Đơn vị tính: đồng
Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2010 Chênh lệch Chênh lệch
tỷ trọng %
Giá trị Tỷ trọng % Giá trị Tỷ trọng % Mức Tỷ lệ %
A. NỢ PHẢI TRẢ 66.291.112.813 56,742 95.558.548.545 62,635 29.267.435.732 44,15 5,893 Vay và nợ ngắn hạn 38.764.000.000 33,18 57.874.000.000 37,934 19.110.000.000 49,298 4,754 Phải trả người bán 11.293.119.966 9,666 6.435.123.491 4,218 -4.857.996.475 -43,017 -5,448 Người mua trả tiền trước 1.799.800.200 1,541 6.929.363.602 4,542 5.129.563.402 285,007 3,001 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước - - 170.421.103 0,112 170.421.103 0,112
Phải trả nội bộ 2.358.214.933 2,019 - - -2.358.214.933 -100 -2,019
Phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 1.174.977.714 1,006 696.640.349 0,457 -478.337.365 -40,71 -0,549 Vay và nợ dài hạn 10.901.000.000 9,331 23.453.000.000 15,373 12.552.000.000 115,145 6,042 B. VỐN CHỦ SỞ HỮU 50.537.022.506 43,258 57.005.195.470 37,365 6.468.172.964 12,799 -5,893 Vốn đầu tư của chủ sở hữu 60.000.000.000 51,357 71.794.434.387 47,059 11.794.434.387 19,657 -4,298 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối -9.462.977.494 -8,1 -14.789.238.917 -9,694 -5.326.261.423 56,285 -1,594 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 116.828.135.319 100 152.563.744.015 100 35.735.608.696 30,588 -
Phùng Phương Anh – DA07KTD Trang 49
Quan sát bảng 2.4: Bảng tính biến động nguồn vốn năm 2008-2010 trên ta thấy nợ phải trả năm 2010 tăng 29.267.435.732 đồng tỷ lệ là 44,15% so với năm 2008. Trong đó vay và nợ ngắn hạn tăng 19.110.000.000 đồng tương ứng tỷ trọng là 49,298%, phải trả người bán giảm 4.857.996.475 đồng tỷ lệ là - 43,017%, bên cạnh đó người mua trả tiền trước năm 2010 tăng 5.129.563.402 đồng tăng gần gấp 200% so với năm 2008, thuế và các khoản phải nộp nhà nước cũng tăng 100% do các khoản thuế thu nhập cá nhân, thu nhập doanh nghiệp… làm tăng, song nợ phải trả nội bộ đã giảm toàn bộ và các khoản phải trả ngắn hạn khác đã giảm 478.337.365 đồng tương đương tỷ trọng là -40,71%; vay và nợ dài hạn năm 2010 tăng 12.552.000.000 đồng chiếm tỷ lệ so với năm 2008 là 115,145%.
So với năm 2008, vốn chủ sở hữu năm 2010 tăng 11.794.434.387 đồng chiếm tỷ trọng 19,657% bên cạnh đó lỗ chưa phân phối năm 2010 tăng 5.326.261.423 đồng tương ứng tỷ lệ là 56,285% là do kết quả của hoạt động sản xuất kinh doanh bị lỗ liên tục trong hai năm 2008 và 2009.
Tóm lại, nợ phải trả năm 2010 tăng lên và vốn chủ sở hữu giảm so với năm 2008 do tình hình sản xuất kinh doanh khơng lạc quan đã đưa đến kết quả này. Cơ cấu vốn chủ sở hữu giảm nguyên nhân do lỗ sau thuế gây ra và mức lỗ này cao hơn mức tăng vốn chủ sở hữu. Cơ cấu nợ phải trả tăng tỷ trọng ở các chỉ tiêu vay nợ ngắn hạn, người mua trả tiền trước, thuế và các khoản phải trả phải nộp Nhà nước và vay và nợ dài hạn, đồng thời giảm chỉ tiêu ở các khoản phải trả người bán, phải trả nội bộ và các khoản phải trả phải nộp ngắn hạn khác vì vậy tổng quát nợ phải trả năm 2010 tăng tỷ trọng 5,893% so với 2008.
Tình hình biến động nguồn vốn của cơng ty năm 2009 và 2010 được phản ánh qua bảng phân tích dưới đây:
Phùng Phương Anh – DA07KTD Trang 50