừng năm: Cụ thể từ năm 2016 đến 2017 thì hệ số nợp phải trả/ Vốn CSH giảm từ 1,59 xuống 1,06; Năm 2017 đến 2019 lại liên tục tăng từ 1,06 (năm 2017) lên 1,11 (năm 2018) và 1,53 (năm 2019). Hệ số này tăng liên tục trong 2 năm vì tác động bởi các chính sách của TCT: Đầu tư, mở rộng… Đến năm 2020 thì hệ số này giảm xuống mức 1,3 và mức hệ số nợ/ Vốn chủ sở hữu này được đánh giá là đang ở mức tốt.
- Các chỉ số đánh giá về năng lực hoạt động của Tổng công ty:
Chỉ số đầu tiên để đánh giá về năng lực hoạt động của Tổng công ty Viglacera là chỉ số về vòng quay hàng tồn kho. Vòng quay hàng tồn kho là một chỉ số tài chính quan trọng, dùng để đo lường số lần doanh nghiệp bán hàng tồn kho của mình trong một thời gian nhất định. Trong 05 năm vừa qua, chỉ số vòng quay hàng tồn kho của Tổng công ty Viglacera luôn ở mức tốt; biến động trong khoảng 1,37 đếm 1,69. Cụ thể năm 2016 chỉ số này là 1,41, sang năm 2017 thì chỉ số này hạ xuống mức thấp nhất trong giai đoạn 5 năm, ở mức 1,37. Đến năm 2018 thì chỉ số này đã tăng nhẹ lên mức 1,44 và tăng mạnh ở năm 2019 lên đến 1,69. Năm 2020 vừa qua thì chỉ số này giảm xuống 1,39
Chỉ số thứ 2 để đánh giá về năng lực hoạt động của TCT là chỉ số Doanh thu thuần/ Tổng tài sản. Chỉ số này phản ánh mức độ sử dụng tài sản của doanh nghiệp, biết được 1 đồng tài sản có thể tạo ra bao nhiêu đồng doanh thu. Khi mà tỷ lệ doanh thu thuần/tổng tài sản bình quân càng cao chứng tỏ doanh nghiệp làm ăn càng có hiệu