II. Nguồn vốn chủ sở hữu
3.7.4. Phân tích tình hình tài chính của cơng ty thơng qua các chỉ tiêu tài chính
Bảng 3.16 . TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY 2010 – 2012
Nhóm chỉ tiêu tài chính Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
1.Về cơ cấu
-Cơ cấu tài sản (%)
+Cơ cấu TSNH/Tổng tài sản 41.113 26.863 36.3
+Cơ cấu TSDH/Tổng tài sản 58.887 73.137 63.7
-Cơ cấu nguồn vốn (%)
+Cơ cấu VCSH/Tổng nguồn vốn 70.37 98.686 87.57
+Cơ cấu nợ phải trả/VCSH 42.106 1.33 14.194
+Cơ cấu NPT/Tổng nguồn vốn 29.63 1.314 12.43
2.Về khả năng thanh toán (lần)
- Hệ số thanh toán tổng quát 3.3748 76.1148 8.04597
- Hệ số thanh toán nhanh 0.7808 5.813 0.3549
3.Về năng lực hoạt động (lần)
-Vòng quay hàng tồn kho 2.6725 4.9435 3.03958
-Doanh thu thuần/Tổng tài sản 0.48044 0.95 0.96956
4.Về khả năng sinh lời (%)
-Tỷ số LN/Doanh thu thuần (ROS) 0.456 0.0653 0.1958 -Tỷ suất LN sau thuế/VCSH (ROE) 0.311 0.0629 0.2167 -Tỷ suất LN sau thuế/Tổng tài sản (ROA) 0.219 0.0624 0.0190
(Nguồn: Phịng Kế tốn tài vụ)
- Những ưu điểm:
+ Nhận thức vai trị và tầm quan trọng của việc phân tích tình hình tài chính đối với sự phát triển của Cơng ty trong những năm qua, Công ty cổ phần XD và DVTM Ngô Quyền đã sử dụng khá tốt việc phân tích tình hình tài chính chủ yếu trên kết quả tạo nguồn, kết quả hoạt động SXKD. Thơng qua phân tích cơng ty đã xác định được những nguyên nhân và các yếu tố chủ quan cũng như khách quan ảnh hưởng đến tình hình tài chính và kết quả hoạt động SXKD của cơng ty để từ đó đưa ra các giải pháp khắc phục từ đó thực hiện tốt mục tiêu, nhiệm vụ đề ra trong những năm tiếp theo.
+ Năm 2012 là năm đánh dấu bước phát triển vượt bậc của công ty cổ phần XD và DVTM Ngô Quyền, doanh thu tăng 8.771.084.130 đồng và lợi nhuận tăng 93.299.960 đồng so với năm 2011. Song song với điều này là công ty mở rộng hoạt động SXKD tạo công ăn việc làm ổn định và nâng cao thu nhập cho cán bộ công
nhân viên. Các chỉ tiêu giá trị tổng sản lượng, sản lượng sản xuất đã đạt và vượt mức kế hoạch.
+ Năm 2012 cơng ty đã trích lập quỹ khen thưởng – phúc lợi đã giúp cho việc phát huy năng lực, hoàn thành vượt mức kế hoạch sản xuất, ý thức tổ chức của người lao động được nâng cao. Vấn đề việc làm và đời sống người lao động tương đối đảm bảo. Do vậy, việc khen thưởng xứng đáng và động viên kịp thời cũng là vấn đề mà các nhà quản trị cần chú ý và nó cũng là vấn đề quan trọng hàng đầu trong chiến lược phát triển của công ty.
+ Cơ cấu tổ chức quản lý hành chính của cơng ty nhìn chung là gọn nhẹ, hợp lý. Các phịng ban chức năng được quy định chức năng, nhiệm vụ cụ thể. Khơng có hiện tượng chồng chéo chức năng giữa các phịng ban.
+ Bộ máy kế tốn được bố trí phù hợp, hoạt động có khoa học. Bên cạnh đó, cơng tác kế tốn của cơng ty đã hồ nhập và áp dụng các chế độ kế toán mới theo quy định của nhà nước, đảm bảo thống nhất về phạm vi, phương pháp tính tốn các chỉ tiêu kinh tế giữa các bộ phận. Các số liệu kế tốn phản ánh được chi tiết tình hình SXKD của cơng ty. Các sổ sách được lập một cách có hệ thống, trung thực và sát với tình hình thực tế.
+ Việc lập và gửi các báo cáo tài chính của cơng ty được tiến hành đúng thời hạn và đúng quy định của nhà nước. Báo cáo tài chính của cơng ty được lập mang tính chất khách quan, cung cấp kịp thời những thông tin cần thiết về tình hình tài chính cho các đối tượng quan tâm. Cơng tác phân tích tài chính ln xác thực và cập nhật. - Những tồn tại: Bên cạnh những thành tựu đã đạt được cơng ty cịn nhiều khó khăn cần giải quyết:
+ Lượng tiền gửi tăng lên nhiều nhưng vẫn chưa đáp ứng được nhu cầu thanh tốn của cơng ty.
+ Chưa lên kế hoạch đúng về lượng nguyên vật liệu nhập kho, kế hoạch sản xuất dẫn tới lượng tồn kho nhiều gây ứ đọng vốn của công ty.
Để thực hiện được kế hoạch SXKD đề ra trong năm tới, công ty cần mua sắm TSCĐ đáp ứng yêu cầu đặc thù kinh doanh trong lĩnh vực khác nhau. Để tiến hành đầu tư đổi mới máy móc thiết bị, cơng ty có 2 phương pháp:
- Phương pháp thứ nhất: đầu tư trên cơ sở nâng cấp, cải tạo, thừa kế và phát triển nền tảng cơng nghệ hiện có kết với đầu tư bổ sung có trọng điểm vào 1 số loại thiết bị chuyên dùng cần thiết phục vụ các dự án.
- Phương pháp thứ 2: đầu tư mới hoàn toàn
Với tình hình đầu tư vốn hiện nay, cơng ty cổ phần XD và DVTM Ngô Quyền thực hiện theo phương pháp thứ nhất vì phương pháp này có thể thực hiện ngay trong thời gian tới bởi việc cải tạo nâng cấp chỉ tiến hành ở 1 bộ phận của quy trình cơng nghệ. Cơng ty có thể tận dụng được cơng nghệ hiện có, chi phí cải tạo khơng q lớn, phù hợp với khả năng huy động vốn trong tương lai gần tại cơng ty.
Để hồn thành các hợp đồng, thực hiện dự án đúng thời hạn, công ty dự kiến mua các máy móc thiết bị sau:
- 01 máy xúc đào Hitachi; - 02 ô tô tự đổ Nhật;
- 01 máy trộn bê tơng cơng suất 500 lít; - 02 máy đầm bàn công suất 1,5kw;
- 03máy đầm dùi Trung Quốc điều kiện đầm từ 25-50 mm công suất 1,1kw - 01 máy ủi đất KOMASU;
- 01 xe ô tô tưới nước HUYNDAI;
- 02 máy bơm nước chạy điện, xăng (Trung Quốc, Việt Nam); - Mua thêm đất để xây dựng kho bãi và lưu trữ hàng hóa.
Bên cạnh những máy móc thiết bị phục vụ SXKD, cơng ty cịn đầu tư mua sắm thêm các TSCĐ phục vụ chỗ ở công nhân, XD lều trại nhà ở, văn phòng dự án… xây kho chứa nguyên vật liệu, bảo quản tránh ảnh hưởng của thời tiết phục vụ cho cơng trình chưa hồn thành…