Những kiến nghị

3.3.1 KIẾN NGHỊ VỚI CHÍNH PHỦ.

Chớnh phủ cần cú những Nghị định nhằm đưa cụng tỏc kiểm toỏn phỏt huy hơn nữa vai trũ của mỡnh. Bờn cạnh đú cũng phải cú những chỉ thị cụ thể đối với Bộ tài chớnh nhằm làm cho cỏc doanh nghiệp thực hiện nghiờm tỳc chế độ kế toỏn theo đỳng quy định của Nhà nước.

Những kiến nghị này cú những tỏc dụng: Trước hết là làm tăng tớnh trung thực của cỏc doanh nghiệp trong nộp thuế cho ngõn sỏch Nhà nước. Sau đú sẽ hỡnh thành thúi quen trong hoạt động của doanh nghiệp dễ dàng hơn trong quỏ trỡnh cổ phần hoỏ nhất là đối với cỏc DNNN. Sau cựng là giỳp Ngõn hàng cú được những số liệu chớnh xỏc về tỡnh hỡnh hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, tỡnh hỡnh tài chớnh của doanh nghiệp, làm cơ sở thẩm định doanh nghiệp núi riờng và thẩm định toàn bộ dự ỏn núi chung.

Đối với cỏc DNNN Chớnh phủ cần phải giảm bớt những “giỳp đỡ “để cỏc doanh nghiệp này từng bước làm chủ sản xuất kinh doanh, chụi những quy luật cạnh tranh của thị trường. Trước mắt cú thể là những khú khăn nhưng sau đú nú sẽ đứng vững và caỏc hoạt động cú hiệu qủa hơn. Những “giỳp đỡ”cần được giảm đầu tiờn là trong cỏc quan hệ tớn dụng đối với cỏc NHTM quốc doanh. Từ trước nghị định 178/NĐ- CP/1999, chủ trương của Chớnh phủ vẫn tỏch rừ ra doanh nghiệp quốc doanh và doanh nghiệp phi quốc doanh trong hoạt động tớn dụng. Cho phộp cỏc doanh nghiệp Nhà nước vay vốn khụng cần thế chấp, điều này là hoàn toàn bất hợp lý bởi lẽ, khi khụng phaỉ thế chấp tài sản thỡ tổng số tiền vay tại cỏc Ngõn hàng cú thể sẽ lớn hơn nhiều so với nguồn vốn kinh doanh hiệ cú. Điều này hiển nhiờn cho rằng hệ số tài trợ khụng cú giỏ trị trong cụng tỏc thẩm định. Hậu quả là doanh nghiệp sẽ “phồng to”hơn so với năng lực thực tế của mỡnh, nếu như cú xảy ra rủi ro trong quỏ trỡnh kinh doanh (Vấn đề này là khụng trỏnh khỏi) thỡ doanh nghiệp khụng cú đủ năng lực để tàu trợ.

Như vậy DNNN và NHTM quốc doanh đều là vốn của Nhà nước thỡ cần tỏch bạch rành rọt để cho mỗi chủ thể tự chủ trỏch nhiệm lấy nguồn vốn của mỡnh và hoạt động cú hiệu quả hơn. Tỡnh trạng bỏ “tỳi lành”sang “tỳi thủng”như hiện nay là bất cập. Cụng tỏc thẩm định khụng cú ý nghĩa đối với cỏc doanh nghiệp này.

Chớnh phủ cần cú thỏi độ dứt khoỏt sắp xếp alị cỏc doanh nghiệp, chỉ tồn tại những doanh nghiệp làm ăn cú hiệu quả, những doanh nghiệp thực sự cần thiết cho dan sinh, tạo điều kiện cho mở rộng quy mụ tớn dụng. Cổ phần hoỏ DNNN là phương thức sắp xếp lại doanh nghiệp huy động được cỏc nguồn lực từ nhiều thành phần kinh tế khỏc. Cổ phần hoỏ là một trong những biện phỏp quan trọng để Doanh

nghiệp cú cơ hội tăng vốn tự cú từ đú, doanh nghiệp cú thể tiộp cận với những khoản tớn dụng đảm bỏo điều kiện dạt ra của NH về vốn tự cú.

Hàng năm chớnh phủ đều cú những kế hoạch đầu tư phỏt triển cho từng ngành thực hiện khụng đồng nhất: cú hiẹn tượng cỏc dự ỏn của ngành thỡ thừa, cỏc dự ỏn của vựng thỡ thiếu. Chớnh những mõu thuẫn này làm cho cụng tỏc thẩm định tại Ngõn hàng trở nờn khú khăn hơn. Bởi vỡ khi thẩm định phương diện thị trường thỡ nhu cầu những sản phẩm hàng hoỏ của dự ỏn tại vựng thỡ thiếu, nhưng xột trờn toàn ngành thỡ tổng sản lượng lại thừa. Hay tỡnh trạng cỏc dự ỏn cựng loại cựng một lỳc thực hiện, trước khi thực hiện thỡ tổng cung là nhỏ hơn tổng cầu, nhưng nhiều dự ỏn đi vào hoạt động thỡ tổng cầu nhỏ hơn tổng cung. Những khú khăn này Ngõn hàng khú mà lường hết được trong cụng tỏc thẩm định, nhưng mà Chớnh phủ, cỏc bộ cú liờn quan cú thể điều tiết dược theo kế hoạch. Vỡ vậy, Chớnh phủ cần lưu tõm hơn nữa về điều này.

Đặc biệt, cỏc cơ quan chức năng phải chỳ trọng đến cỏc chớnh sỏch hỗ trợ cho cụng tỏc thẩm định dự ỏn đầu tư, mà quan trọng hơn là cụng tỏc thẩm định tài chớnh dự ỏn đầu tư: ban hành cỏc chỉ tiờu chuẩn phục vụ cho cỏc NHTM, cỏc tổ chức tài chớnh.

Nhà nước cần quy định rừ cỏc biện phỏp chế tài biện phỏp xử lý nghiờn trọng cỏc trường hợp doanh nghiệp cung cấp thụng tin giả … để đưa cỏc donh nghiệp hoạt động kinh doanh lành mạnh nhằm nõng cao phỏp chế XHCN.

Nhà nước cần phải chỉ đạo cỏc doanh nghiệp nghiờm tỳc thực hiện chế độ kộ toỏn theo đỳng quy dịnh của Nhà nước, bờn cạnh đú ban hành quy chế bắt buộc kiểm toỏn và cụng khai quyết toỏn của doanh nghiệp, tạo điều kiện giỳp hệ thụngnn trong viẹc phõn tớch hoạt đọng sản xuất kinh doanh cuae doanh nghiệp qua đú hạn chộ phũng ngừa rủi ro. Hơn nữa tạo điều kiện cho cỏc Ngõn hàng đỏnh giỏ đỳng sức mạnh tài chớnh của dự ỏn cũng như của doanh nghiệp cú dự ỏn.

3.3.2. KIẾN NGHỊ VỚI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC

Tăng cường vai trũ của cỏc trung tõm thụng tin Ngõn hàng. Như được biết hiện nay NHNN đó cú hai trung tõm thụng tin Ngõn hàng là: trung tõm phũng ngừa rủi ro viết tắt là (TRP)và trung tam thụng tin tớn dụng (CIC) đặt tại vụ tins dụng NHNNvà cú chi nhỏnh tại NHNNcỏc tỉnh thành phố. Hiện tại, CIC là trung tam thu thạp cỏc thụng tin về cỏc tổ chức tớn dụng, cỏc doanh nghiệp lứon và phỏt huy được những vai trũ cơ bản. Nhưng đũi hỏi của ngành Ngõn hàng cũn cao hơn rất nhiều so với những gỡ mà CIC cung cấp. Cần thiết phải cải tiến cơ chế làm việc của trung tõm này: Một là, cần sắp xếp trung tõm này trở thành một thành viờn độc lập, cú thể cung cấp những dịch vụ thụng tin liờn quan đến ngành Ngõn hàng tài chớnh cho những ai cú nhu cầu. Hai là, ngoài những thụng tin về Ngõn hàng tài chớnh họ cần

phối hợp với cỏc cơ quan liờn quan của Chớnh phủ như: uỷ ban kế hoạch Nhà nước, Tổng cục thống kờ, … để thu thập những thụng ton đa dạngvà phong phỳ hơn nữa về mọi ngành, mọi lĩnh vực trong nền kinh tế quốc dõn. Cỏc cỏn bộ thẩm định của Ngõn hàng, cú thể trực tiếp thu thập hệ thống cơ sỏ dữ liệu tại trung tõm này thụng qua mạng cục bộ của Ngõn hàng, khai thỏc những số liệu cần thiết về doanh nghiệp về ngành cú liờn quan đến doanyh nghiệp, về tỡnh hỡnh thị trường, những dự bỏo,.. qua đú tăng cường thẩm định cỏc dự ỏn.

