1 Hướng dẫn nhập số liệu
1.3 Các nghiệp vụ phát sinh
1.3.5 Quản lý tiền mặt, tiền gửi ngân hàng
1.3.5.1 Phiếu chi
a) Ngày 04/01/2011. Phiếu chi số 001 chi tiền mặt thanh tốn tiền hàng cho cơng ty TNHHH Công Nghệ Mới MST 0300425412. sô tiền làn 10.000.000 do ông Trần Cao Việt nhận.
b) Ngày 10/01/2011 Phiếu chi số 002 chi tiền thanh tốn tiền xăng dầu cho cơng ty DNTN Xăng Dầu Số 7 – MST 030023654 số tiền được thể hiện trên HD GTGT AN/2010N số 0023671 như sau:
Số tiền hàng : 1.000.000 đ
Lệ phí xăng dầu : 60.000 đ Tồng tiền hàng 1.060.000 đ Tiền thuế (10%) 100.000 đ
c) Ngày 28/01/2011 Phiếu chi số 003 chi nộp thuế nhập khẩu, thuế GTGT hàng nhập khẩu ngày 15/01/2011 theo giấy nộp tiền vào ngân sách nhà nước số 0012 ngày 27/01/10 chi tiết như sau:
- Nộp thuế nhập khẩu 171.000 đ
- Thuế GTGT hàng nhập khẩu : 587.100 đ
d) Phiếu chi số 004 chi tiền lương cho cán bộ công nhân viên sau khi trừ các khoản trích theo lương do người lao động chụi. ( Chi tiết theo bảng lương tháng 01/2011).
e) Phiếu chi số 005 Chi nộp BHXH, BHYT, KPCD theo quy định.
Cách nhập:
B1: Vào phân hệ tiền mặt, tiền gửi ngân hàng Chọn chức năng phiếu chi.
B2: Nhấn phím F2 hoặc nhấn chuột vào nút Thêm ( có biểu tượng dấu + trên góc trái màn hình). Khi
nút Thêm mờ đi ta có thể nhập số liệu.
B3:
- Nhập ngày chứng từ, nhập số chứng từ
- Ở ô mã nghiệp vụ : nếu khơng có mã nghiệp vụ để chọn có thể thêm mã nghiệp vụ ( vd: CPTH: chi phí tiền hàng)
- Ở ơ tài khoản có : ( nếu chi trả tiền mặt chọn 1111, 1112 ).
- Nhập loại tiền, tài khoản thuế , đối tượng ở những ô đã thể hiện trên phần mềm.
- Nhấn chuột vào trang chi tiết phiếu thu nhập số tiền phát sinh 10.000.000, tài khoản nợ 331 và nhà cung cấp đã được thể hiện trên màn hình nhập liệu sẵn.
- Nếu phiếu chi có nhiều dịng phát sinh tiếp tục nhập số tiền phát sinh ngay dòng bên dưới số phát sinh đã nhập
- Nếu phiếu chi có tiền thuế kèm thơng tin hóa đơn GTGT: Bên cạnh chi tiết phiếu chi nhấn vào trang thuế GTGT đầu vào chọn có
- Chọn thơng tin mã thuế đã được lập sẵn (0%, 5%, 10%...)
- Tổng tiền thuế và tổng tiền có thuế được tính ở dưới góc phải của màn hình - Kiểm tra tổng tiền trước khi lưu.
- Nhấn phím F12 hay dùng chuột chọn nút Lưu (có biểu tượng hình đĩa mềm) trên màn hình.
1.3.5.2 Phiếu thu:
a) Ngày 05/01/2011 phiếu thu số PT001/01 thu nợ Công ty CP ĐT & PT A&A số tiền là 20.000.000
b) Ngày 15/01/2011 phiếu thu số PT003/01 thu tiền công ty CP Phát triển Hàng Không MST 0300891235, nội dụng thu khách hàng đặt trước tiền hàng số tiền 50.000.000đ
c) Ngày 20/01/2011 Phiếu thu số PT004/01 thu tiền nợ khách hàng do nhân viên Trần Hùng Dũng nộp, chi tiết thu tiền các khách hàng sau :
- Công ty CP Đầu tư và PT Đại Dương MST 0300127831 Số tiền : 20.000.000 đ. - Công ty CP ĐT & PT A&A MST 0300127142 Số tiền : 10.000.000 đ.
Cách nhập
B1: Vào phân hệ tiền mặt, tiền gửi ngân hàng Chọn chức năng phiếu thu.
B2: Nhấn phím F2 hoặc nhấn chuột vào nút Thêm ( có biểu tượng dấu + trên góc trái màn hình). Khi nút Thêm mờ đi ta có thể nhập số liệu.
B3
- Nhập ngày chứng từ, nhập số chứng từ
- Ở ô mã nghiệp vụ : nếu khơng có mã nghiệp vụ để chọn có thể thêm mã nghiệp vụ ( vd: TTH: thu tiền khách hàng)
- Ở ô tài khoản nợ : ( nếu thu tiền mặt chọn 1111,1112 )
- Nhập loại tiền, đối tượng ở những ô đã thể hiện trên phần mềm.
