STT Cán bộ và công nhân làm việc hành chính Số lượng Mức lương hàng tháng (Triệu VND/tháng) Mức lương hàng năm (Triệu VND/năm) 1 Giám đốc 1 40 480 2 Phó giám đốc 2 30 720 3 Kỹ thuật 4 12 576 4 Kế hoạch, hành chính 7 10 840 5 Kế toán 2 10 360 6 Y tế 2 8,5 204
7 Nhân viên thu mua nguyên liệu 4 9 432
8 Nhân viên lái xe 8 8,5 816 9 Nhân viên bán hàng 4 8,5 408 10 Các công nhân khác 11 8 1056 Tổng cộng 46 500 5892
7.2 Nhu cầu đào tạo
Đào tạo tại chỗ sẽ được thực hiện trong q trình lắp đặt và vận hành máy. Ngồi ra cịn đào tạo về chun mơn về lĩnh vực quản lí chất lượng.Trong khoảng hai tuần đầu người lao động sẽ được nhân viên nội bộ đào tạo nghiệp vụ chun mơn trong q trình vận hành thử, chi phí ước tính khoảng 100 triệu VND.
8. PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH
Phân tích tài chính của dự án dựa trên dữ liệu được trình bày trong các chương trước và các giả định sau:
8.1 Tổng chi phí đầu tư ban đầu
Thời gian xây dựng: 12 tháng. Lãi suất ngân hàng: 6%.
Nguồn tài chính: vốn tự có 30% tương đương 63 tỷ, vốn vay ngân hàng 70% tương đương 147 tỷ.
Sửa chữa và bảo dưỡng 2932 triệu.
Tổng chí phí đầu tư của dự án bao gồm cả vốn lưu động ước tính khoảng 210 tỷ. Chi phí tiền sản xuất bao gồm lãi vay trong q trình xây dựng (đào tạo, chi phí sản xuất, chi phí sản xuất, cấp phép và thành lập cơng ty bao gồm phí pháp lý, chi phí vận hành, v.v.)
26
8.2 Chi phí sản xuất
Bảng 8.2 Chi phí sản xuất hằng năm (Triệu VNĐ)
STT Loại Giá (Triệu VNĐ) %
1 Nguyên liệu và đầu vào 147000 73,5 2 Khoản trì và sửa chữa 34100 17,1 3 Lao động trực tiếp 2932 1,5 4 Chi phí quản lí lao động 14208 7,1 5 Chi phí quản lí 100 0,1 6 Giá trị hợp đồng thuê đất 276 0,14 Tổng chi phí vận hành 198600 99,3 1 Khấu hao 1017 0,6 2 Chi phí tài chính 110 0,1 Tổng chi phí sản xuất 199727 100 8.3 Đánh giá tài chính
Với tổng mức đầu tư 210 tỷ chủ đầu tư sở hữu 30% tương đương với 63 tỷ và vay vốn ngân hàng 70% tương đương 147 tỷ. Vốn được vay tại ngân hàng trong vòng 12 tháng với lãi suất 6%/năm.
Phân tích điểm hịa vốn
Phân tích hịa vốn thiết lập mối quan hệ giữa chi phí hoạt động và doanh thu. Nó cho biết mức chi phí và doanh thu cân bằng. Theo đó, điểm hịa vốn của dự án bao gồm chi phí tài chính được ước tính bằng cách sử dụng dự báo báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh.