Bảng 2.4: Kết quả hoạt động kinh doanh của Chi nhỏnh
Đơn vị : Triệu đồng
Năm 2003 Năm 2004 Năm 2005
Số tiền Mức tăng(%) Số tiền Mức tăng(%) Số tiền Mức tăng(%) Thu nhập 111946 _ 97998 - 12,46 115834 18,2 Chi phớ 90676 _ 93079 2,65 109703 17,86 Lợi nhuận 21270 _ 4919 - 76,87 6131 24,64
(Nguồn: Bỏo cỏo tổng kết hàng năm của Chi nhỏnh NHCT Cầu Giấy) Với kết quả như trờn ta thấy rằng hoạt động kinh doanh đó đem lại cho Chi nhỏnh một nguồn thu nhập tương đối cao trong năm 2003 với 111946 triệu đồng, lợi nhuận thu được sau khi đó trừ đi cỏc khoản chi phớ là 21270 triệu đồng. Tuy nhiờn năm 2004, nguồn thu nhập của Chi nhỏnh đó giảm đi so với năm 2003 một cỏch đỏng kể là: giảm 12,46% so với năm 2003, điều này đó làm cho lợi nhuận của ngõn hàng giảm. Đến năm 2005, Chi nhỏnh đó cú
những biện phỏp khắc phục những mặt hạn chế trong cụng tỏc tớn dụng, chớnh vỡ vậy mà thu nhập của ngõn hàng là 115834 triệu đồng, tăng 18,2% so với năm 2004, thu nhập tăng mà chi phớ lại giảm đi do đú lợi nhuận của ngõn hàng cũng tăng theo, tăng 24,64% so với năm 2004.
2.2. KẾT QUẢ ĐẠT ĐƯỢC TRONG NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NHCT CẦU GIẤY
Do ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng tài chớnh tiền tệ Chõu Á đưa đến những khoản nợ ngắn hạn lớn dẫn đến một số cỏc NHTM ở Việt Nam lõm vào tỡnh trạng khú khăn. Mặt khỏc mụi trường kinh doanh trong cỏc doanh nghiệp Việt Nam vẫn cũn chưa tốt, chưa mang tớnh bỡnh đẳng, cạnh tranh lành mạnh. Hệ thống khuụn khổ phỏp lý cho hoạt động kinh doanh tiền tệ tớn dụng được cải thiện nhưng vẫn chưa theo kịp với yờu cầu của thực tế ngày càng sụi động và phức tạp trong quỏ trỡnh toàn cầu hoỏ kinh tế quốc tế.
Tuy nhiờn, trong những năm qua nhà nước đó cú những chớnh sỏch và cơ chế mới đó được ban hành nhằm tạo mụi trường thụng thoỏng lành mạnh cho hoạt động tớn dụng. Hoạt động kiểm soỏt nội bộ cũng đó hoạt động một cỏch nghiờm ngặt và hiệu quả hơn. Chớnh vỡ vậy tạo điều kiện cho hoạt động tớn dụng được phỏt triển hơn.
Cũng như tất cả cỏc NHTM, trước khi ngõn hàng đưa ra quyết định cấp tớn dụng cho một khỏch hàng nào đú thỡ ngõn hàng phải tuõn thủ đụng cỏc bước của quy trỡnh tớn dụng một cỏch chớnh xỏc và khoa học. Bắt đầu tư khõu thẩm định-> quyết định tớn dụng-> giải ngõn-> giỏm sỏt thu nợ-> xử lý tớn dụng.
Bước 1: Phõn tớch trước khi cấp tớn dụng.
Đõy là bước quan trọng nhất, quyết định chất lượng của phõn tớch tớn dụng. Nội dung chủ yếu là thu thập và xử lý thụng tin liờn quan đến khỏch
hàng bao gồm năng lực sử dụng vốn vay và uy tớn, khả năng tạo ra lợi nhuận và nguồn ngõn quỹ, quyền sở hữu cỏc tài sản và cỏc điều kiện kinh tế khỏc cú liờn quan đến người vay.
* Phương phỏp chủ yếu để thu thập và xử lý thụng tin:
+ Phỏng vấn trực tiếp là rất quan trọng, bao gồm việc gặp gỡ trực tiếp giữa ngõn hàng và người vay vốn: Thăm quan nhà xưởng, văn phũng, xem xột vật thế chấp... Qua đú giỳp cỏn bộ ngõn hàng loại trừ cỏc bỏo cỏo “ma”, cảm nhận cỏi đang diễn ra...