NHNN cần thực thi chớnh sỏch lói suất thị trường để cho cỏc NHTMcú sự linh hoạt cho lĩnh vực đầu tư cỏc dự ỏn. Mục tiờu của NHTM là tăng tối đa lợi nhuận, nhưng những quy định về lói suất trong thời gian vừa qua mặc dự là một chủ trương đỳng đắn nhưng nú vẫn cú thể làm giảm lợi nhuận của Ngõn hàng. Nếu chỉ với lói suất thị trường thỡ lói suấtvẫn biến động theo tỷ lệ lói suất chiết khấu của Ngõn hàng Nhà nước làm tăng tối đa lợi nhuận cho Ngõn hàng, nhất là những dự ỏn đầu tư trung dài hạn. Những hạn chế của lói suất cố định làm cho khi thẩm định dự ỏn và quyết định cho vay, Ngõn hàng vẫn cú thể là người chịu thiệt thũi. Bởi vỡ, cỏc dự ỏn cho vay dự ỏn thường là trung dài hạn nhưng hiện tại lói suất là thấp vớ dụ 1%/ thỏng nhưng một năm sau lói xuất tăng 2%/thỏng như cú dự ỏn vẫ chỉ được hưởng lói suất 1%/thỏng. Đối với cỏc dự ỏn thuộc ngành cú lợi nhuận siờu ngạch như thuốc lỏ, đồ uống, …mà chỳng ta khụng khuyến khớch phỏt triển thỡ lói suất trần sẽ gõy cản trở cho Ngõn hàng trong việc tăng lói suất đối với cỏc dự ỏn đầu tư vào ngành này. Việc thay đổi chớnh sỏch với cỏc dự ỏn đầu tư vào cỏc ngành này. Việc thay đổi chớnh sỏch lói suất khụng những giỳp Ngõn hàng tăng hiệu quả trong việc cho vay cỏc dự ỏn mà cũn giỳp Chớnh Phủ điều tiết nền kinh tế đỳng định hướng của mỡnh.

- Ngõn hàng nhà nước là cơ quan điều hành, trực tiếp của cỏc NHTM thỡ nhất thiết phải cú hỗ trợ cỏc NHTM trong cụng tỏc thẩm định. NHNN cần ban hành một “cẩm nang”chung về quy trỡnh, nội dung thẩm định dự ỏn trờn cơ sở thẩn định dự ỏn của cỏc cơ quan khoa học, Bộ kế hoạch và Đầu tư phự hợp với thực tiễn Việt Nam, đồng thời hoà nhập dần với thụng lệ quốc tế. Chẳng hạn như việc tớnh toỏn một số chỉ tiờu điểm hoà vốn, IRR của dự ỏn cú vốn vay Ngõn hàng trong điều kiện cú lạm phỏt. Mốc để so sỏnh cỏc chỉ tiờu đú của dự ỏn nhằm đưa ra quyết định cho vay hay khụng ? Hoặc quan điểm về tớnh nguồn trả nợ hàng năm.Ngoài những cuộc hội thảo nhằm bàn bạc đỳc rỳt những kinh nghiệm thẩm định tại NHTM, nhất thiết phải tổ chức những khoỏ học thường niện cho cỏc cỏn bộ thẩm định do cỏc chuyờn gia của WB, IMF hoặc của một số nước khcs cú ngành Ngõn hàng phỏt triển để họ cú thể nắm bắt được những tiến bộ, ứng dụng thành cụng vào cụng tỏc thẩm định của mỡnh.

- Hiện nay Chớnh phủ cho phộp cỏc DNNN vay vốn khụng phải thế chấp tài sản làm đảm bảo thỡ phải cú quy định rừ ràng khi doanh nghiệp làm ăn kộm hiệu quả

dẫn đến bị phỏ sản thỡ vốn vay Ngõn hàng được ưu tiờn hàng đầu, để trỏnh tỡnh trạng thất toỏt vốn của Ngõn hàng cũng như của nền kinh tế.

