Đơn vị tính: Đồng
STT Chỉ Tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 So sánh 2010-2011 So sánh 2011-2012
St % St %
1 Tiền và các khoản
tương đương tiền 1.776.887.516 2.667.322.399 4.224.448.119 890.434.883 0,501 2.447.560.683 1,377 2 Nợ ngắn hạn 66.981.784.41685.852.278.204 91.037.000.712 18.870.493.788 0,282 24.055.216.296 0,359 3 Tỷ số thanh toán
nhanh bằng tiền 0,265 0,031 0,046 (0.234) (0,883) (0.219) (0,826)
Năm 2010 cơng ty thanh tốn được 0,265đồng nợ ngắn hạn bằng tiền và các khoản tương đương tiền, năm 2011 thanh toán được 0,031đồng và năm 2012 thanh toán được 0,046 đồng. Tỷ số thanh tốn nhanh bằng tiền của cơng ty rất thấp cho thấy rằng khả năng lưu trữ tiền mặt đang nghiêm trọng. Vì vậy cơng ty cần phải điều chỉnh lượng tiền sao cho hợp lí. Đối với bất kỳ một cơng ty nào cũng vậy tài chính giúp cơng ty khẳng định được vị trí và chỗ đứng trên thị trường , vì vậy một cơng ty mà kinh doanh thiếu tiền thường là bị thất bại.
Phân tích khả năng thanh toán hiện thời
Khả năng thanh toán hiện thời
= Tài sản lưu động Nợ ngắn hạn
Bảng 2.4:Khả năng thanh toán hiện thời
Đơn vị tính: Đồng
Stt Chỉ Tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 So sánh 2010-2011 So sánh 2011-2012
St % St %
1 Tài sản lưu động 82.234.582.069 99.711.117.958 97.347.952.703 17.476.535.889 0,212 15.113.370.634 0,184 2 Nợ ngắn hạn 66.981.784.416 85.852.278.204 91.037.000.712 18.870.493.788 0,282 24.055.216.296 0,385 3 Khả năng thanh
toán hiện thời 1,227 1,161 1,069 (0.066) (0,053) (0.158) (0,128)
Năm 2010 1 đồng tài sản lưu động thanh toán được 1,227đồng nợ, năm 2011 thanh toán được 1,161đồng nơ và năm 2012
thanh toán được 1,069 đồng nợ. Con số cho thấy giá trị tài sản của công ty lớn hơn giá trị nợ ngắn hạn, hay nói khác đi là tài sản lưu động của cơng ty đảm bảo cho việc thanh toán các khoản nợ ngắn hạn.
Phân tích khả năng thanh tốn nhanh
Tỷ số khả năng thanh
toán nhanh =
Tiền + khoản phải thu Nợ ngắn hạn