+ Mua hoặc tỡm kiếm cỏc thụng tin qua trung gian (qua cỏc cơ quan quản lý, qua cỏc bạn hàng chủ nợ khỏc của người vay, qua cỏc trung tõm thụng tin hoặc tư vấn). Mua hoặc tỡm kiếm cỏc thụng tin qua trung gian giỳp phõn tớch người vay qua cỏc mối liờn hệ của họ, cho thấy uy tớn, tỡnh trạng rủi ro, phỏt triển hay suy thoỏi.
+ Thụng qua cỏc yờu cầu cú được từ bỏo cỏo của người vay. Ngõn hàng luụn yờu cầu người vay vốn phải gửi cho ngõn hàng cỏc bỏo cỏo tài chớnh như: Bảng cõn đối kế toỏn, bỏo cỏo thu nhập, bỏo cỏo bỏn hàng... Ngõn hàng cũng yờu cầu cỏc thụng tin về giỏm đốc, đội ngũ nhõn sự, cụng nghệ...của khỏch hàng. Cỏc bỏo cỏo này cho thấy cỏc số liệu trong nhiều năm đó qua, vỡ vậy giỳp ngõn hàng cú cơ sở để dự đoỏn về tỡnh hỡnh của khỏch hàng trong tương lai gần. Ngõn hàng sử dụng cỏc bỏo cỏo này để ước tỡnh nhu cầu vốn, đỏnh giỏ khả năng sinh lời và khả năng trả nợ, cỏc thiệt hại cú thể xảy ra nếu khỏch hàng khụng trả, hoặc khụng trả đầy đủ, giỏ trị cỏc tài sản cú thể phỏt mại khi cần thiết...
* Nội dung phõn tớch:
+ Đỏnh giỏ tài sản của khỏch hàng:
Cỏc doanh nghiệp đều cú bảng cõn đối kế toỏn (bảng cõn đối tài sản), trong đú phần tài sản phản ỏnh số kết dư giỏ trị tài sản tại một thời điểm, hoặc kết dư trung bỡnh trong kỳ. Đối với hộ, hoặc với người tiờu dựng, ngõn hàng yờu cầu cỏc thụng tin về tỡnh hỡnh kinh doanh, tài sản cỏ nhõn, lương và cỏc
khoản thu nhập khỏc. Cỏc thụng tin về tài sản cho thấy quy mụ, chất lượng tài sản, khả năng quản lý của khỏch hàng là rất quan trọng đối với quyết địnhcho vay. Hơn nữa, tài sản của khỏch hàng luụn được coi là vật đảm bảo cho khoản vay, tạo khả năng thu hồi nợ khi khỏch hàng mất khả năng sinh lời.
Ngõn quỹ: Bao gồm tiền gửi ngõn hàng, tiền mặt trong kột,cỏc khoản phải thu. Tiền gửi và tiền mặt là tài sản cú thể dựng để chi trả ngay, song thường chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng tài sản của khỏch hàng. Cỏc khoản phải thu (chủ yếu là tiền bỏn hàng hoỏ và dịch vụ chưa thu được tiền) luụn cú khả năng chuyển thành tiền gửi hoặc tiền mặt. Ngõn hàng cần xem xột kỹ khoản này để loại trừ cỏc khoản bỏn chịu khụng thu được, khú thu được hoặc đó bỏn lại cho người khỏc. Cỏc khoản cho vay ngắn hạn liờn quan chặt chẽ với tỡnh hỡnh ngõn quỹ của khỏch hàng, đặc biệt thời hạn cho vay cú thể tớnh toỏn dựa trờn số ngày của kỳ thu tiền.
Cỏc chứng khoỏn cú giỏ: Là cỏc tài sản tài chớnh của doanh nghiệp. Cỏc tài sản này tăng nguồn thu và cú thể mang bỏn khi cần tiền để chi trả.
Hàng hoỏ trong kho: Rất nhiều cỏc mún vay ngắn hạn với mục tiờu tăng dự trữ hàng hoỏ, cú nghĩa là một phần hàng hoỏ trong kho được hỡnh thành từ vốn vay ngõn hàng. Do đú, ngõn hàng quan tõm tới số lượng, chất lượng, giỏ cả, mẫu mó, bảo hiểm, rủi ro đối với hàng hoỏ trong kho. Ngoài xem xột trờn sổ sỏch ngõn hàng cũn yờu cầu người vay mở kho hàng kiểm tra để loại trừ hàng hoỏ kộm chất lượng, chậm tiờu thụ, phỏt hiện hàng giả, hàng người khỏc gửi...
Tài sản cố định: Gồm nhà cửa, sõn bói, trang thiết bị, phương tiện vận chuyển, thiết bị văn phũng... thường là đối tượng tài trợ trung và dài hạn.
+ Đỏnh giỏ cỏc khoản nợ:
Nợ của người vay cú thể được phõn chia theo nhiều tiờu thức khỏc nhau:
Về thời gian, gồm nợ ngắn hạn (vay ngắn hạn) và nợ trung và dài hạn (vay trung và dài hạn); ngõn hàng cũn xem xột cỏc khoản nợ đến hạn trong
năm và cỏc khoản nợ phải trả trong cỏc năm sau. Nhỡn chung cỏc khoản vay ngắn hạn thường tài trợ cho tài sản lưu động, cũn cỏc khoản vay trung và dài hạn dựng tài trợ cho tài sản cố định. Do đú, tớnh tương quan giữa chỳng là đối tượng phõn tớch của ngõn hàng. nếu khoản cho vay của ngõn hàng phải trả trong năm thỡ cỏc khoản nợ đến hạn và ngõn quỹ trong năm của khỏch hàng là hai yếu tố chớnh tạo nờn quyết định của ngõn hàng. ngõn hàng cũng quan tõm tới nợ quỏ hạn và cỏc nguyờn nhõn.
Ngõn hàng quan tõm tới tất cả cỏc chủ nợ của khỏch hàng để từ đú xỏc định xem khoản nợ của mỡnh cú được khỏch hàng đú đặt ở vị trớ cần phải trả hay chưa. Ngõn hàng cũng xem xột cỏc khoản nợ ưu đói, nợ cú đảm bảo và nợ khỏc.
+ Phõn tớch luồng tiền:
Nhiều khỏch hàng tạo ra lợi nhuận trong quỏ khứ, thậm chớ cú khả năng tạo ra lợi nhuận trong tương lai. Tuy nhiờn việc trả nợ ngõn hàng lại liờn quan chặt chẽ tới ngõn quỹ của người vay (vớ dụ: cho vay tiờu dựng, nguồn trả nợ là cỏc khoản thu nợ cú thể lệch pha với cỏc khoản thu của người vay).
Trong khi lợi nhuận là chỉ tiờu quan trọng phản ỏnh khả năng sinh lời, trờn thực tế, tỉ lệ dũng tiền/tổng cỏc khoản nợ là chỉ tiờu quan trọng nhất đối với việc dự đoỏn cỏc vấn đề tớn dụng trong tương lai. Tuy nhiờn, nhiều khoản mục liờn quan đến dũng tiền khụng được chỉ dẫn đầy đủ trong cõn đối tài sản của cụng ty (phần lớn luồng tiền sau thỏng 12 đều khụng ghi vào bảng cõn đối tài sản của cụng ty... Bỏn hàng là nguồn tiền quan trọng để trả nợ song bảng cõn đối trỡnh bày rất ớt về bỏn hàng.
Để hỗ trợ cho ngõn hàng và khỏch hàng, cỏc luồng tiền trong tương lai phụ thuộc vào kế hoạch chi tiờu trong tương lai cần được dự kiến. Kế hoạch này ghi lại vận động hàng thỏng của cỏc khoản tiền mặt, tiền gửi ngõn hàng, cỏc khoản thanh toỏn hàng thỏng. người vay cú lợi nhuận trong hiện tại cú thể cú dự ỏn chi trong tương lai cao và với doanh thu bỏn hàng khụng đổi, sẽ cú thể cú luồng tiền õm (khụng cú khả năngchi trả).