- Để phỏt huy trỏch nhiệm trong việc cung cấp thụng tin tớn dụng, chất lượng thụng tin, cần lập cỏc cụng ty tư vấn chuyờn mua bỏn thụng tin. Qua đú tỏch biệt vai trũ quản lý NHà nước của NHNN và vai trũ kinh doanh thụng tin của cỏc cụng ty tư vấn.

3.3.3KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG CễNG THƯƠNG VIỆT NAM. -Từ những chớnh sỏch của Chớnh phủ và Ngõn hàng Nhà nước, Ngõn hàng Cụng thương Việt Nam đều xõy dựng một hệ thống, quy trỡnh thẩm định mới cụ thể, chi tiết hơn cập nhật được những phương phỏp tiờn tiến trờn thế giới. Hướng dẫn cụ thể cho cỏc cỏn bộ thẩm định tại chi nhỏnh trong cỏc khu vực, cỏc tỉnh, thành phố. lĩnh vực phỏt huy vai trũ của cỏc cỏn bộ thẩn định, cho họ tự quyết địnhh lầ chịu trỏch nhiệm ytước những quyết định là chịu trỏch nhiệm trước những quyờt định khi thẩm định cỏc dự ỏn.

- Xõy dựng phương ỏn nõng cao chất lượng đội ngũ cỏn bộ là cụng tỏc thẩm định phải cú một kế hoạch bố trớ, sắp xếp, tuyển dụng những nhõn viờn làm cụng tỏc thẩm định tớn dụng trong hệ thống Ngõn hàng Cụng thương Việt Nam. Trước hết là phải đỏnh giỏ được những cỏn bộ này về cỏc mặt trỡnh độ, kinh nghiệm, đạo đức nghề nghiệp, sức khoẻ,.. từ đú phõn loại, sắp xếp lại những bố trớ cho những cỏn bộ cú năng lực, trẻ, cú sức khoẻ đi học tập, đào tạo lại và cú cơ hội làm việc lõu dỡa tại Ngõn hàng.

Ngõn hàng cũng luụn phải chỳ trọng tới vấn đề tuyển nhõn viờn mới. Hiện tại thỡ số lượng những người tốt nghiệp cỏc khoỏ học về Ngõn hàng thỡ quỏ nhiều so với nhu cầu tuyển dụng. Nhưng trờn thực tế để làm được việc thỡ cũn phải học tập nhiều trong thực tế cụng việc. Vỡ vậy, trong tuyển dụng cần ỏp dụng những biện phỏp tuyển dụng tiờn tiến đó thực hiện ở một số Ngõn hàng là đanhs giỏ nhõn viờn cơ sở năng lực trớ tuệ của chớnh bản thõn nhõn viờn đú. Nghĩa là, đỏnh giỏ cao năng lực làm việc của nhõn viờn trong tương lai hơn là xem nhõn viờn đú biết được những gỡ.

KẾT LUẬN

Thẩm định tài chớnh dự ỏn đầu tư chỉ là một trong những khỏi cạnh cần phải tiến hành xem xột đối với mỗi dự ỏn trước khi ra quyết định đầu tư, cho phộp đầu tư dự ỏn, đặc biệt dưới gúc độ NHTM – nhà tài trợ lớn. Nõng cao chất lượng thẩm định tài chớnh dự ỏn đầu tư là một trong những nhõn tố quan trọng nhất trong việc thực mở rộng tớn dụng an toàn hiệu quả ở cỏc NHTM. Nhưng đõy cũng là vấn đề phức tạp, liờn quan đến nhiều đối tượng, vỡ vậy phải cú sự nghiờn cứu sõu sắc, toàn diện trước khi cú thể đưa ra những giải phỏp đồng bộ phối hợp nỗ lực của cỏc biện phỏp liờn quan.

