Công ty CP giám định và logistic VIETTEC
Địa chỉ: Số 5/16/414, Tơ Hiệu, Hồ Nam, Lê Chân, Hải Phịng
PHIẾU KẾ TOÁN Số: 23
Ngày 31 tháng 12 năm 2016
STT Nội dung TK Nợ TK Có Số tiền
1 Kết chuyển lợi nhuận sau thuế năm 2016
911 421 17.224.214
Cộng 17.224.214
Ngƣời lập Kế toán trƣởng
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
(Nguồn: Phịng kế tốn Công ty CP giám định và logistic VIETTEC)
Căn cứ vào Phiếu kế toán 23 ( Biểu số 2.27), kế toán ghi vào sổ Nhật ký chung (2.28).
Căn cứ vào sổ Nhật ký chung, kế toán ghi vào sổ cái TK911 (Biểu số 2.29), sổ cái TK421 (Biểu số 2.31).
Căn cứ vào các sổ cái, kế toán lập Bàng cân đối tài khoản (Biểu số 2.32 ) và bảng Báo cáo kết quả kinh doanh năm 2016 (Biểu số 2.33).
Khóa luận tốt nghiệp Trường ĐH Dân Lập Hải Phịng
Sinh viên: Ngơ Thị Thanh Tâm 71 Lớp: QT1702K
Biểu số 2.28: Trích sổ Nhật ký chung Đơn vị: Công ty CP giám định và logistic Đơn vị: Công ty CP giám định và logistic VIETTEC
Địa chỉ: Số 5/16/414 đƣờng Tô Hiệu, phƣờng Hồ Nam, quận Lê Chân, thành phố Hải Phòng, Việt Nam
Mẫu số S03a-DNN
(Ban hành theo QĐ số 48/2006/QĐ-BTC Ngày 14/09/2006 của Bộ trưởng BTC)
SỔ NHẬT KÝ CHUNG Năm 2016 Đơn vị tính: Đồng Ngày, tháng ghi sổ Chứng từ
Diễn giải Số hiệu TK
Số phát sinh Số hiệu Ngày,
tháng Nợ Có
A B C D H 1 2
Số trang trước chuyển sang ……….
31/12 PKT19 31/12 Kết chuyển doanh thu bán hàng
511 6.941.501.164
911 6.941.501.164
31/12 PKT19 31/12 Kết chuyển doanh thu HĐTC
515 660.623 911 660.623 31/12 PKT20 31/12 Kết chuyển giá vốn hàng bán 911 6.064.964.848 632 6.064.964.848
31/12 PKT20 31/12 Kết chuyển chi phí kinh doanh
911 855.666.671
642 855.666.671
31/12 PKT21 31/12 Thuế TNDN phải nộp 821 4.306.054
3334 4.306.054
31/12 PKT22 31/12 Kết chuyển chi phí thuế TNDN
911 4.306.054
821 4.306.054
31/12 PKT23 31/12 Kết chuyển lãi kinh doanh 911 17.224.214
421 17.224.214
Cộng x 53.037.241.281 53.037.241.281
Ngày 31 tháng 12 năm 2016
Ngƣời ghi sổ Kế toán trƣởng Giám đốc