Để quỏ trỡnh phõn tớch tớn dụng được thực hiện với thời gian ngắn và phần nào được tiờu chuẩn hoỏ, cỏc ngõn hàng đều cố gắng xõy dựng cỏc tỷ lệ phản ỏnh năng lực tài chớnh của người vay cú tớnh đến cỏc điều kiện cụ thể. Trong nhiều trường hợp, ban lónh đạo ngõn hàng cũn yờu cầu cỏn bộ tớn dụng sắp xếp và cho điểm đối với từng tỷ lệ của mỗi người vay. Điểm cần chỳ ýlà cỏc tỷ lệ này thường được cấu thành từ hai số cú bản chất khỏc nhau, do đú tỡm kiếm cỏc số cú mối tương quan với nhau là rất cần thiết. Hơn nữa cỏc tỷ lệ này lấy từ bỏo cỏo tài chớnh phản ỏnh tỡnh hỡnh đó và đang xảy ra, trong khi ngõn hàng lại quan tõm chủ yếu tới những cỏi sẽ xảy ra, do đú cỏc tỷ lệ này khụng phải lỳc nào cũng là chỉ dẫn cho cỏc quyết định của ngõn hàng.
Cỏc loại tỷ lệ đối với khỏch hàng: Những tỷ lệ đo thanh khoản, tỷ lệ đo khả năng tạo ra lợi nhuận, tỷ lệ đo khả năng tài trợ bằng vốn tự cú, tỷ lệ đo rủi ro như đó nờu ở chương 1.
Bước 2: Xõy dựng và ký kết hợp đồng tớn dụng.
+ Hợp đồng tớn dụng là văn bản viết ghi lại thoả thuận giữa người nhận tài trợ và ngõn hàng, với nội dung chủ yếu là ngõn hàng cam kết cấp cho khỏch hàng một khoản tớn dụng (hoặc hạn mức tớn dụng) trong một khoản thời gian và lói suất nhất định. Hợp đồng tớn dụng là văn bản mang tớnh phỏp luật xỏc định quyền và nghĩa vụ của hai bờn trong quan hệ tớn dụng, đồng thời phải tuõn thủ cỏc điều khoản của cỏc Luật, Quy định. Do vậy cả ngõn hàng và khỏch hàng đều cần cõn nhắc kỹ lưỡng trước khi ký kết hợp đồng tớn dụng. Nội dung chớnh của hợp đồng tớn dụng bao gồm những khoản mục chớnh: Khỏch hàng, mục đớch sử dụng, số lượng tớn dụng, lói suất, phớ, thời hạn tớn dụng, cỏc loại đảm bảo, giải ngõn, điều kiện thanh toỏn, cỏc điều kiện khỏc. Tất cả những khoản mục trờn cần được ghi đầy đủ và chi tiết.
Bước 3: Giải ngõn và kiểm soỏt trong khi cấp tớn dụng.
Sau khi hợp đồng tớn dụng đó được ký kết, ngõn hàng phải cú trỏch nhiệm cấp tiền (hoặc thanh toỏn tiền hàng) cho khỏch hàng như thoả thuận. Kốm theo việc cấp tớn dụng, ngõn hàng kiểm soỏt khỏch hàng: sử dụng tiền
vay cú đỳng mục đớch, đỳng tiến độ hay khụng, quỏ trỡnh sản xuất kinh doanh cú những thay đổi bất lợi gỡ, cú dấu hiệu lừa đảo hoặclàm ăn thua lỗ... Quỏ trỡnh này cho phộp ngõn hàng thu thập thờm cỏc thụng tin về khỏch hàng. Nếu cỏc thụng tin phản ỏnh chiều hướng tốt, cho thấy chất lượng tớn dụng đang được đảm bảo. Ngược lại, khi chất lượng khoản tớn dụng bị đe doạ, ngõn hàng cần cú biện phỏp xử lý kịp thời. Ngõn hàng được quyền thu hồi nợ trước hạn, ngừng giải ngõn, nếu bờn vay vi phạm hợp đồng tớn dụng. Ngõn hàng cú thể yờu cầu khỏch hàng bổ sung tài sản thế chấp, giảm số tiền vay... khi thấy cần thiết để đảm bảo an toàn tớn dụng. Đối với ngõn hàng đõy là bước đi nguy hiểm. Do vậy cho tài trợ gắn liền với kiểm soỏt khỏch hàng giỳp ngõn hàng ngăn chặn cỏc ý đồ sử dụng tiền vay khụng đỳng mục đớch của khỏch hàng. Đõy cũng là quỏ trỡnh ngõn hàng thu thập thờm cỏc thụng tin bổ sung cho cỏc thụng tin ở bước 1 và đưa ra quyết định cụ thể nhằm ngăn chặn kịp thời cỏc khoản tớn dụng xấu.
Bước 4: Thu nợ hoặc đưa ra cỏc phỏn quyết tớn dụng mới.