- Nhập số tiền phát sinh 10.000.000, tài khoản có 131 và khách hàng đã được thể hiện trên màn hình nhập liệu sẵn.
- Nếu phiếu thu có nhiều dịng phát sinh tiếp tục nhập số tiền phát sinh ngay dòng bên dưới số phát sinh đã nhập
- Kiểm tra tổng tiền trước khi lưu.
- Nhấn phím F12 hay dùng chuột chọn nút Lưu (có biểu tượng hình đĩa mềm) trên màn hình.
1.3.5.3 Báo nợ (ngân hàng chi)
a) Ngày 05/ 01/2011 chuyển khoản thanh tốn tiền cho Cơng ty TNHH Cơng Nghệ Mới số tiên 30.000.000 đ. Đã nhận được giấy báo nợ 001 của ngân hàng VCB.
b) Ngày 10/01/2011 chuyển khoản thanh toán tiền điện ( Được doanh nghiệp theo dõi chi tiết
theo khoản mục phí 002 – Tiền điện ) cho cơng ty Điện Lực thành phố Hồ Chí Minh - MST
0300828098 sổ tiền được thể hiện trên 2 hoá đơn GTGT chi tiết như sau :
- HĐ GTGT : AA/2010N số 057248 Tiền hàng 10.000.000đ Thuế suất GTTT 10% - HĐ GTGT : AA/2010N số 057249 Tiền hàng 13.000.000đ Thuế suất GTTT 10% - Tiền hàng được phân bổ cho các bộ phận như sau : BH 20%,QLDN 20%,PXSX 60%. - Số tiền trên đã nhận được giấy báo số 002 ngân hàng VCB
B1: Vào phân hệ tiền mặt, tiền gửi ngân hàng Chọn chức năng giấy báo nợ.
B2: Nhấn phím F2 hoặc nhấn chuột vào nút Thêm ( có biểu tượng dấu + trên góc trái màn hình). Khi nút Thêm mờ đi ta có thể nhập số liệu.
Xem màn hình đã nhập số liệu dưới đây
- Nhập ngày chứng từ, nhập số chứng từ
- Ở ô mã nghiệp vụ : nếu khơng có nghiệp vụ để chọn có thể thêm nghiệp vụ (vd: TTD: trả tiền điện) - Ở ơ tài khoản có : (Chọn đúng số tài khoản ngân hàng)
- Nhập loại tiền, tài khoản thuế , đối tượng ở những ô đã thể hiện trên phần mềm.
- Nhấn vào trang chi tiết phiếu báo nợ nhập số tiền phát sinh, phân bổ cho bộ phận ( dịng 1: chi phí nhân viên bán hàng 6411. Dịng 2: Chi phí dịch vụ ngồi 6427. Dịng 3: Chi phí nhân viên phân xưởng 6271)
- Nếu phiếu báo nợ có tiền thuế kèm thơng tin hóa đơn GTGT: Bên cạnh chi tiết phiếu báo nợ nhấn vào trang thuế GTGT đầu vào chọn có để chuyển 3 dịng chi tiết phiếu báo nợ thành 3 dòng thuế (trong trường hợp này chọn không để tự nhập 2 dịng hóa đơn).
- Chọn thơng tin mã thuế đã được lập sẵn (5%, 10%, 20%....)
- Tổng tiền thuế và tổng tiền có thuế được tính ở dưới góc phải của màn hình - Kiểm tra tổng tiền trước khi lưu.
- Nhấn phím F12 hay dùng chuột chọn nút Lưu (có biểu tượng hình đĩa mềm) trên màn hình
1.3.5.4 Báo có (ngân hàng thu) :
a) Ngày 10/01/2011 nhận được giấy báo có số 04525 ngân hàng TCB thơng báo Cơng ty Cơng trình giao thơng BOT chuyển khoản thanh toán tiền hàng
số tiền : 8.634.880 đ
Cách nhập
B1: Vào phân hệ tiền mặt, tiền gửi ngân hàng Chọn chức năng giấy báo có.
B2: Nhấn phím F2 hoặc nhấn chuột vào nút Thêm ( có biểu tượng dấu + trên góc trái màn hình). Khi
nút Thêm mờ đi ta có thể nhập số liệu.
B3
- Nhập ngày chứng từ, nhập số chứng từ
- Ở ô mã nghiệp vụ : nếu khơng có nghiệp vụ để chọn có thể thêm nghiệp vụ ( vd: TTH: thu tiền bán hàng bằng chuyên khoản)
- Ở ô tài khoản nợ: (Chọn đúng tài khoản ngân hàng)
- Nhập loại tiền, đối tượng ở những ô đã thể hiện trên phần mềm.
- Nhập số tiền phát sinh 8.634.880, tài khoản có 131 và khách hàng đã được thể hiện trên màn hình nhập liệu sẵn.
- Nếu chứng từ có nhiều số phát sinh thi tiếp tục nhập số tiền phát sinh ngay dòng bên dưới số phát sinh đã nhập
- Kiểm tra tổng tiền trước khi lưu
- Nhấn phím F12 hay dùng chuột chọn nút Lưu (có biểu tượng hình đĩa mềm) trên màn hình.