Sau thời gian nghiờn cứu và được viết chuyờn đề “Nõng cao nhất lượng thẩm định tài chớnh dự ỏn đầu tư tại Ngõn hàng Cụng thương Đống Đa, em nhận thấy rằng những kiến thức được biết và được viết quả thực rất hạn hẹp và cũn bất cập so với cụng nghệ thẩm định hiện đại trờn thế giới. Nhưng sự phỏt triển của ngành Ngõn hàng núi chung và cụng tỏc thẩm định núi riờng phản ỏnh trỡnh dộ phỏt triển của nền kinh tế. Trong điều kiện kinh tế của chỳng ta như hiện nay chưa thớch ứng với những phương phỏp thẩm định tiờn tiến, nhưng khụng hẳn là chỳng ta bỏ qua những phương phỏp thẩm định đú mà cần phải nắm vững nhằm đỏp ứng nhu cầu trong tương lai.

Chủ đề nghiờn cứu này khụng phải là hoàn toàn mới, song nú luụn là vấn đề cấp thiết và là sự quan tõm hàng đầu trong quỏ trỡnh kinh doanh của Ngõn hàng núi riờng và của toàn nền kinh tế núi chung. Từ những kiến thức đó được tổng hợp và phõn tớch đó được diễn giải thành bài viết, do đú bài viết chứa đựng những kiến thức cơ bản được học tại trường và thực tiễn tại Ngõn hàng Cụng thương Đống Đa, bờn cạnh đú là những đề xuất mang tớnh chủ quan được xuất phỏt từ phương phỏp nghiờn cứu tư duy biện chứng, được gắn với thực tiễn của hệ thống Ngõn hàng Việt Nam. Những điểm yếu của Ngõn hàng Cụng thương Đống Đa cũng là những khú khăn chung của NHTM Việt Nam. Mặc dự cú sự hạn chế về kinh nghiệm, cỏch tiếp cận thực tế cũng như khả năng phõn tớch, đỏnh giỏ song em cũng mạnh dạn đề xuất một số giải phỏp, kiến nghị gúp phần năng cao chất lượng thẩm định tài chớnh dự ỏn đầu tư tại Ngõn hàng Cụng thương Đống Đa, dự những giải phỏp và kiến nghị được đưa ra trong bài viết này chỉ là một phần trong hàng loạt cỏc giải phỏp đồng bộ cần được thực hiện trong thời gian tới nhằm đổi mới hệ thống Ngõn hàng Việt Nam.

Đề tài của luận văn tuy khỏ hạn hẹp song rất cú ý nghĩa bởi tớnh phức tạp cũng như tầm quan trọng của thẩm định tài chớnh dự ỏn đầu tư đối với hoạt động của NHTM. Em rất mong nhận được sự chỉ bảo nhiệt tỡnh và những đúng gúp quý bỏu

để luận văn của em thực sự là một cụng trỡnh nghiờn cứu khoa học. Một lần nữa em xin chõn thành cảm ơn những người đó giỳp đỡ em hoàn thành bài viết này.

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO

1. Tiền tệ ngõn hàng và thị trường tài chớnh Federic s.mishkin 2. Ngiệp vụ Ngõn hàng thương mại

Lờ văn Tư (chủ biờn) 3. Giỏo trỡnh tài chớnh doanh nghiệp (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});

Khoa Ngõn hàng - Tài chớnh ĐHKTQD

4. Lập và quản lý dự ỏn đầu tư

Trường ĐHKTQD 5. Tạp chớ Ngõn hàng năm 98,99,2000

6. Tạp chớ Thị trường Tài chớnh năm 98,99,2000

7. Quy trỡnh nghiệp vụ cho vay - Ngõn hàng Cụng thương Việt Nam

8. Hướng dẫn thẩm định dự ỏn đầu tư - Ngõn hàng Cụng thương Việt Nam

9. Cỏc bỏo cỏo thẩm định của phũng tớn dụng Ngõn hàng Cụng thương Đống Đa

MỤC LỤC

Trang Lời núi đầu

Chương I Thẩm định tài chớnh dự ỏn đầu tư của Ngõn hàng thương mại...3

1.1.Hoạt động cho vay theo dự ỏn của ngõn hàng thương mại ...3

1.1.1.Tổng quan về Ngõn Hàng Thương Mại. ...3

1.1.2.Vai trũ của tớn dụng và cho vay theo dự ỏn của Ngõn hàng thương mại ...6

1.2. thẩm định tài chớnh dự ỏn đầu tư tại Ngõn hàng thương Mại... 12

1.2.1.Dự ỏn đầu tư và thẩm định dự ỏn đầu tư. ... 12