Quan hệ tớn dụng kết thỳc khi ngõn hàng thu hồi hết gốc và lói. Cỏc khoản tớn dụng đảm bảo hoàn trả đầy đủ và đỳng hạn là cỏc khoản tớn dụng an toàn. Một số trường hợp, cỏc khoản tớn dụng đó khụng hoàn trả hoặc khụng hoàn trả đủ, đỳng hạn. Việc thanh toỏn nợ khụng đỳng hạn cho ngõn hàng cho thấy cỏc “trục trặc” trong hoạt động của khỏch hàng. Việc xem xột, tỡm nguyờn nhõn là rất quan trọng để giỳp ngõn hàng kịp thời đưa ra cỏc quyết định mới liờn quan đến tớnh an toàn của khoản tớn dụng.
Trường hợp khỏch hàng cố tỡnh lừa đảo ngõn hàng, cố tỡnh nợ nần dõy dưa, hoặc làm ăn yếu kộm khụng cũn phương cỏch cứu vón, ngõn hàng ỏp dụng phương ỏn thanh lớ, tức là sử dụng cỏc biện phỏp cú thể thu hồi khoản nợ, bao gồm phong toả và bỏn cỏc tài sản thế chấp, tước đoạt cỏc khoản tiền gửi.
Trường hợp khỏch hàng cú khú khăn về tài chớnh, song vẫn kiờn quyết tỡm cỏch khắc phục để trả nợ, ngõn hàng thường ỏp dụng phương ỏn khai thỏc bao gồm: gia hạn nợ, giảm lói hoặc cho vay thờm.
Trong năm vừa qua cựng với việc huy động vốn tăng thỡ mức tớn dụng mà ngõn hàng cung cấp cũng cú những thay đổi về mặt số lượng cũng như chất lượng. Hiệu suất sử dụng vốn cụ thể được thể hiện như sau:
Tổng dư nợ
Tổng nguồn vốn huy động
Bảng 2.5: Hiệu suất sử dụng vốn: (H)
Đơn vị: %
(Nguồn: Bỏo cỏo tổng kết hàng năm của Chi nhỏnh NHCT Cầu Giấy) Qua bảng số liệu trờn ta thấy: Hiệu suất sử dụng vốn qua cỏc năm cú xu hướng giảm dần. Nếu như năm 2003 hiệu suất sử dụng vốn đạt 92,3% thỡ đến năm 2005 là 72,8%. Hiệu suất sử dụng vốn vẫn cũn thấp. Phần vốn cũn lại của chi nhỏnh NHCT Cầu Giấy điều chuyển về NHCT Việt Nam theo tài khoản điều hoà- tài khoản mà NHCT Việt Nam mở cho cỏc ngõn hàng thành viờn. Số vốn điều chuyển này được trả bằng lói suất huy động bỡnh quõn cộng với tỷ lệ khuyến khớch, nhưng lói suất này vẫn thấp hơn lói suất cho vay bỡnh quõn. Điều này cũng cú thể chứng tỏ ngõn hàng đang cú xu hướng giảm dần dư nợ để đảm bảo mức độ an toàn cho hoạt động tài trợ tớn dụng của mỡnh. Tuy nhiờn hoạt động kinh doanh của ngõn hàng phải đảm bảo được cỏc yếu tố đú là an toàn và sinh lời. Nếu ngõn hàng cho vay ớt sẽ thu được lợi nhuận thấp, do đú trong tương lai ngõn hàng cần tăng dư nợ cho vay cao hơn nữa.
2.2.1. Chỳ trọng nõng cao chất lượng tớn dụng.
Trong những năm vừa qua Chi nhỏnh NHCT Cầu Giấy đó thu hẹp dần dư nợ cỏc đơn vị cú tỡnh hỡnh tài chớnh khú khăn, kinh doanh kộm hiệu quả,
Chỉ tiờu Tổng nguồn vốn Tổng dư nợ H huy động (tr VNĐ) (tr VNĐ) %
Năm 2003 1348006 1243852 92,3
Năm 2004 1400000 1286700 91,9
tập trung vốn đầu tư cho cỏc đơn vị kinh doanh hiệu quả, cú uy tớn trờn thị trường.
Cỏc đơn vị sản xuất kinh doanh kộm hiệu quả ngõn hàng chủ động giảm dần dư nợ như: Cụng ty cầu 12, tớnh đến thời điểm 31/12/2004 dư nợ